論我國票據(jù)業(yè)務(wù)風險的法律監(jiān)管研究

摘 要：近年來，票據(jù)在我國經(jīng)濟發(fā)展過程中扮演著重要角色。同時，票據(jù)業(yè)務(wù)以方便、快捷和低成本的特點日益得到人們的青睞，票據(jù)市場發(fā)展勢頭迅猛。但是，票據(jù)市場在發(fā)展過程中也暴露出票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管和商業(yè)銀行在風險管理方面的諸多問題，票據(jù)業(yè)務(wù)背后存在著較大的風險。本文先簡要介紹我國的票據(jù)業(yè)務(wù)，接著分析我國票據(jù)業(yè)務(wù)在操作、信用、合規(guī)、道德以及市場等幾個主要方面所存在的風險。最后是針對這些風險，嘗試從法律監(jiān)管的角度出發(fā)，談?wù)勛约旱恼J識。

關(guān)鍵詞：票據(jù)業(yè)務(wù)；風險；法律監(jiān)管

中圖分類號：D922.281 文獻標識碼：A 文章編號：2095-4379-（2018）08-0081-02

作者簡介：秦祖會（1997-），男，漢族，云南人，上海政法學院，經(jīng)濟法專業(yè)本科。

一、我國票據(jù)業(yè)務(wù)簡介

根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)分為匯票、本票和支票三類。傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務(wù)一般有承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)和回購。上世紀80年代，票據(jù)業(yè)務(wù)開始在我國興起。如今，票據(jù)業(yè)務(wù)變得越來越復(fù)雜，這對票據(jù)業(yè)務(wù)風險管理和防范提出了嚴峻挑戰(zhàn)。隨著新興中小金融機構(gòu)的大量涌現(xiàn)，票據(jù)業(yè)務(wù)的參與主體大都由大型商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向中小金融機構(gòu)。盡管電子商業(yè)匯票的發(fā)展日新月異，紙質(zhì)票據(jù)的主導(dǎo)地位依舊穩(wěn)固。

二、當前票據(jù)業(yè)務(wù)的主要風險

下文將介紹當前票據(jù)業(yè)務(wù)在操作、信用、合規(guī)、道德以及市場等幾個主要方面所存在的風險。

（一）操作風險

一般來說，承兌和貼現(xiàn)環(huán)節(jié)較多發(fā)生操作風險，原因集中為沒有嚴格把關(guān)、忽視相關(guān)規(guī)定進行違規(guī)操作。主要表現(xiàn)形式為：

1.查付操作不規(guī)范，因不能識別虛假票據(jù)而進行貼現(xiàn)

票據(jù)真假的辨別難度大，專業(yè)技能要求高。銀行工作人員必須熟識票據(jù)的防偽特征且在查驗時要有牢固的風險意識和極強的責任心，普通或新進的銀行工作人員在此方面的專業(yè)技能和職業(yè)素養(yǎng)有所欠缺。而犯罪分子則可以借助現(xiàn)有的新興科學技術(shù)偽造和變造票據(jù)，給業(yè)務(wù)人員的審核工作造成巨大困難。

2.辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)先貼后查，簽發(fā)銀行承兌匯票、辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時無真實交易背景

現(xiàn)實中，銀行工作人員受利益驅(qū)動因素的影響，常會出現(xiàn)不進行查詢就為企業(yè)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的違規(guī)操作。當前，無真實交易背景辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)主要有合同簽訂的時間晚于增值稅票的開票時間和使用同一合同個增值稅票反復(fù)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)兩種。

3.貼現(xiàn)和質(zhì)押取得的票據(jù)背書違法、有瑕疵

票據(jù)貼現(xiàn)時空白背書、多次背書時背書不連續(xù)等行為，使得在發(fā)生法律糾紛或出現(xiàn)票據(jù)流失等情況的時候無法主張票據(jù)權(quán)利，而且容易引發(fā)道德風險①。

（二）信用風險

銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)中面臨的信用風險集中為承兌申請人到期拒不付款，則銀行得自行進行墊款。一些企業(yè)為了獲得商業(yè)銀行的貸款，選擇利用票據(jù)作為融資方式，通過欺騙隱瞞等手段從銀行開出融資性票據(jù)以獲得信貸資金。隨著經(jīng)濟增長速度放緩和利率市場化的加快，商業(yè)銀行面臨著有效信貸需求不足、利差持續(xù)收窄的巨大挑戰(zhàn)。在這種背景下，部分商業(yè)銀行選擇將承兌匯票保證金的繳存比例調(diào)低，這樣就為企業(yè)打開了以低于銀行承兌金額繳存保證金進行票據(jù)滾動承兌、滾動貼現(xiàn)的方便之門，加劇了銀行信用風險。

