烏東德右岸3#導流洞土建工程成本價分析與施工策劃

余迪 鄧萬志 張揚 吳菊華

摘要：本課題來源于烏東德施工項目，旨在分析工程項目的成本價并對整個項目進行的施工策劃，合理安排人、材、機時空順序，以期達到平衡資源節約施工成本的目的。從企業的施工水平出發，以水電建筑工程概算定額（2007年版）為基礎，基于水電工程設計概算編制規定和費用標準（2013年版），首先編制基礎單價、項目工程單價分析表；然后采用工程項目管理沙盤模式模擬項目實施效果，編制項目進度計劃、各期工程量完成計劃、材料采購計劃，重點分析重點項目的風險、鉆爆臺車的技術經濟性。根據時標網絡圖、橫道圖確定人材機的資源配置。最后根據單價分析表計算資金流量，分析項目的利潤，通過一系列計算分析后，判斷本項目是否達到預期目標利潤。

Abstract： This subject comes from Wudongde construction project， and aims to analyze the cost price of the project and the construction planning of the whole project， reasonably arrange the time sequence of human， material and machine in order to achieve the purpose of balancing the resource and saving construction cost. Starting from the construction level of the enterprise， based on the estimated construction quotas for hydropower construction （2007 edition）， and the compilation rules and cost standards （2013 edition） for the design estimates of hydropower projects， the basic unit price and the project unit price analysis table are compiled first； then， the Project Management Sand Table model is used to simulate the implementation of the project， prepare the project schedule， project volume completion plan， and material procurement plan， focusing on the risk analysis of key projects， the technical economy of drilling and blasting bogies. According to the time-scale network diagram and the bar graph， the human resource allocation is determined. Finally， according to the unit price analysis table， the flow of funds is calculated， the profits of the project is analyzed. After a series of calculation and analysis， we can determine whether the project reached the expected target profit.

關鍵詞：烏東德；導流洞；土建工程 ；成本價分析；進度計劃；施工策劃

Key words： Wudongde；diversion tunnel；civil works；price analysis；schedule；construction planning

中圖分類號：F406.72 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2018）10-0043-03

0 引言

烏東德水電站位于金沙江下游，距昆明市約235km，距攀枝花市約220km，距西昌市約280km。3#導流隧洞洞身長度為1463.3m，洞身出口段與電站尾水隧洞結合，結合段高程為800.0m，結合段長度為132.3m，洞內最大底坡為1.075%。本文包括烏東德3#導流隧洞的成本價分析，包括工程概況、成本價編制說明、成本價匯總、烏東德3#導流隧洞施工策劃，包括施工進度計劃、工程量完成計劃、材料采購計劃、風險防范措施、現金流量的計算。

1 工程概況

烏東德水電站位于云南省祿勸縣和四川省會東縣交界的金沙江干流上，右岸隸屬云南省昆明市祿勸縣，左岸隸屬四川省涼山州會東縣，是金沙江下游河段四座水電站（烏東德、白鶴灘、溪洛渡、向家壩）中最上游的梯級電站，電站上距攀枝花市214km，下距白鶴灘水電站182.5km，與昆明、成都直線距離分別為125km和470km，與武漢、上海直線距離分別為1250km和1950km。

烏東德水電站施工導流采用河床一次攔斷全年圍堰、隧洞導流的方式，共布置5條導流隧洞，其中左岸布置2條，右岸布置3條，5條導流隧洞總長8091.5m。其中，左岸靠地下電站山里側布置2條導流隧洞，尾段與左岸廠房尾水隧洞結合；右岸靠地下電站山里側布置3條導流隧洞，其中2條尾段與右岸尾水隧洞結合。

