我國農村信用社風險管理研究

任雪瑩

（西北民族大學經濟學院，甘肅 蘭州 730030）

1 我國農村信用社發展現狀

目前，我國農村金融多以合作金融的形式出現，農村信用社在農村合作金融中起主導作用。農村信用社發展至今，經歷了漫長、曲折的過程。隨著農村深化改革步伐的加快，農村信用社經營管理得到改善，風險管理與監測取得了一定進步。但是，由于制度的頻繁變遷，農村信用社的外部經營環境和內部經營管理仍存在許多不確定性，給農村信用社帶來很大的經營風險。

2 農村信用社的金融風險類型

2.1 信用風險

信用風險是農村信用社面臨的主要風險，是指借款人因為種種原因不愿或不能按時償還所借款項而給信用社造成損失的可能性。由于農村地區大部分貸款沒有穩定的資產作為抵押，也沒有信用記錄可以查詢，尤其是在經濟較落后的偏遠農村地區，農民缺乏法律意識，不守誠信、逃債逼債現象普遍，使得農村信用社的大量貸款無法及時收回，造成連續的虧損，引發信用風險，農村信用社難以維系正常的經營。

2.2 操作風險

操作風險是指由于金融機構內部管理不完善或操作過程存在問題，以及系統或外部事件而導致直接或間接損失的風險。首先，貸款責任追究難。許多農信社采用貸款“三包”制度，但該制度本質上是將貸款風險完全轉嫁給客戶經理，一旦遭受損失，客戶經理難以承擔責任；其次，柜臺業務不規范。小額農貸的受理、調查、審查、發放、管理和清收等多個工作職能高度集中，使相關崗位人員不能得到有效的監督和制約［1］。

2.3 流動風險

流動風險是指農村信用社沒有足夠的現款清償債務以及無法完全保證客戶提取存款，使農村信用社信譽遭到損失的風險。農村信用社的融資能力、盈利能力和資金運用能力相對于國有商業銀行和股份制商業銀行均處于弱勢地位。另外，農村信用社存在資本杠桿率偏高、資產形式單一、變現能力較差、流動性負債比例較高等先天不足的問題，如果信用社內部資金調動不合理或出現小幅波動，都可能引發流動風險。

2.4 制度風險

制度風險是指由于某些制度的制定不夠科學、嚴謹，缺乏時效性、可操作性，約束力和監督力的作用不明顯，不能形成有效的常規化工作措施等因素而引發的風險。由于我國特殊的歷史背景，農村信用社制度進行了頻繁的變遷，使得農村信用社的外部經營環境和內部經營管理產生很多不確定性，主要表現在產權制度不清晰及內部治理結構不完善兩方面。

3 我國農村信用社風險管理存在的主要問題

3.1 農村信用社風險預警機制不完善

農村信用社沒有根據每個階段的具體情況建立相應的風險預警機制。由于我國農村信用社長期在風險管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，使得在風險識別、度量方面仍存在較大缺陷，缺乏事前風險管理預警機制；對中期的風險管理不及時，不能對農村信用社日常的經營狀況進行監測、管理。因此，一旦農村信用社出現經營不善等問題，就會造成較嚴重的資產損失。

3.2 農村信用社管理人員風險管理文化落后、風險意識淡薄

雖然農村信用社的高級管理層有一定的風險意識，但由于農村信用社多實行粗放經營，大部分員工對風險管理文化缺乏認同感，仍單一地將風險管理的重心放在后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有利工具。另外，部分員工片面地將風險管理作為風險控制來看待，忽略了對風險的識別和分析，沒有對各類不同的風險采取相對應的防范、治理措施，難以有效地開展風險防范工作。

3.3 農村信用社缺少獨立的風險管理部門

農村信用社的組織結構中沒有設立獨立的風險管理部門，而是將風險管理這一職能分裂到各個部門，而且各部門在風險管理方面職責分工模糊，造成最終責任人缺位，這種情況極易出現“搭便車”的情況。由于沒有明確各部門在風險管理中的具體職責，因此各部門消極對待，不愿花費人力、物力去承擔應有的責任，在一定程度上阻礙了風險管理方法的創新，也使得農村信用社內部難以進行系統、全面的風險管理。

4 加強農村信用社風險管理的對策

4.1 建立農村信用社有效的風險預警體系

一是應建立科學的風險預警系統，要以信貸信息資料為依據，充分運用計算機的分析功能，設計建立一套完備科學的定性、定量的技術監測分析系統，使農村信用社能及時根據風險預警系統發出的預警信號來調整信貸投向結構，防范與規避風險；二是建立完備的風險預警信息反饋機制，對信貸風險實施實時的預警和提示，提高風險預警的及時性和連續性，一旦發現信貸風險預警信號，要立即進行檢查、追究原因，及時采取措施化解風險，使風險預警系統真正發揮防范風險的作用［2］。

4.2 更新農村信用社風險管理理念，培養風險意識

首先，建立先進的風險管理文化，使員工轉變風險管理理念，使這一觀念真正深入每個員工的內心，杜絕風險管理形式化的出現；其次，要有意識地提高內部員工的素質，選拔有金融、會計、法律等專業知識的人員進入風險管理崗位，鼓勵、支持員工學習風險管理相關知識；最后，在風險管理側重點上，要全面、系統、集中地對各類風險進行防控，而不是只針對某一風險進行防控。

4.3 建立健全農村信用社風險管理組織體系框架

建立獨立的風險管理部門，一是細化組織設計，在原本的組織架構理事會下設風險管理委員會，風險管理委員會主席應由決策層中除理事長以外的人員擔任；二是設立首席風險官，在風險管理委員會下設首席風險官一職，負責整個農村信用社風險的管理，直接受風險管理委員會的管理，對風險管理委員會負責；三是針對各種類型風險配置風險管理經理，設立專門的風險管理經理可以使業務更加專業化，提高風險管理工作效率。

［1］錢水土，陳鑫云.新形勢下農村信用社風險控制策略研究［J］.農業經濟問題，2015（2）：47-52.

［2］嚴紳家.湖南省農村信用社風險管理問題研究［D］.長沙：湖南農業大學，2016.