新時代的律師在家族財富傳承中面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

摘 要：新時代背景下，社會財富持續(xù)增多，家族財富傳承也發(fā)生了翻天覆地的變化，給律師界帶來了機(jī)遇；但是家族財富傳承方式的類型、安全傳承方案的設(shè)計、復(fù)雜綜合工具的運(yùn)用，又對律師提出了巨大的挑戰(zhàn)。

關(guān)鍵詞：新時代；家族財富傳承；法律服務(wù)；機(jī)遇和挑戰(zhàn)

中圖分類號：F832.49 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2095-4379-（2018）08-0197-01

作者簡介：勝秀平（1977-），女，漢族，河南鄭州人，法學(xué)碩士學(xué)位（研究生），北京市盈科（鄭州）律師事務(wù)所，中國三級律師，中國財富傳承管理師。

一、我國新時代背景下，家族財富傳承的現(xiàn)狀

關(guān)于家族財富傳承的思想理論與實(shí)踐探索在不斷地發(fā)展。在古代，在世界范圍內(nèi)，由于物質(zhì)基礎(chǔ)與現(xiàn)實(shí)條件的限制，無論城市的、鄉(xiāng)村的、還是社會的財富、家族的財富，在種類上、數(shù)量上均有限。鄉(xiāng)村向城市提供生活資料和加工原料，城市向鄉(xiāng)村居民返回一部分加工產(chǎn)品作為回報。城市沒有也不可能有任何生活資料的再生產(chǎn)；可以非常恰當(dāng)?shù)卣f，城市的全部財富和生活資料都是從鄉(xiāng)村獲得的”[1]

在新時代，家族財富涉及到了數(shù)千萬計、甚至數(shù)億萬計的巨額的財產(chǎn)紛爭，涉及到諸多新類型財產(chǎn)、境內(nèi)外財產(chǎn)的處理，還會涉及到復(fù)雜的血脈成員、姻親成員、情感關(guān)系之間的糾葛。目前，我們稱上述可投資資產(chǎn)在1000萬元以上的人為高凈值人士。

二、新時代背景下，律師在家族財富傳承中面臨的機(jī)遇，以及法律服務(wù)內(nèi)容

高凈值人士擁有的巨額財富不僅自己這輩子花不完，甚至子女一代也用不盡，如何讓財富持續(xù)地由家族世代傳承、安全擁有、合法享受，這就給律師在家族財富傳承方面的法律業(yè)務(wù)帶來了巨大機(jī)遇。當(dāng)前，家族財富傳承的主要工具大致如下：

（一）立一份合法、有效的遺囑

遺囑可以自己親筆書寫、可以去公證處公證、也可以讓無利害關(guān)系的人見證、還可以讓專業(yè)的律師見證。但無論用哪種方式，都必須合法、有效，才能確保在傳承時符合現(xiàn)行法律規(guī)定。否則，可能會被認(rèn)定為全部無效或者部分無效，將來可能不會在立遺囑人的真實(shí)意愿內(nèi)傳承、可能是進(jìn)行法定繼承。

（二）投保一份或者數(shù)份合適的保險

為財富傳承而購置的保險，其投保人、被保險人、受益人，以及保費(fèi)的多少、保費(fèi)的來源、險種的選擇等內(nèi)容都需要專業(yè)的設(shè)計，當(dāng)然其設(shè)計是根據(jù)委托人的財富數(shù)量以及實(shí)際需求而定，實(shí)現(xiàn)合法的范圍內(nèi)達(dá)到委托人的合法目的。至于目前一些宣傳強(qiáng)調(diào)避稅、避債、避遺產(chǎn)稅等內(nèi)容存在著一定的片面性。

（三）簽訂有效的夫妻財產(chǎn)協(xié)議

從廣義上說可以包括“婚前協(xié)議”、和“婚內(nèi)協(xié)議”。財產(chǎn)內(nèi)容約定清楚、明確，可以使得婚內(nèi)相互的猜忌、或者惡意轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、擔(dān)心背負(fù)莫名的巨額債務(wù)成為不必要，從某種程度上講，可以有利于家庭的和諧與穩(wěn)定。