（三）合規(guī)風險

票據(jù)業(yè)務(wù)從業(yè)人員職業(yè)能力高低不一，加之票據(jù)中介滲透到票據(jù)業(yè)務(wù)中，這些因素導(dǎo)致不合規(guī)風險的上升。

1.承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貿(mào)易中存在真實性風險

實踐中，一些企業(yè)借用了銀行在交易合同與增值稅發(fā)票審查方面的缺陷，明目張膽辦理一些無真實貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)，給銀行帶來風險。

2.票據(jù)掮客滲透于票據(jù)流轉(zhuǎn)過程

近來，企業(yè)融資困難的局面持續(xù)，資金掮客、票據(jù)掮客（俗稱“票販子”）在民營中小企業(yè)之間空前活躍②。大量假公司參與到票據(jù)流轉(zhuǎn)中來，對票據(jù)業(yè)務(wù)市場的發(fā)展產(chǎn)生一定負面影響。

3.商業(yè)銀行對所承兌的商業(yè)匯票和貼現(xiàn)資金用途監(jiān)管缺位

雖然《貸款通則》中對貸款人提出了檢查和監(jiān)督借出資金使用情況等的要求，但實踐中，商業(yè)銀行對這類資金用途的監(jiān)管多流于形式。這為客戶違規(guī)使用貼現(xiàn)資金，套取銀行信用、使用貼現(xiàn)資金做承兌保證金循環(huán)開立銀行承兌匯票等一系列違規(guī)行為創(chuàng)造了條件。

（四）道德風險

票據(jù)業(yè)務(wù)的道德風險來自于兩個方面，分別是銀行的外部和內(nèi)部。從銀行外部來看，目前有三種形式：不法分子采取偽變造票據(jù)、克隆票據(jù)、票據(jù)調(diào)包等手段騙取銀行資金；關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)交易方合謀串通承兌，實現(xiàn)資金回流；犯罪分子惡意申請進行公示催告以伺機騙取銀行資金。從銀行內(nèi)部來看，主要是銀行員工在經(jīng)辦業(yè)務(wù)過程中因缺乏風險意識而不認真遵循相關(guān)章程，比如疏于審查票據(jù)記載事項、背書、真?zhèn)蔚龋o銀行帶來一定的風險。

（五）市場風險

票據(jù)業(yè)務(wù)的利率風險是市場風險的核心。利率市場化進程加快，票據(jù)利率與貨幣市場利率的關(guān)聯(lián)度也會越來越高，貨幣市場中利差縮小的趨勢也將使得票據(jù)利差不斷縮窄③。票據(jù)業(yè)務(wù)價差的收窄使得負利率出現(xiàn)的可能性上升，易觸發(fā)相應(yīng)的利率風險。在貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域，商業(yè)銀行一般不直接對中小企業(yè)進行票據(jù)承兌和貼現(xiàn)，此環(huán)節(jié)多通過中小銀行等金融機構(gòu)完成，之后商業(yè)銀行再直接與中小銀行等金融機構(gòu)進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易。而轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利率波動較大，如果在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)過程中出現(xiàn)利率上升的情況，則這些中小金融機構(gòu)將不得不承擔利率風險所帶來的損失。

三、淺談法律監(jiān)管

現(xiàn)嘗試從法律監(jiān)管的角度出發(fā)，提出一些個人的見解。

（一）完善票據(jù)法等相關(guān)法律法規(guī)，加強風險把控

我國《票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)在票據(jù)業(yè)務(wù)方面的規(guī)定仍有許多不足之處，票據(jù)法律不適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)象比較突出。票據(jù)法治不統(tǒng)一導(dǎo)致了一些票據(jù)違法犯罪案件的發(fā)生。前述風險警示我們必須加快完善我國的票據(jù)相關(guān)法律制度，應(yīng)當考慮著手修改《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》和其他相關(guān)法律法規(guī)，消除一些法律適用相互沖突的情況，從而為票據(jù)業(yè)務(wù)的正常開展提供制度保障。

針對法律法規(guī)和制度設(shè)計存在漏洞的問題，應(yīng)堅持實事求是，結(jié)合當前我國實際情況，借鑒一些成熟國家的經(jīng)驗，改進相關(guān)制度設(shè)計，使法律法規(guī)的規(guī)范作用能夠更好發(fā)揮。如明確票據(jù)業(yè)務(wù)糾紛法律定位、完善票據(jù)背書規(guī)定、明晰票據(jù)查付責任，與此同時，重視商業(yè)匯票的真實交易背景原則，禁止商業(yè)銀行對無真實交易背景的票據(jù)進行貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，進一步規(guī)范銀行票據(jù)業(yè)務(wù)行為。