2 編制說明

2.1 編制原則和依據

①《水電工程工程量清單計價規范（2013年版）》；②《水電工程設計概算編制規定（2013年版）》；③《水電工程設計概算費用標準（2013年版）》；④《水電建筑工程概算定額（2007年版）》；⑤《水電工程施工機械臺時定額（2004年版）》；⑥招標文件和可行性研究報告設計文件及圖紙；⑦施工現場情況、工程特點及擬定的施工組織設計或施工方案；⑧相關標準、規范等技術資料；⑨市場信息價格或工程造價管理機構發布的工程造價信息。

2.2 基礎單價

人工預算單價根據現行《水電工程設計概算費用標準》規定確定。材料預算單價指材料從交貨地點運到工地分倉庫或相當于工地分倉庫的材料堆放場地的價格。施工機械臺班費具體根據《水電工程施工機械臺時費定額》（2004年版）進行計算。混凝土材料單價根據設計的混凝土強度等級、級配，參照定額中相應混凝土配合比的材料用量進行計算。

2.3 單價計算說明

工程量清單中的單價和合價包括了完成工作內容的直接費、間接費、利潤和稅金等全部費用以及應由承包人承擔的風險、義務和責任所發生的一切費用。

3 成本價匯總表

4 進度及資源策劃

根據招標文件要求，右岸標段定于2011年11月1日開工。

根據合同提供的工程量清單和施工組織設計，在導流隧洞的進口和出口段同時施工，首先進行土方的開挖，按工程量大小劃分工作時間。然后進行石方的開挖，石方開挖采用爆破的方法開挖，石方開挖在三個月內完成，其中每個月完成石方量的百分比見工程量完成計劃。在開工的第五個月進口段開始進行豎井的開挖，并在當月開挖完成，豎井的開挖和豎井的支護是交替進行的，即邊開挖邊支護。尾水平臺和尾水渠的支護在第二月開始，與石方開挖同時進行，而進口的的邊坡支護在七、八月開始進行，并當月完成該工程量，第五、六、七月完成的工程量見工程量完成計劃。

洞身段和尾水結合段的開挖采用鉆爆法、分層開挖的方法，導流隧洞從截面上分為上、中、下三層。施工采用一日兩班倒的方法，分別進行上、中、下層的施工。洞身段和尾水結合段也是采用邊開挖邊施工的方法，以保證在開挖過程的安全。從第八月開始，導流隧洞上、下游的兩個施工支洞分別打通，增加兩個工作面，四個工作面同時施工直到整個導流隧洞貫通。

對本工程進度計劃的編制是依據工程量大小進行劃分的，例如洞身段地下洞室的開挖時根據3#導流隧洞襯砌圖按不同圍巖進行計算，其中III類及以下圍巖按180m/月計算，IV類圍巖每月90m，V類圍巖每月60米，洞身段兩端同時開挖，最后計算出完成洞身地下洞室開挖需要144.75天，按5個月計算。

在成本預測表中可以看出后10個月每個月的利潤均為負值，即每個月都是負利潤，經分析發現主要是材料費用很高，而且完成的工程量報量收入少，所以后10個月的利潤為-6624萬元。

整個3#導流隧洞在24個月內完成進口、洞身、尾水結合段和尾水平臺及尾水渠的開挖和支護工作，及洞身和尾水結合段的襯砌工作，項目如果按照進度計劃如期進行，最后可獲利2737萬，為工程總費用的5.89%。

各月的利潤即為各月的凈現金流量，由公式NPV（i）=Ft（1+i）-t計算出1-12月，即第一年的凈現值為10704萬元，第二年的凈現值為-8258萬元，由于第二年的總支出高于總收入而導致凈現值為負，最后計算出本項目凈現值NPV1為3374.67萬元，利潤率R1=2737/34390=7.96%。

5 成本分析

5.1 成本構成分析

根據前面策劃部分的現金測算表可知，1-14月成本支出基本上處于穩定狀態，但第14月支出比較高；15-24月成本支出在前5個月支出很高，所以本工程成本控制重點應在14-19這6個月中。在成本分析過程中，應分清主次，明確資金的主要支出時間及支出目的，進而優化施工方案，重點控制相應工程成本。

