新時代煤炭行業信用評價管理體系建設研究

郭 斌

(中國礦業大學(北京)，北京市海淀區，100083)

1 引言

十九大以來，新時代的市場經濟是以誠信文化理念為導向的信用經濟，建立健全社會信用體系將為我國市場經濟快速發展提供重要的運行基礎和制度保障，是新時代中國特色社會主義經濟社會高質量、可持續發展的關鍵前提和必然要求。企業是國民經濟最重要的載體和發動機，企業信用管理不但能夠降低企業市場風險、保障企業生存與發展，并且可以規范社會經濟生活秩序、保證政府宏觀調控目標的實現，是關乎整個社會信用狀況的重中之重。

煤炭行業經歷了2016年和2017年的去產能以后，煤炭市場供需趨向平衡，產業結構進一步優化，經濟運行質量和煤炭企業效益有所提升。然而，大多數煤炭企業仍然陷于資金鏈緊張和債務負擔重的困境中，融資難成為限制煤炭企業可持續發展最為關鍵的天花板。煤炭行業作為傳統工業部門，一直秉承重信用、守合同的優良傳統。但由于歷史原因，我國煤炭企業組織結構不合理，產業集中度低，安全問題多發，信用管理意識淡漠，結算紀律松弛，應收、應付賬款大量增加，給企業經營帶來較大風險。因此，建設煤炭行業信用評價管理體系，完善煤炭企業信用等級評價機制，樹立行業誠信意識，不僅對于促進轉變煤炭經濟發展方式、營造良好外部發展環境具有重要意義，而且是保證煤炭行業和全社會信用關系健康發展的重要任務。

2 煤炭行業信用評價管理體系發展現狀

2.1 煤炭行業信用評價工作的提出

據統計，2005年中國國有煤礦有2000多處，平均回采率僅為45%左右；鄉鎮與個體煤礦2.6萬處，平均回采率為15%到20%左右，資源浪費嚴重，煤炭企業發展良莠不齊。同時，各級政府出臺多項煤炭產業政策導致煤炭企業成本費用增加，煤炭企業生產成本將大幅提高，令煤炭企業市場經營風險增加。因此，中小煤礦融資難成為一項普遍存在的問題。如果煤炭行業難以解決中小煤礦融資難的問題，將會對整個煤炭工業和煤炭經濟運行形成嚴重影響和制約。

在這一客觀背景下，為了維護煤炭企業和行業利益，中國煤炭工業協會提出了《關于開展行業信用建設工作的決議》，并制定了《煤炭行業自律公約》《煤炭行業誠信守則》和《煤炭行業信用評價指標》等配套政策，其核心是基于煤炭行業特點，以服務行業為目的提升公共服務能力，制定一套適用于煤炭企業的信用評價指標體系，建立煤炭企業信用信息數據庫，全面、客觀、正確、非盈利地開展行業信用管理體系建設和信用等級評價工作，強化煤炭企業的誠實守信意識，完善煤炭行業信用環境，強化銀行等金融機構與煤炭企業的有效對接、融資互動，促進煤炭行業全面協調可持續發展。

2007年，全國整頓和規范市場經濟秩序領導小組辦公室、國務院國資委聯合印發了《加強行業信用評價試點管理工作的通知》(整規辦發〔2007〕3號)，明確了中國煤炭工業協會作為首批行業信用評價試點商會(協會)在煤炭行業建設信用評價管理體系，并開展信用等級評價工作。根據通知意見，中國煤炭工業協會在開展煤炭行業信用評價時，必須以服務煤炭企業、促進行業自律、提高行業整體信用水平和煤炭企業信用風險防范能力為工作目的。同年，中國煤炭工業協會下發《關于開展煤炭行業企業信用等級評價試點工作的通知》，正式開啟了煤炭企業信用等級評價工作。

