江蘇省南京市城鄉居民基本養老保險實施的調查研究

范海娟

[摘要]中國老齡化問題日益嚴重，已經引起了全社會的高度關注。南京市于2012年開始對城鄉養老保險實行統籌化的管理，頒布了《<南京市城鄉居民基本養老保險辦法>實施細則》，并在2015年再一次對其進行了修改。自南京市城鄉居民基本養老保險實施以來，取得了一定的成績。南京市參保城鄉居民基本養老保險的人數不斷增加，基本上實現了城鄉的全面覆蓋。但在制度推行前期，難免會存在一些問題。本文首先對南京市城鄉居民基本養老保險的投保現狀進行了調查研究。然后，根據新版的《<南京市城鄉居民基本養老保險辦法>實施細則》的基本政策，對南京市城鄉居民基本養老保險新老辦法進行了對比分析，并提出了目前南京市城鄉居民基本養老保險存在的問題。最后根據存在的一些問題提出完善南京城鄉居民基本養老保險的對策建議。

[關鍵詞]南京市 城鄉居民 養老保險

一、南京市城鄉居民基本養老保險辦法的基本政策

針對老齡化問題，南京政府于2012年頒布了《<南京市城鄉居民社會養老保險辦法>實施細則》（寧人社[2012]99號），該制度標志著南京市養老保險城鄉統一管理的落實。在此之后，于2015年頒布了《<南京市城鄉居民基本養老保險辦法>實施細則》（寧人社[2015]60號）在保障對象、繳費方式等方面進一步完善了南京市城鄉居民基本養老保險制度。

（一）參保范圍

擁有南京市戶籍的年滿16周歲的城鄉居民。不包括國家機關和事業單位人員及根據國家、省、市規定的已經享受養老待遇的人員。

（二）養老金的籌資機制

根據《南京市城鄉居民基本養老保險辦法》規定，由個人繳費、集體補助和政府補貼三部分構成城鄉居民養老基金。并由辦法確定的繳費基數和比例來進行繳費，繳費基數分兩個標準：溧水和高淳區的繳費基數在2628元和16200元之間，除溧水和高淳區的繳費基數在2497元和16200元之間。繳費比例分為六檔，分別為900元、1100元、1300元、1500元、2000元、2500元，實行多繳多補原則。

（三）養老保險的待遇

城鄉居民基本養老保險待遇由基礎養老金、繳費年限養老金和個人賬戶養老金組成。其中基礎養老金與繳費年限和繳費基數有關。繳費年限和繳費基數越高，居民領取的基礎養老金就越多。繳費年限養老金：繳費每滿1年可增發10元每月的繳費年限養老金。繳費年限養老金累計不能超過150元每月。個人賬戶養老金：個人賬戶累計儲存額除以139。對于死亡的參保人員，按照規定的標準支付喪葬補助金。

二、南京城鄉居民基本養老保險存在的問題

（一）對低保戶的保障功能不明顯

根據《南京市最低生活保障條例實施細則》（寧政辦發[2004]159號）第三章家庭收入的計算第六條家庭收入包括貨幣收入和實物收入中指出，離退休養老金算人家庭收入。在最低生活保障標準不變的前提下，對于收入來源不高想要申請低保戶的居民來說，家庭總收入中加入應領取的養老保險金后會出現兩種情況，第一種是領取完養老金后家庭總收入低于南京市最低生活保障標準，則該類低保人員可以領取家庭收入與最低生活保障標準的差額（并不是全額補貼）。第二種情況是家庭收入中加上領取的養老金后，家庭實際收入超過低保線，則該類人員不納入低保人群，此時養老金的保障功能并不明顯，沒有給低收入人群帶來額外經濟來源，養老保險對他們來說沒有任何意義。

（二）養老保險金“集權管理”

