互聯網金融企業的財務管理問題與對策研究

陳佳渲

摘 要：互聯網金融企業是基于互聯網科技向金融領域“滲透”而形成的時代產物，其企業特質與基本形態中都包含著“互聯網基因”。作為一個科技驅動的新生金融事物，互聯網金融企業在全球經濟一體化和區域經濟多元化背景下，發揮了重要的金融服務作用，但同時也面臨著許多新問題，尤其是與“傳統金融”之間的博弈，導致其自身財務管理方面存在“堅守傳統”和“積極創新”的矛盾性。本文基于國內互聯網金融企業的財務管理問題展開研究，提出合理性對策，以供廣大研究者、管理者參考借鑒。

關鍵詞：互聯網金融;財務管理;問題;對策

互聯網金融企業的形態

在平臺化、虛擬化、數字化等“技術形態”基礎上，按照互聯網金融企業從事業務類型劃分，主要包含三種運行形態。

第一，第三方支付企業。“支付”是移動互聯網時代人人必須的金融服務功能，隨著智能手機硬件與4G網絡移動網絡的發展，為實現“無現金”社會奠定了物質基礎。當前以“微信”“支付寶”為主流的第三方支付已經實現了社會生產、生活方面的“無縫對接”。 一方面，第三方支付與銀行卡“綁定”，實現傳統金融（銀行）聯系的構建;另一方面，通過“二維碼”識別技術，滿足了不同個體之間的“跨界”轉賬，提供了極大的便利，也有利于構建“綠色金融”。

第二，互聯網金融企業。此處為狹義上的互聯網金融企業，是指與傳統金融企業業務類型高度重合、以投融資為主體的新型金融企業，以投融資業務為主，包括眾籌、P2P網貸、數據金融、債券票據交易等。互聯網金融企業的價值在于構建資金供需雙方的“橋梁”，通過“互聯網+金融”的模式，解決了傳統金融企業在金融市場上信息不對稱的局面，既彌補了傳統金融服務的不足，也是對新型金融服務模式的創新。客觀上，對我國中小企業、個人、組織等“融資難、融資貴”的現象起到了良好的治理和優化。但同時，互聯網金融企業也是三種形態中風險最高的，它的審核、監管等方面遠不及傳統金融企業嚴謹，容易演變出非法集資、洗錢等違法犯罪行為。

第三，互聯網理財企業。互聯網理財業務形態的出現標志著“金融脫媒”現象進一步深入，消費者可以跳過傳統金融中介的約束直接購買理財產品，如互聯網保險、基金、證券等。如阿里巴巴推出的“余額寶”就是一款典型的互聯網理財項目，對于廣大余額寶用戶而言，直接跳過了“銀行儲蓄”而獲得更高的利率收益，此類理財產品還包括騰訊的“理財通”、蘇寧的“零錢寶”、百度的“百賺”等。互聯網理財企業的廣泛涌現，結合我國日漸形成的互聯網消費意識，有助于化解長期以來我國金融消費中對“理財”的偏見，尤其是在保險市場領域，實現了國內保險行業營銷模式的創新，基于互聯網的保險銷售、理賠更加便捷，如阿里巴巴、騰訊和中國平安保險聯合成立的“眾安保險”。

互聯網金融企業的財務管理問題

財務管理的風險監控問題

金融產業本身就是一個風險高發產業，對于一個個具體的互聯網金融企業而言，互聯網技術飛速發展、金融市場瞬息萬變、商業模式不斷創新等等，自身應對互聯網金融的業務已經“應接不暇”，很難抽出專門的人力、物力和財力展開財務管理風險預警體系的構建，而忽視風險對任何一類金融企業都會造成潛在、直接的經濟損失，包括營銷風險、市場風險、法律風險等在內的諸多問題。互聯網金融企業在財務管理方面的不良反應主要集中在重視事后處理而非事前防范，并且整個“事前”“事中”“事后”的風險監控體系缺乏有效性，造成控制力度明顯不足，如“P2P網貸”的互聯網金融企業，近年來頻頻出現“平臺跑路”的新聞報道，究其原因，主要是從業企業缺乏財務管理風險監控意識，未能嚴格審查信息、考評信用、質押抵押等，融資需求和償還能力之間嚴重缺乏對等性，而這些問題都應該實現通過風險監控渠道進行明確。

