新時代的律師在家族財富傳承中面臨的機遇和挑戰

摘 要：新時代背景下，社會財富持續增多，家族財富傳承也發生了翻天覆地的變化，給律師界帶來了機遇；但是家族財富傳承方式的類型、安全傳承方案的設計、復雜綜合工具的運用，又對律師提出了巨大的挑戰。

關鍵詞：新時代；家族財富傳承；法律服務；機遇和挑戰

中圖分類號：F832.49 文獻標識碼：A 文章編號：2095-4379-（2018）08-0197-01

作者簡介：勝秀平（1977-），女，漢族，河南鄭州人，法學碩士學位（研究生），北京市盈科（鄭州）律師事務所，中國三級律師，中國財富傳承管理師。

一、我國新時代背景下，家族財富傳承的現狀

關于家族財富傳承的思想理論與實踐探索在不斷地發展。在古代，在世界范圍內，由于物質基礎與現實條件的限制，無論城市的、鄉村的、還是社會的財富、家族的財富，在種類上、數量上均有限。鄉村向城市提供生活資料和加工原料，城市向鄉村居民返回一部分加工產品作為回報。城市沒有也不可能有任何生活資料的再生產；可以非常恰當地說，城市的全部財富和生活資料都是從鄉村獲得的”[1]

在新時代，家族財富涉及到了數千萬計、甚至數億萬計的巨額的財產紛爭，涉及到諸多新類型財產、境內外財產的處理，還會涉及到復雜的血脈成員、姻親成員、情感關系之間的糾葛。目前，我們稱上述可投資資產在1000萬元以上的人為高凈值人士。

二、新時代背景下，律師在家族財富傳承中面臨的機遇，以及法律服務內容

高凈值人士擁有的巨額財富不僅自己這輩子花不完，甚至子女一代也用不盡，如何讓財富持續地由家族世代傳承、安全擁有、合法享受，這就給律師在家族財富傳承方面的法律業務帶來了巨大機遇。當前，家族財富傳承的主要工具大致如下：

（一）立一份合法、有效的遺囑

遺囑可以自己親筆書寫、可以去公證處公證、也可以讓無利害關系的人見證、還可以讓專業的律師見證。但無論用哪種方式，都必須合法、有效，才能確保在傳承時符合現行法律規定。否則，可能會被認定為全部無效或者部分無效，將來可能不會在立遺囑人的真實意愿內傳承、可能是進行法定繼承。

（二）投保一份或者數份合適的保險

為財富傳承而購置的保險，其投保人、被保險人、受益人，以及保費的多少、保費的來源、險種的選擇等內容都需要專業的設計，當然其設計是根據委托人的財富數量以及實際需求而定，實現合法的范圍內達到委托人的合法目的。至于目前一些宣傳強調避稅、避債、避遺產稅等內容存在著一定的片面性。

（三）簽訂有效的夫妻財產協議

從廣義上說可以包括“婚前協議”、和“婚內協議”。財產內容約定清楚、明確，可以使得婚內相互的猜忌、或者惡意轉移財產、擔心背負莫名的巨額債務成為不必要，從某種程度上講，可以有利于家庭的和諧與穩定。

（四）簽訂有效的委托協議

委托人也可以與其信任的其他人簽訂委托協議，由受托人根據協議內容、按照委托人的意愿，將委托人的財富進行傳承。這份協議可以雙方協商自行簽訂，可以到公證處進行公證，也可以請專業律師進行見證。

（五）設計完善的信托方案

《中華人民共和國信托法》已于2001年10月1日起正式施行，最近中國銀監會頒布的《信托登記管理辦法》已于2017年9月1日起正式施行。但由于家族信托的專業性、復雜性、長期性，需要根據委托人的財富數量、實際需求以及其他特殊性設計出專業方案，便于信托方案在若干年、甚至幾代人傳承的有效期內按照委托人的真實意愿進行順利傳承。

（六）在法律范圍內，設立基金會、家族基金、慈善基金、慈善信托，設立家族辦公室等等其他較為復雜的工具和方案

家族財富未必是自己擁有全部的所有權，也可以設立基金、信托等方式由他人擁有所有權，但家族成員或者指定的人可以作為受益人在傳承過程中持續受益。

上述幾種方式，各有利、弊，各有側重點，委托人可以根據自己的財富狀況或實際需求，選擇運用。但無論哪種方式，都比傳統意義上的家族財富傳承更加復雜、專業、細化，需要專業的律師完成相關法律服務。日本律師法禁止律師以外的人處理法律事務，民事訴訟法禁止律師以外的人擔任訴訟代理人，也不允許他人介入當事人間的糾紛以獲取不正當利益[2]。

三、新時代背景下，律師在家族財富傳承中面臨的挑戰

新時代的家族財富，除了在國內或國外地域不同以外，還呈現出如下復雜性：1、多處房產或者土地使用權，價值上千萬、甚至數億。2、數個公司、甚至集團公司，擁有價值上千萬、甚至數億的股權。3、數千萬、甚至數億的存款、證券、基金、保險產品、信托財產。4、價值高昂的貴金屬、珠寶、玉石，收藏古玩、字、畫、奇石等物質形態的財產。5、搖號、限號、限購等機會稀缺的財產。6、發表、出版、商標、專利、發明、外觀新型等知識產權。7、淘寶賬戶、支付寶賬戶、微信賬戶、游戲賬戶、虛擬帳戶、虛擬財產等網絡新類型財富。

但是當前在國內，關于家族財富傳承新工具的運用、及各個工具綜合運用的實踐案例很少，能夠借鑒的成功經驗更少。家族財富傳承的法律服務給律師提供了巨大機遇的同時，也提出了更新的、更高的、更專業的要求和挑戰。

專業的律師需要運用更綜合的國內、涉外法律知識，具備更豐富的風險把控經驗、社會經驗。家族財富傳承的法律意義重大、責任重大。它關系到委托人自己財富的傳承，更關系到社會的穩定、和財富的保持。

[ 參 考 文 獻 ]

[1][英]亞當·斯密著，唐日松等譯.國富論（第1版）[M].北京：華夏出版社，2005：275.

[2][日本]三菱日聯信托銀行編著，張軍建譯.信托法務與實務[M].北京：中國財政經濟出版社，2010：52.