根據《實施細則》第七條規定，社保經辦機構設立居民養老保險基金收入戶和支出戶，年末應將當年度收入、支出戶所產生的利息劃入本市統籌區居民養老保險基金賬戶管理機構。因此養老金的收入、管理、支出都是由經辦機構統一管理。“自然經濟和市場經濟條件下公共權力必然走向腐敗的三個基本條件是公共權力機關的直接自利、公共職能的大范圍壟斷和權力高度集中運行”，權力的過于集中會導致監督的失效，會給一些人開“方便之門”，導致貪污現象的發生，造成老百姓利益的損失。

（三）生存資格認證存在問題

為防止冒領、騙領養老金現象的發生，南京市相關部門規定，每年的4月初到6月底養老金領取人員必須到社區進行養老金領取資格認證。若不及時進行生存驗證，就不能領取到養老金。資格認證從2005年開始實行，實行10多年來，雖然冒領養老金的現象已經緩解不少，但是給有些居民帶來了不便。對于高齡人群，可能會行動不便，在子女不在家不能代替認證的情況下社區人員需要上門驗證，且這種情況不在少數，這就需要投入大量的人力成本。

三、完善南京城鄉居民基本養老保險的對策建議

（一）對接城鄉養老保險和低保戶政策

上一部分的問題中指出，想要加入低保戶居民的家庭收入加上養老金后出現兩種情況，站在公平和激勵居民投保的角度，為了提高低保戶人群的生活水平，針對這兩種情況，可以讓市民政局和市人力資源和社會保障局合作，建議將基礎養老金不納入居民的家庭收入，這樣對第一種情況來說（家庭收入中計入養老金后低于“低保線”），家庭收入比之前（家庭收入計入養老金）多增加一份與基礎養老金“相當”的收入。對于第二種情況（家庭收入計入養老金后高于“低保線”），養老金真正起到保障生活的作用，不僅可以領取到低保金，還可以享受養老金的待遇，家庭總收入增加，增加居民對養老保險的信心。將基礎養老金排除在家庭收入后，市人力資源和社會保障局就可以通過增加基礎養老金來提高低收入人群的收入。

（二）提高養老金的保值增值能力

目前，養老金的運行前景不樂觀。據統計，江蘇省的養老金支出收入比很高，這意味著社會養老金的成本很大。如何降低成本、提高養老保險的保值增值能力顯得尤為重要。建議在保證養老金運行安全的前提下，讓養老金入市，入市必然會面臨風險，養老金是否虧空也是老百姓擔心的問題，因此，有關部門可以把養老金歸集后交由國家統一管理，有更專業的投資運行機構和財政補貼，才能既保證安全運行又保證投資收益。筆者認為為分散養老保險的投資風險，可以把養老金分為兩部分，“高風險低收益”（如股票）和“低風險高收益”（如債券、國債），多次試驗后調整兩部分的最佳比例，來獲得最佳效益。2016年3月，國務院通過了《全國社會保險基金管理條例》，并決定在2016年5月執行。這意味著龐大的社保基金可以有法可依地入市了。這為保證養老保險金的保值增值提供了保障。

（三）完善養老金的生存資格認證制度

養老金的生存資格認證是無法避免的，但如何做到便民利民，做到“無聲有情”，是有關部門需要思考的。建議對于老年人群可以采取健康體檢的方式，不僅能讓老年人了解自己的健康狀況，每年生存驗證的問題就迎刃而解了。

（四）加大政府對城鄉居民基本養老保險的宣傳力度

居民對養老保險的了解程度與其需求意愿成正比，也就是說，居民對城鄉居民基本養老保險了解得越多，了解得越深，就懂得投保后會給自己帶來一定的保障，就會投保適合自己的繳費檔次，對養老保險的需求強度就會越大。政府也應該為更好的發展養老保險做出一定的努力，首先，社區可以定期在小區舉辦一些關于養老保險的相關知識講座，使人們對養老保險的保障作用、繳費檔次、養老金的計發標準及相關操作程序等有更加深入的了解。只有這樣，居民才會心甘情愿的購買城鄉養老保險，避免了居民不購買養老保險的抵觸心理，增強了居民參保的意識。