財務管理制度的體系問題

“制度”對于企業組織的價值是不言而喻的，企業在市場經濟環境、法律政策環境、產業發展環境中的一切行為都離不開自身制度體系的約束、指導。然而，互聯網金融雖然在我國發展得“如火如荼”，但整體上仍然處于一個“初級階段”，互聯網企業在自身財務管理方面并沒有可借鑒、可模仿的成熟方案，尤其是財務人員管理思維、方式、方法等方面仍然十分依賴傳統金融企業的模式，但“互聯網金融”的財務管理內容又存在和傳統金融企業財務管理相脫節的特征，現有的標準、約束、指導等管理制度體系的作用有限，嚴重制約了互聯網金融企業財務管理工作的有效性。

基于這一問題所造成的后果是十分嚴重的，由于互聯網金融具有較高的流動性、效率性，缺乏完整的財務管理制度體系，基于“平臺化”的運行過程中，互聯網企業很難對資產、業務、客戶等展開多角度、立體化、全方位的管理，互聯網技術的便利條件造成財務部門、工作人員的“加權”現象，在監督管理不力的情況下，容易導致資產流失，甚至發生資金鏈斷裂的嚴重現象。同時，互聯網金融企業財務崗位設置與營銷風險、市場風險、法律風險等方面存在不對稱性，導致財務管理工作權責不對稱，一旦發生問題，容易互相推諉、扯皮，破壞整個互聯網金融產業的健康發展。

財務管理技術的隱患問題

互聯網技術是互聯網金融企業存在形態的基本保障，但技術是一把“雙刃劍”，它帶來金融服務的便捷、迅速、低成本、高效率等優點的同時，也造成了整個金融體系更大的安全漏洞，更多的“金融信息”開始以數字化形式流動，財務管理中有大量用戶資料、交易信息、聯系方式等內容為不發販子所覬覦。此外，互聯網金融企業要發揮“普惠”的特征，就不得不廣泛開拓金融服務領域，造成建設分散、重復，標準紊亂、透明度低等現象，尤其是金融與社交的結合下，為黑客犯罪提供了方便之門，這些對于互聯網金融企業的財務管理來說無疑增加了更多的困難。

互聯網金融企業的財務管理對策

結合以上對互聯網金融企業“特質”“形態”的全面了解以及對目前存在問題的分析，顯而易見，互聯網金融企業從誕生之日起就表現出與傳統金融“特立獨行”的狀態，從“依附”到“獨立”的發展過程中，互聯網金融企業財務管理發生了一系列變化，我們要積極應對各種變化，同時在解決策略層面要抓住主要矛盾，提供針對性的解決建議。

強化風險控制力度、構建事前預警體系

互聯網金融企業的高速發展中面臨的風險眾多，且呈現動態變化特點，不存在“一勞永逸”的風險防控機制，但可以通過構建事前預警體系來最大限度地制約金融風險規模的擴大。一個完整的“事前預警”體系包括了價值預警體系、預警反應平臺、反饋與處理機制等，事前要根據互聯網金融企業從事的具體業務形態來選擇科學合理的財務經濟指標，密切關注國內外金融市場動態，提高事前預警體系的敏感性、機動性和靈活性。如“審計師事務所”具有專業的審計能力可以更加客觀、公正地對事前預警體系進行評價。

明確財務管理權責、完善財務管理制度

企業無論大還是小，在內外管理過程中都要明確權責，這樣才能確保整個組織運轉的效率，提高自身的市場競爭力。互聯網金融企業財務管理中更要如此，考慮到各部門之間在金融數據活動中的聯系更加密切，因此可借鑒傳統金融企業部門的權責范圍進一步細化，并不斷創新符合自身需求的管理模式。

同時，完善財務管理制度也是一個長期性工作。近年來，隨著“云計算”“大數據”等一系列概念的出現，互聯網金融企業財務管理人員被要求掌握更多的知識元素，這樣才能更充分地發揮“普惠金融”的優勢，基于此，結合一些“新元素”的重要性進行區分，將其納入財務管理制度之中，可以為財務決策提供更有效的支撐。

提高網絡技術水平、構建信息交流平臺

立足互聯網金融企業財務人員日常工作角度，“安全性”并不是一個主要問題，如何實現企業金融資源整合、統籌、分配是一個更重要的任務。一方面，提高財務人員網絡技術水平就是要加強互聯網金融企業財務管理信息化的建設，包括硬件建設及財務信息管理系統軟件建設，保障自身的管理需求與外界需求一致;另一方面，要構建高效可靠的信息交流平臺，避免信息傳遞延遲、丟失、失真等現象，這樣才能確保預算指標的真實可靠，有助于各部門之間的協調。

【參考文獻】

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