垃圾焚燒發(fā)電項目垃圾處理服務(wù)費測算探究

崔 陽

(中國城市建設(shè)研究院有限公司福建分院， 福建 福州 350000)

0 引言

隨著中國城市化的加速，城市人口大幅增加，城市垃圾量也急劇增多，當(dāng)前，城市生活垃圾累積堆存量已達(dá)70億噸，而全國垃圾年產(chǎn)量仍以每年8%-10%的速度增長，與GDP增速匹敵，預(yù)計截止到2020年，城市垃圾產(chǎn)量將達(dá)約3.23億噸。全國約2/3的城市處于垃圾包圍之中，其中1/4已無填埋堆放場地，“垃圾圍城”現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，垃圾焚燒發(fā)電成為解決“垃圾圍城”的重要方式之一。

由于在實施垃圾焚燒發(fā)電項目前期投資金額大，故一般采取PPP/BOT方式進(jìn)行，項目投資回收主要依靠上網(wǎng)發(fā)電收入及垃圾處理服務(wù)費補貼收入。

結(jié)合項目經(jīng)濟評價的專業(yè)性、復(fù)雜性以及垃圾服務(wù)費測算的可操作性，參考全國同類項目的經(jīng)濟評價資料和建設(shè)運營情況，垃圾服務(wù)費可按照“經(jīng)營成本＋折舊費＋投資收益－其他收入”的簡化方法測算。

1 垃圾處理成本測算及分析

垃圾處理總成本費用指在運營期內(nèi)為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)所發(fā)生的全部費用，等于經(jīng)營成本與折舊費、攤銷費和財務(wù)費用（利息）之和。

1.1 經(jīng)營成本

經(jīng)營成本是項目運營期的主要現(xiàn)金流出，其構(gòu)成為外購原材料費、外購燃料和動力費、工資及福利費、修理費、管理和其他費用，不含折舊和財務(wù)費用（利息）。

【例一】甲公司是一家垃圾焚燒企業(yè)，垃圾焚燒發(fā)電廠采用國產(chǎn)機械爐排爐和半干法＋活性炭噴射＋布袋除塵器工藝，大氣污染物排放執(zhí)行 GB18485-2014標(biāo)準(zhǔn)，投資規(guī)模600t/d的垃圾焚燒發(fā)電廠，年處理垃圾21.9萬噸。經(jīng)營成本包括外購原材料費、外購燃料費和動力費、工資及福利費、污水處理費、爐渣運輸及處理費、飛灰運輸及處置費、修理費、監(jiān)測費、管理和其他費用等。

1.1.1 外購原材料費

外購原材料費包括：消石灰單價0.07萬元/噸，年消耗2365噸；活性炭單價0.85萬元/噸，年消耗79噸；潤滑油單價1.2萬元/噸，年消耗30公斤；磷酸三鈉單價0.3萬元/噸，年消耗1.5噸；堿式氧化鋁單價0.25萬元/噸，年消耗2.5噸；30%鹽酸單價0.1萬元/噸，年消耗 284噸；30%液堿單價0.1萬元元/噸，年消耗209噸；氨水單價0.12萬元/噸，年消耗296噸；水泥單價0.05萬元/噸，年消耗986噸；阻垢劑單價1.2萬元/噸，年消耗1.3噸；螯合劑單價1.8萬元/噸，年消耗69噸；布袋更換費單價0.06萬元/條，年消耗360條。

（1）年外購原材料費=0.07×2365+0.85×79+1.2×30/1000+0.3×1.5+0.25×2.5+0.1×284+0.1×209+0.12×296+0.05×986+1.2×1.3+1.8×69+0.06×360=515.29萬元