2.2 目前煤炭行業信用評價管理體系的主要內容

在以發改委牽頭，發改委、煤監局和中國煤炭工業協會共同建設煤炭行業信用評價管理體系的過程中，形成了“一個領導結構，四方協同評價，六大評價體系”的主要內容。

一個領導機構即中國煤炭工業協會，中國煤炭工業協會是由全國整規辦、商務部信用辦和國資委協會辦認定的唯一具有煤炭企業信用等級評價資質的機構，是全國煤炭行業信用評價管理體系建設的領導機構。中國煤炭工業協會下設全國煤炭行業信用建設管理委員會、全國煤炭行業信用等級評價專家委員會、全國煤炭行業信用建設管理辦公室和煤炭行業信用評價中心等機構。中國煤炭工業協會高度重視行業企業信用等級評價工作，為確保信用等級評價工作的公開、公平、公正，成立了“信用等級評價領導小組”，并決定具體工作由中國煤炭工業協會行業協調部負責。

所謂四方協同評價，一是以中國煤炭工業協會為評價主體單位，二是以省級行業協會為協調組織單位，三是以第三方信用評價機構為輔助評價單位，四是以行業專家為提供專業意見的輔助評價人員，四方協同構成煤炭行業信用等級評價服務體系，集煤炭企業信用數據采集、評價結果發布、行業政策對接和失信企業管理等服務功能為一體，為煤炭行業提供信用評價服務、政策咨詢服務與綜合信息發布服務等，實現對煤炭企業信用的全過程動態化管理。

六大評價體系，包括煤炭生產企業(煤礦)信用等級評價體系、煤礦工程建設企業信用等級評價體系、煤炭勘察企業(單位)信用等級評價體系、煤礦機械裝備制造企業信用等級評價體系、煤炭流通企業信用等級評價體系和非法人煤礦信用等級評價體系。

2.3 煤炭行業信用評價開展現狀

截至2016年底，共計567家(次)企業參評，獲得AAA級企業374家(次)，AAA-級企業42家(次)，AA+級企業42家(次)，AA級企業81家(次)，AA-級企業1家(次)，見表1。

在567家(次)參評企業中有13家企業連續3次參評、119家企業連續2次參評。除去重復參評企業，實際參評企業共422家。

重復參評的132家企業中，生產企業63家，占47.7%；煤機制造企業19家，占14.4%；物流企業3家，占2.3%；設計施工企業19家，占14.4%；地質勘查企業28家，占21.2%。

通過開展煤炭行業信用評價工作，對煤炭企業提升信用水平、增強誠信經營意識、提高風險防范能力等方面都起到積極作用。

表1 煤炭行業信用評價開展情況

3 新時代煤炭行業信用評價管理體系建設路徑

3.1 新時代對煤炭行業信用評價管理體系建設的要求

隨著以大數據、互聯網平臺、云計算、移動通信和物聯網為代表的科學技術迅猛發展，我國進入了數字化時代。今天，技術力量正在影響著整個社會的方方面面，正如習總書記在十九大會議上所說，這是一個承前啟后、繼往開來、在新的歷史條件下繼續奪取中國特色社會主義偉大勝利的新時代。

這樣一個時代背景也對煤炭行業信用評價管理體系建設提出了新的要求：其一，煤炭行業信用評價管理體系如何應對新時代的挑戰，如何以大數據、移動互聯網平臺、人工智能等新興技術發展為契機，進一步推進煤炭行業信用等級評價的跨越式發展；其二，如何才能通過煤炭行業信用評價管理體系更好地引領煤炭企業適應新時代的飛速發展。

這兩個要求揭示，新時代煤炭行業信用評價管理體系建設要以信用理念和技術應用協同發展為核心。立足信用理念，突出“誠信，守信”對推動行業進步和企業發展的積極作用，更多強調煤炭企業信用等級是煤炭企業履行商業合約和社會責任能力的反映。而立足技術應用，突出新時代數字化技術在煤炭行業信用等級評價工作中的積極作用，強調煤炭行業信用評價管理體系建設對技術發展以及社會發展的適應性。

3.2 新時代煤炭行業信用評價管理體系建設的框架設計

結合煤炭行業信用評價管理當前取得的顯著成果和工作經驗，針對煤炭行業經濟運行的普遍特征，新時代煤炭行業信用評價管理體系應當從平臺層、運行層和保障層三個層面進行系統化建設，見圖1。