（四）簽訂有效的委托協(xié)議

委托人也可以與其信任的其他人簽訂委托協(xié)議，由受托人根據(jù)協(xié)議內(nèi)容、按照委托人的意愿，將委托人的財富進(jìn)行傳承。這份協(xié)議可以雙方協(xié)商自行簽訂，可以到公證處進(jìn)行公證，也可以請專業(yè)律師進(jìn)行見證。

（五）設(shè)計完善的信托方案

《中華人民共和國信托法》已于2001年10月1日起正式施行，最近中國銀監(jiān)會頒布的《信托登記管理辦法》已于2017年9月1日起正式施行。但由于家族信托的專業(yè)性、復(fù)雜性、長期性，需要根據(jù)委托人的財富數(shù)量、實(shí)際需求以及其他特殊性設(shè)計出專業(yè)方案，便于信托方案在若干年、甚至幾代人傳承的有效期內(nèi)按照委托人的真實(shí)意愿進(jìn)行順利傳承。

（六）在法律范圍內(nèi)，設(shè)立基金會、家族基金、慈善基金、慈善信托，設(shè)立家族辦公室等等其他較為復(fù)雜的工具和方案

家族財富未必是自己擁有全部的所有權(quán)，也可以設(shè)立基金、信托等方式由他人擁有所有權(quán)，但家族成員或者指定的人可以作為受益人在傳承過程中持續(xù)受益。

上述幾種方式，各有利、弊，各有側(cè)重點(diǎn)，委托人可以根據(jù)自己的財富狀況或?qū)嶋H需求，選擇運(yùn)用。但無論哪種方式，都比傳統(tǒng)意義上的家族財富傳承更加復(fù)雜、專業(yè)、細(xì)化，需要專業(yè)的律師完成相關(guān)法律服務(wù)。日本律師法禁止律師以外的人處理法律事務(wù)，民事訴訟法禁止律師以外的人擔(dān)任訴訟代理人，也不允許他人介入當(dāng)事人間的糾紛以獲取不正當(dāng)利益[2]。

三、新時代背景下，律師在家族財富傳承中面臨的挑戰(zhàn)

新時代的家族財富，除了在國內(nèi)或國外地域不同以外，還呈現(xiàn)出如下復(fù)雜性：1、多處房產(chǎn)或者土地使用權(quán)，價值上千萬、甚至數(shù)億。2、數(shù)個公司、甚至集團(tuán)公司，擁有價值上千萬、甚至數(shù)億的股權(quán)。3、數(shù)千萬、甚至數(shù)億的存款、證券、基金、保險產(chǎn)品、信托財產(chǎn)。4、價值高昂的貴金屬、珠寶、玉石，收藏古玩、字、畫、奇石等物質(zhì)形態(tài)的財產(chǎn)。5、搖號、限號、限購等機(jī)會稀缺的財產(chǎn)。6、發(fā)表、出版、商標(biāo)、專利、發(fā)明、外觀新型等知識產(chǎn)權(quán)。7、淘寶賬戶、支付寶賬戶、微信賬戶、游戲賬戶、虛擬帳戶、虛擬財產(chǎn)等網(wǎng)絡(luò)新類型財富。

但是當(dāng)前在國內(nèi)，關(guān)于家族財富傳承新工具的運(yùn)用、及各個工具綜合運(yùn)用的實(shí)踐案例很少，能夠借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)更少。家族財富傳承的法律服務(wù)給律師提供了巨大機(jī)遇的同時，也提出了更新的、更高的、更專業(yè)的要求和挑戰(zhàn)。

專業(yè)的律師需要運(yùn)用更綜合的國內(nèi)、涉外法律知識，具備更豐富的風(fēng)險把控經(jīng)驗(yàn)、社會經(jīng)驗(yàn)。家族財富傳承的法律意義重大、責(zé)任重大。它關(guān)系到委托人自己財富的傳承，更關(guān)系到社會的穩(wěn)定、和財富的保持。

[ 參 考 文 獻(xiàn) ]

[1][英]亞當(dāng)·斯密著，唐日松等譯.國富論（第1版）[M].北京：華夏出版社，2005：275.

[2][日本]三菱日聯(lián)信托銀行編著，張軍建譯.信托法務(wù)與實(shí)務(wù)[M].北京：中國財政經(jīng)濟(jì)出版社，2010：52.