（2）噸垃圾處理原材料費=515.29÷21.9=23.53元/噸

1.1.2 外購燃料費和動力費

外購燃料費：根據(jù)和工藝要求采用柴油作為輔助燃料，年耗油量 120噸，柴油單價0.66萬元/噸。

（1）年消耗燃料費=120×0.66=79.2萬元

動力費：主要為水費。從工藝流程數(shù)據(jù)可知，年耗生產(chǎn)用水量45萬噸，單價0.3元/噸；年耗生活用水量為2萬噸，單價5元/噸。

（2）年消耗動力費=45×0.3+2×5= 23.5萬元

（3）年外購燃料費和動力費=79.2+23.5=102.7萬元

（4）噸垃圾處理燃料費和動力費=102.7÷21.9=4.69元/噸

1.1.3 工資及福利費

假設(shè)勞動定員70人，人員工資按每人每年工資福利6萬元計算，則：

(1) 年工資及福利費=70×6=420萬元

(2) 噸垃圾處理工資及福利費=420÷21.9=19.18元/噸

2.1.4 污水處理費

主要為滲瀝液處理費，考慮同類項目滲瀝液的處理工藝及人工、水電成本等按35元/噸計，年消耗量3萬噸。

(1) 年滲濾液費=35×3 =105萬元

(2) 噸垃圾處理滲濾液費=105÷21.9=4.79元/噸

1.1.5 爐渣運輸及處理費

爐渣運輸及處理費指爐渣出場后的運輸及處置費用，主要包括爐渣運輸費及填埋費。爐渣運輸及處理費參考同類項目暫計為100元/噸，產(chǎn)生量按國內(nèi)同類項目為垃圾量的20%，年垃圾量為21.9萬元。

(1) 年爐渣運輸及處理費=21.9×0.2×100=438萬元

(2) 噸垃圾處理爐渣運輸及處理費=438÷21.9=20元/噸

1.1.6 飛灰固化運輸及處理費

飛灰固化費用依據(jù)《國家危險廢物名錄》，生活垃圾焚燒飛灰屬于危險廢物，需經(jīng)處理后達(dá)《生活垃圾填埋污染控制標(biāo)準(zhǔn)》（GB16889-2008），方可運輸、填埋。飛灰固化費用參考同類項目180元/噸計。產(chǎn)生量按國內(nèi)同類項目為垃圾量的3%，年垃圾量為21.9萬元。

(1) 年飛灰固化運輸及處理費=21.9×0.03/0.6×180=197.1萬元

(2) 噸垃圾處理飛灰固化運輸及處理費=197.1÷21.9=9.00元/噸

1.1.7 環(huán)境監(jiān)測費

環(huán)境監(jiān)測費根據(jù)現(xiàn)有同類焚燒廠的資料按60萬元/年計。

(1) 噸垃圾處理環(huán)境監(jiān)測費=60÷21.9=2.74元/噸

1.1.8 修理費

修理費主要包括機械設(shè)備維修、保養(yǎng)等，考慮全生命周期內(nèi)機械設(shè)備的損耗程度及工作量，按固定資產(chǎn)原值的2.4%計。如【例一】項目，按國內(nèi)同類項目的單位投資估算指標(biāo)40萬/噸考慮，規(guī)模600t/d的投資固定資產(chǎn)投資為24000萬元，則：

(1) 年維修費=24000×2.4%=576萬元

(2) 噸垃圾處理維修費=576÷21.9=26.30元/噸

1.1.9 管理及其他費用

參考垃圾處理行業(yè)統(tǒng)計分析資料，管理及其他費用按以上1～8項費用之和的10%計取，

(1) 年管理及其他費用=（515.29+102.7+420+105+438+197.1+60+576）×10%=241.41萬元

(2) 噸垃圾處理管理及其他費用=241.41÷21.9=11.02元/噸

1.1.10 經(jīng)營成本

經(jīng)營成本（不含利息）按以上1～9項費用之和計取，

年經(jīng)營成本=515.29+102.7+420+105+438+197.1+60+576+241.41=2655.5萬元

單位經(jīng)營成本=2655.5÷21.9=121.26元/噸

1.2 固定資產(chǎn)折舊費

折舊費是項目運營期總成本費用的主要組成部分，用以補償固定資產(chǎn)在使用過程中的價值損失，主要包括設(shè)備折舊和建構(gòu)筑物折舊。為采用簡化方法測算處理費補貼價格，年折舊額＝項目建設(shè)投資×年綜合基本折舊率。