圖1 新時代煤炭行業信用評價管理體系建設的框架設計

(1)以信用服務和數據管理相結合為核心建設煤炭行業信用評價管理平臺層。一方面，以煤炭企業和商業銀行、擔保公司、證券公司等金融機構為服務對象，將行業協同發展、企業轉型升級、信用制度建設和信用標準完善有機整合，通過信息化技術打造煤炭行業信用等級評價公共服務平臺，并利用平臺對煤炭企業的綜合素質、財務狀況、經營管理能力和水平、發展競爭能力、信用記錄等方面的指標定性和定量考核，全面綜合評價煤炭企業誠信建設和信用管理能力，并定期向服務的金融機構發布，協助煤炭企業與金融機構建立協議機制，實現煤炭行業信用等級評價與市場風險防控的有效對接，推動煤炭企業和金融機構的價值整合與價值共創。

另一方面，以中國煤炭工業協會為主體構建綜合信息服務中心，形成數據采集、數據分析、數據管理、數據應用、數據發布、政策對接、失信管理、信用咨詢和風控咨詢等功能一體化的信息服務中心，促進提高中國煤炭工業協會創新服務模式，提高協會的信用服務能力，并推動與政府部門、金融機構的數據共享協議機制構建。

(2)以中國煤炭工業協會為主體構建多方協同參與的煤炭行業信用評價管理運行機制。中國煤炭工業協會作為煤炭行業信用等級評價的授權和監督機構，要立足于煤炭行業信用市場的開發和維護，構建平臺化的資源配置機制和管理運行機制，建立省級行業協會、第三方信用評價機構和行業專家協同參與的信用評價體系，并協調協會、企業、政府及金融機構的信息資源，實現對行業內外信用評價資源的集聚整合和優化配置，促進煤炭行業經濟發展，激活煤炭行業債券市場活力，推動煤炭行業信用等級評價體系的持續完善。

(3)以國家政策法規為指導建立煤炭行業信用評價管理保障體系。近年來，我國各級政府出臺了一系列以社會信用建設為核心的政策法規。中國煤炭工業協會作為我國唯一具有煤炭企業信用等級評價資質的機構，一是要在借鑒國內外信用管理模式的基礎上，結合煤炭產業發展現狀和管理特點，進一步完善煤炭企業信用等級評價標準、協議機制和管理規范；二是要兼顧市場化運行與非盈利管理的有效整合，充分發揮多方作用，完善煤炭行業信用等級評價的監管機制；三是要進一步規范提高中國煤炭工業協會的數據安全技術和煤炭行業的制度環境，加強煤炭行業互聯網環境建設。

4 結論與討論

自2007年以來，煤炭行業信用等級評價工作取得了顯著成效，中國煤炭工業協會被商務部評為信用建設先進單位。隨著顛覆性的新時代來臨，科學技術日新月異，企業變革多元跨界，煤炭行業作為傳統工業部門，煤炭行業信用評價管理體系對技術與企業變革的適應速度卻相對較慢。因此，新時代亟需煤炭行業創新調整信用評價管理體制機制，不斷彌補煤炭行業信用評價管理體系的適應速度與科學技術和煤炭企業變革速度之間的差距。

通過整體規劃設計、創新開發和有效落實新時代煤炭行業信用評價管理體系符合國家對社會信用體系建設的要求，符合煤炭行業發展政策和能源經濟發展戰略，能夠激發煤炭行業債券市場的活力，有效幫助煤炭企業脫離資金鏈緊張和債務負擔重的困境，促進煤炭經濟平穩運行和煤炭企業的可持續發展。

在新時代煤炭行業信用評價管理體系的建設和推廣應用上，建議“政策引領，協會主導，多方參與，公平公正，價值共創”，通過推動煤炭行業信用等級評價公共服務平臺和綜合信息服務中心建設，集聚整合和優化配置政府、煤炭企業、金融機構、科研機構、科技服務機構以及第三方信用評價機構等組織的資源，引入市場化管理和運作手段，以信息化平臺促進信用等級評價公共服務，以信用數據管理推動多方價值共創，以信用建設推動煤炭企業轉型升級，從而促進煤炭行業的繁榮發展。

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