下面針對14-19月的成本支出重點分析，根據成本測算表繪制14-19月成本支出比例分步餅狀圖1。

由圖1可知成所占比重由大到小依次為材料費、機械費、間接費、人工費、模板費用、稅金，其中74%的費用均用在材料上，所以重點控制對象應該為材料費。

5.2 施工進度計劃優化分析

本文中的策劃施工進度圖中的資源動態圖可以看出第15月的人工使用量劇增，再看工程量完成計劃可知18、19、20三個月沒有尾水結合段的工作，工作量還比15、16、17三個月的工作量小，這樣的安排不夠合理，前三個月的資源太集中，工作量太高不利于施工管理，將此工程量完成計劃進行調整后每月的人工工日需求量也隨著變化，將調整前后的人工工日量繪制成折線圖2。

雖然經調整之后這幾個月每個月都是負利潤，但相對調整前還是可行的，最后整個工程獲利2913萬元，為工程總費用的6.27%，增加了176萬的利潤。

各月的利潤即為各月的凈現金流量，由公式NPV（i）=Ft（1+i）-t計算出調整后1-12月，即第一年的凈現值為10704萬元，第二年的凈現值為-8048.65萬元，由于第二年的總支出高于總收入而導致凈現值為負，最后計算出本項目凈現值NPV2為2655.01萬元，利潤率R2=2913/34390=8.47%。

工程量完成計劃調整后，兩種方案用不同的指標比較有不同的結果：NPV1

進度計劃的優化也是成本管理、成本優化的一種有效方法。

參考文獻：

[1]張詩云.水利水電工程投標報價編制指南[M].中國水利水電出版社，2007.

[2]白均生.現代工程項目管理實用工具總覽[M].北京：中國電力出版社，2008.

[3]鐘漢華，薛建榮.施工組織與管理[M].二版.北京：中國水利水電出版社，2010.

[4]成虎.工程項目管理[M].高等教育出版社，2004.

[5]劉祥柱.水利水電工程施工[M].黃河水利出版社，2009，8.

[6]水電水利規劃設計總院.水電工程造價指南（套裝共2冊）[M].二版.北京：中國水利水電出版社，2010.

[7]水電水利規劃設計總院.水電建筑工程概算定額（上下冊）[M].北京：中國電力出版社，2004.

[8]《水電工程造價培訓教材》編委會[M].北京：中國水電出版社，2010.

[9]黃衛東，楊瑾，徐建勤.經營決策沙盤模擬實驗的教學模式研究[J].南京郵電大學學報（社會科學版），2007（01）：60-64.

[10]余恒睦著.大型工程施工機械化[M].北京：水利電力出版社，1994.

[11]梁潤.施工技術[M].北京：水利電力出版社，1985.

[12]安玉華.施工項目成本管理[M].北京：化學工業出版社，2010.

[13]趙書義，王強.建設工程項目施工成本管理[M].北京：中國電力出版社，2012.

[14]孫三友.施工企業現代成本管理模式[M].北京：中國建筑工業出版社，2007.

[15]張寶嶺，高樹林.施工項目成本管理與控制[M].北京：機械工業出版社，2009.

[16]郭琦.水電工程造價管理[M].北京：中國電力出版社，2008.

[17]張家駒.水利水電工程造價工程師一本通[M].北京：中國建筑工業出版社，2011.

[18]李洪濤，張西平.工程項目管理沙盤模擬（PMST）實訓教程.重慶：重慶大學出版社，2013.

[19]《水電工程設計概算費用標準》（2013）.水利水電規劃設計總院，可再生能源定額站頒布.北京：中國電力出版社.

[20]《水電工程設計概算編制規定》（2013）.水利水電規劃設計總院，可再生能源定額站頒布.北京：中國電力出版社.