（二）加強監(jiān)管與處罰力度

隨著科技發(fā)展的突飛猛進，票據(jù)業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，不法分子有了可乘之機。從銀行內(nèi)部角度來說，應(yīng)強調(diào)規(guī)范銀行業(yè)務(wù)辦理人員的行為，讓其遵守章程，杜絕違規(guī)操作現(xiàn)象，讓犯罪分子無空可鉆。增強商業(yè)銀行的風險意識，使得審核資料時更加嚴格，不斷加強內(nèi)部監(jiān)督管控，堅決打擊為發(fā)展業(yè)務(wù)而進行越權(quán)承兌、過量承兌和賬外經(jīng)營的違法行為。及時處置監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴格問責制度，不讓相關(guān)當事人有免責之機可趁。

從銀行外部的角度來看，當前許多票據(jù)中介的經(jīng)營活動徘徊在法律監(jiān)管的邊緣地帶，對符合票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的中介機構(gòu)，應(yīng)當給予合適的監(jiān)管引導(dǎo)以促進其在票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的作用更好發(fā)揮，積極探索多方位監(jiān)管模式以實現(xiàn)更好的監(jiān)督管理。針對不法分子擾亂票據(jù)業(yè)務(wù)市場，利用監(jiān)管漏洞謀取非法利益的行為，可考慮加大處罰力度，提高其違法成本。

（三）加快電子票據(jù)立法，防范電子票據(jù)流通風險

電子商業(yè)匯票在流轉(zhuǎn)過程中的無紙化操作模式能降低票據(jù)損壞、遺失、變造與克隆等風險，也可減少不法分子惡意申請公示催告程序的非法行為。此外，借助電子票據(jù)在傳遞供求和報價信息方面的優(yōu)勢，能有助于票據(jù)業(yè)務(wù)市場中長期存在的信息不對稱問題的有效解決，促進票據(jù)業(yè)務(wù)的效率和標準化提高。電子票據(jù)系統(tǒng)的優(yōu)越性體現(xiàn)在：隨著電子票據(jù)系統(tǒng)的建立，可以大大降低票據(jù)操作風險，同時為金融機構(gòu)統(tǒng)一管理票據(jù)業(yè)務(wù)提供基礎(chǔ)平臺和技術(shù)手段④。作為新興的票據(jù)，我國《票據(jù)法》尚未將其納入調(diào)整范圍，許多人對電子票據(jù)認識不足，限制了電子票據(jù)的推廣⑤。因而，通過立法確定電子票據(jù)的合法地位，明確電子票據(jù)法律關(guān)系一促進電子票據(jù)的發(fā)展就尤為必要。

（四）推動建立征信體系，緩解信息不對稱壓力

建立信用體系有利于票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管機構(gòu)和市場參與主體間及時進行信息共享，從而降低商業(yè)銀行對企業(yè)的資料審查成本，提高商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)間的票據(jù)交易透明度，這些將有助于降低商業(yè)的信用風險、操作風險和合規(guī)風險。征信平臺可以引導(dǎo)企業(yè)選擇信用良好的交易對象進行交易，也會促使企業(yè)重視自身建設(shè)，避免被列入失信名單，從而更好地發(fā)展自身業(yè)務(wù)。

[ 注 釋 ]

①李靜.我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風險管理與防范[J].當代經(jīng)濟，2009（15）.

②梁婉春.淺析商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風險及防范措施[J].市場周刊，2014（02）.

③施俊興，曾一村，吳曉均.利率市場化背景下商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的變革[J].上海金融，2013（6）.

④胡德勝.票據(jù)法基本原理及應(yīng)用比較研究[M].北京：中國政法大學出版社，2015，4：43.

⑤李剛.電子票據(jù)立法問題研究[A].劉心穩(wěn).票據(jù)流轉(zhuǎn)中的風險防范[C].北京：中國政法大學出版社，2013：35.

[ 參 考 文 獻 ]

[1]李靜.我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風險管理與防范[J].當代經(jīng)濟，2009（15）.

[2]梁婉春.淺析商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風險及防范措施[J].市場周刊，2014（02）.

[3]施俊興，曾一村，吳曉均.利率市場化背景下商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的變革[J].上海金融，2013（6）.

[4]胡德勝.票據(jù)法基本原理及應(yīng)用比較研究[M].北京：中國政法大學出版社，2015.4.

[5]李剛.電子票據(jù)立法問題研究[A].劉心穩(wěn).票據(jù)流轉(zhuǎn)中的風險防范[C].北京：中國政法大學出版社，2013.7.

[6]謝懷栻.票據(jù)法概論（增訂版）[M].北京：法律出版社，2006.10.

[7]邸天利.票據(jù)行為制度的反思與重構(gòu)[M].北京：法律出版社，2015.1.

[8]李偉，李海霞.新常態(tài)下加強商業(yè)銀行票據(jù)風險管理的思考[J].宏觀經(jīng)濟研究，2016（12）.