固定資產(chǎn)折舊費采用綜合基本折舊率測算。參考垃圾處理行業(yè)統(tǒng)計分析資料，本方案設(shè)備投資與建安工程投資之比按75:25計取，機械設(shè)備平均折舊年限取12年，建構(gòu)筑物平均折舊年限取30年，計算綜合基本折舊率=[（設(shè)備投資比例/設(shè)備折舊年限）+（建安工程投資比例/建安工程折舊年限）]×100%=7.08%。

如【例一】項目，固定資產(chǎn)投資原值為24000萬元，則：

（1）年綜合折舊費=24000×7.08%= 1699.2萬元

（2） 噸垃圾處理折舊費=1699.2÷21.9=77.59元/噸

2.3 單位處理成本

按以上測算結(jié)果，計算本項目的年總成本費用、單位處理成本和單位經(jīng)營成本。

總成本費用為年經(jīng)營成本和年綜合折舊費之和，則：

(1) 年總成本費用=2655.5+1699.2=4354.7萬元

(2) 單位處理成本=4354.7÷21.9=198.84元/噸

(3) 單位經(jīng)營成本為121.26元/噸。

3 垃圾處理服務(wù)費測算

3.1 投資建設(shè)方案

垃圾處理服務(wù)費與項目采用的投資建設(shè)和運營方式相關(guān)。

BOT（建設(shè)－運營－移交）模式：該模式是政府將一個基礎(chǔ)設(shè)施項目的特許經(jīng)營權(quán)授予投資者，投資者在特許經(jīng)營期內(nèi)負(fù)責(zé)項目設(shè)計、融資、建設(shè)和運營，并回收成本、償還債務(wù)、賺取利潤，特許經(jīng)營期結(jié)束后，投資者將運行良好的設(shè)施無償?shù)匾平唤o政府。通過該模式，政府可以降低財政負(fù)擔(dān),避免項目風(fēng)險，同時解決了運營問題。對于國內(nèi)目前運營的焚燒發(fā)電廠大多采用這種模式。

如上【例一】項目，特許經(jīng)營期為30年（含2年建設(shè)期），按國內(nèi)同類項目的單位投資估算指標(biāo)40萬/噸考慮。

3.2 垃圾處理服務(wù)費測算

垃圾處理服務(wù)費單價按下列簡化公式測算：

P=C+(K+R)×I/365-E

其中：

P－垃圾處理服務(wù)費單價，單位為元/噸；

C－單位經(jīng)營成本（不含折舊費和利息），如上【例一】單位經(jīng)營成本為121.26元/噸；

K－綜合基本折舊率，如上【例一】綜合折舊率為7.08%；

R－投資收益率，參考現(xiàn)行銀行長期貸款利率和垃圾處理行業(yè)投資利潤率，本項目取R=6%；

I－單位投資估算指標(biāo)，如上【例一】單位投資估算指標(biāo)取40萬元/噸；

E－噸垃圾發(fā)電上網(wǎng)收入，單位為元/噸，如上【例一】，每噸生活垃圾折算上網(wǎng)電量暫定為280千瓦時，并執(zhí)行全國統(tǒng)一垃圾發(fā)電標(biāo)桿電價每千瓦時0.65元（含稅），噸垃圾發(fā)電上網(wǎng)收入為=0.65×280=190.40元/噸

將上述數(shù)據(jù)帶入公式，可得本項目垃圾處理服務(wù)費測算結(jié)果為：

P=121.26+（7.08%+6%）×40×10000/365-190.40=74.20元/噸

[1]國家發(fā)展改革委關(guān)于完善垃圾焚燒發(fā)電價格政策的通知 [Z].發(fā)改價格[2012]801號 .

[2]國家發(fā)展改革委.建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）.

[3]中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布《市政公用設(shè)施建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》[Z].建標(biāo)[2008]162 號