銀行操作風險管理重在體系建設

李景梅

摘要：風險管理能力屬于銀行的核心能力，商業銀行風險管理能力的高低，直接影響到銀行的存亡。隨著新巴塞爾資本協議在我國的貫徹，我國商業銀行的操作風險管理水平有了較大的提高。但是，從管理實踐上來看，我國的商業銀行對操作風險尚處于認識、深化階段。在風險管理理念、思想、制度以及管理工具等方面尚存在許多問題，造成操作風險事件時有發生。特別是國際金融危機發生以來，隨著我國經濟增長減速和宏觀調控下的信貸緊縮，我國商業銀行的操作風險事件又有擴大的趨勢。本文從經濟學的角度對我國商業銀行操作風險管理中存在的現實問題進行了解析.以期為我國商業銀行更好地提升操作風險管理水平，提供參考與借鑒。

關鍵詞：經濟學；商業銀行；操作風險管理

1管理操作風險的原則

在新巴塞爾資本協議征求意見階段，操作風險曾被定義為“由于不完善或有問題的內部程序、人員、系統以及外部事件給銀行造成直接或間接損失的風險”。這個定義意味著操作風險可能引發直接損失和間接損失。直接損失比較容易理解，是指某～操作風險事件發生后，按照銀行適用的法律、法規反映在銀行法定財務報表的損失，損失包括所有與該操作風險事件相聯系的成本支出，但不包括為避免后續操作風險損失實施的相關成本支出。但對于如何界定操作風險引發的間接損失一直存在爭議，有觀點認為是其他類型的風險發生引發操作風險事件發生，或者操作風險事件發生后引發其他類型風險發生而造成的財務損失，但難以把握的是，間接損失數據是應當歸人操作風險損失，還是歸人其他類型風險的損失。參考新資本協議的定義，我國商業銀行管理操作風險現階段應遵循以下四項基本的原則：

（1）全面管理。未來我國商業銀行的總部和國內外分支機構都必須建立完善的操作風險管理制度，控制操作風險損失。而操作風險管理具有高度分散化的特征，因此操作風險管理制度的控制力應該滲透到銀行各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、分支機構和崗位，并由全體員工執行。

（2）政策及時調整。由于目前我國銀行業監管機構尚未對商業銀行操作風險管理制訂監管規則，我國商業銀行經營戰略、方針、政策也都處于變化當中，操作風險管理的政策制度應隨著外部和內部環境的變化及時調整。

（3）成本與收益匹配。管理操作風險要付出一定的成本，商業銀行的管理措施必須與具體業務的規模、復雜程度和特點相適應，通過付出合理的成本將操作風險損失控制在銀行經營所能承受的范圍內，不切實際地追求零操作風險并不可取。

（4）嚴格問責。目前我國商業銀行正處于操作風險發生頻率較高的階段，應堅持嚴格問責的原則。銀行內部操作流程的每一個環節都必須有明確的責任人，并嚴格按規定對違反制度的直接責任人和負有領導責任的管理人員進行問責。

2操作風險管理組織架構設計

隨著我國商業銀行公司治理機制的完善，未來完整的操作風險管理組織架構應由董事會、高級管理層、商業銀行總部履行操作風險管理的牽頭部門i總部其他部門、國內外各級分支機構等構成。在這個管理層級體系中，董事會應是我國商業銀行操作風險管理的最高決策機構，負責制定操作風險管理的發展藍圖和體系框架，審議并批準操作風險基本管理制度。評判操作風險狀況，對高級管理層、職能部門、各級機構履行操作風險管理職責情況進行定期評估，并提出改進要求，確保整個銀行機構能夠識別、衡量、監督及控制操作風險。確定整個銀行操作風險可以接受的水平，監控整體操作風險狀況是否符合本行的操作風險偏好，對特殊情況進行審議，必要時向董事會報告特殊情況等。

高級管理層負責執行董事會批準的操作風險管理戰略、管理政策、基本管理制度，評估操作風險管理制度的有效性，監控相關管理制度的具體實施情況，識別相關管理制度的不足和缺陷，決定為完善操作風險管理而采取的重要措施或行動方案。

商業銀行總部是履行操作風險管理的牽頭部門，負責擬訂有關加強操作風險管理的基本制度和辦法，以及操作風險識別、評估、監測、控制、緩釋、計量等方面的具體管理制度和報告制度，并向高級管理層報告有關情況，就完善操作風險管理及擬采取改進措施和行動方案提出意見和建議，牽頭協調、監控、督導總部其他部門及各一級分行開展操作風險管理工作和執行高級管理層的決定，并向高級管理層報告有關情況；負責定期向高級管理層報告操

作風險狀況及其占用的經濟資本狀況等。商業銀行總部其他部門的主要職責包括：結合本部門實際情況負責制定本部門的操作風險管理制度，報備牽頭管理的部門。負責建立本部門操作風險控制程序，貫徹操作風險管理的各項要求。積極掌握和運用操作風險管理技術、模型和經驗，識別本部門存在于產品、業務、流程方面及其他方面的操作風險，并確保在推出新的產品、業務、流程及IT系統前，對其內在操作風險做出充分的評估，采取適當措施防范和化解操作風險。對本部門操作風險控制情況進行檢查、監督，對主要業務范圍內的操作風險暴露及操作風險事件進行持續監控，完成本部門操作風險狀況的匯總、歸集和分析工作，按時報送牽頭部門。endprint