企業投資經營系列談外匯局嚴打風暴　一批外匯違規案例公佈（上）！

近日，國家外匯局在官網上再次發佈一批違規案例，實名點名企業和銀行，並公佈處罰金額。在公佈的20則案例中，涉案原因包括虛構貿易背景、內保外貸盡職審核瑕疵、違規出借QDII額度、個人非法轉移資產等違規行為。

當下，國家外匯管理局深入貫徹落實黨中央、國務院工作部署，緊緊圍繞服務實體經濟、防控金融風險、深化金融改革3項任務，加強外匯市場監管，依法嚴厲查處各類外匯違法違規行為。根據《中華人民共和國政府資訊公開條例》（國務院令第492號）等相關規定，現將部分外匯違規典型案件通報分析如下：

■案例1：廣州市暢利進出口有限公司逃匯案：

2015年5月至7月，廣州市暢利進出口有限公司虛構貿易背景，重復使用進口報關單，對外付匯5048.68萬美元。該行為違反《外匯管理條例》第十二條的規定，構成逃匯行為，違規金額巨大，嚴重擾亂外匯市場秩序，性質惡劣。

根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其處以罰款952.39萬元人民幣。

■案例2：寧波高新區高岸貿易有限公司逃匯案：

2015年8月，寧波高新區高岸貿易有限公司虛構轉口貿易背景，使用其他公司已經提貨的海運提單，對外付匯2369萬美元。該行為違反《外匯管理條例》第十二條和第十四條的規定，構成逃匯行為，嚴重擾亂外匯市場秩序，性質惡劣。

根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其處以罰款587萬元人民幣。

■案例3：露妮商貿（上海）有限公司逃匯案：

2015年12月，露妮商貿（上海）有限公司篡改海運提單，構造轉口貿易，向境外非法轉移資金1025萬美元。該行為違反《外匯管理條例》第十二條和第十四條的規定，構成逃匯行為，嚴重擾亂外匯市場秩序，性質惡劣。

根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其處以罰款331萬元人民幣。

■案例4：寧波多福曼化工有限公司逃匯案：

2015年3月至2016年11月，寧波多福曼化工有限公司借用其他公司海運提單，對外付匯1923.62萬美元。該行為違反《外匯管理條例》第十二條和第十四條規定，構成逃匯行為，嚴重擾亂外匯市場秩序，性質惡劣。

根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其處以罰款379.3萬元人民幣。

■案例5：山東永佳集團有限公司逃匯案：

2016年6月至9月，山東永佳集團有限公司偽造提單，對外付匯489.75萬美元。該行為違反《外匯管理條例》第十二條和第十四條的規定，構成逃匯行為，嚴重擾亂外匯市場秩序，性質惡劣。

根據《外匯管理條例》第三十九條的規定，對其處以罰款162.27萬元人民幣。

解析：

逃匯行為泛指公司、企業或其他單位，違反國家規定，擅自將外匯存放境外，或者將境內的外匯非法轉移到境外的行為。

上述五家公司，通過重復使用進口報關單、使用已提貨的海運提單、篡改提單構造貿易背景、借用其他公司海運提單、偽造提單等方式，虛構交易背景、非法付匯的行為，違反了《外匯管理條例》第十二條規定：「經常專案外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。」，已經構成逃匯行為，因此可根據條例第三十九條對其進行行政處罰。

同時需要注意的是，根據《中華人民共和國刑法》規定，逃匯數額巨大可構成逃匯罪；同時根據最高人民檢察院、公安部發佈的《關於經濟犯罪案件追訴標準的規定》逃匯金額單筆或累積數額超過500萬美元的，應當對主管人員予以追究刑事責任。

■案例6：中國農業銀行上海黃浦支行違規辦理轉口貿易案：

2016年1月至2016年3月，中國農業銀行上海黃浦支行未盡職審查轉口貿易真實性，在企業未能提供有效貨權憑證情況下，違規辦理轉口貿易付匯業務。該行上述行為違反了《外匯管理條例》第十二條的規定，嚴重干擾外匯市場秩序，情節嚴重。

根據《外匯管理條例》第四十七條的規定，予以責令限期改正，並處罰款100萬元人民幣。

■案例7：中國銀行舟山分行違規辦理轉口貿易案：

2016年5月至7月，中國銀行舟山分行未盡職審查轉口貿易真實性，在企業不具有轉口貿易貨權憑證情況下，違規辦理轉口貿易付匯業務。該行上述行為違反了《外匯管理條例》第十二條的規定，嚴重干擾外匯市場秩序，情節嚴重。

根據《外匯管理條例》第四十七條的規定，責令限期改正，沒收違法所得21.6萬元人民幣，並處罰款100萬元人民幣，暫停其對公售匯業務6個月。

解析：

《外匯管理條例》第十二條規定：「經營結匯、售匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。」

因此經營外匯業務的金融機構有法定義務對交易單證的真實性進行審查，若因金融機構在企業未提供有效的貨權憑證的情況下，為其辦理付匯業務，屬於違規操作、未盡合理審查義務的行為，違反上述條例的規定，應根據第四十七條對該金融機構進行處罰。endprint