如何加強(qiáng)煤化工項目物資采購資金管理

李彩霞

物資采購管理作為項目管理的重要組成部分，貫穿于項目建設(shè)的始終。本文結(jié)合筆者單位的400萬噸/年煤炭間接液化項目物資采購實際情況，從多個方面提出了加強(qiáng)資金管理的方法和措施，重點闡述了該項目在多種物資采購模式下如何提高物資采購過程中資金的合理運用和管控。

一、完善采購制度，規(guī)范采購程序

煤化工項目的物資種類繁多、采購環(huán)節(jié)復(fù)雜，神寧集團(tuán)400萬噸/年煤炭間接液化示范項目堅持“遵紀(jì)守法、秉公辦事、公開、公平、公正”的采購管理原則，形成了一套規(guī)范管理制度體系和流程。重點抓好各種采購模式項下招標(biāo)采購、比價采購和框架協(xié)議采購等工作。無論是招標(biāo)采購，還是比價和單一來源采購的談判，通過制定嚴(yán)格的物資采購資金支付方式，都是節(jié)約采購資金的關(guān)鍵所在。因此，通過制度和流程的規(guī)范，使采購資金的使用更加合理。

二、加強(qiáng)資金預(yù)控，避免資金浪費

預(yù)算管理是物資采購資金執(zhí)行管理的第一步，只有預(yù)算的集中和準(zhǔn)確，才能夠充分發(fā)揮資金預(yù)算的作用。神寧集團(tuán)400萬噸/年煤炭間接液化示范項目制定了相應(yīng)的資金預(yù)算管理辦法和資金管理程序，并隨著項目建設(shè)的推進(jìn)，對相應(yīng)的管理辦法進(jìn)行適時的修改。該項目資金預(yù)算申報堅持“逐級審核、層層把關(guān)、不具備支付條件堅決不予申報”的原則，尤其針對EP開口模式的資金預(yù)算申報，由EP承包商依據(jù)合同條款提報各裝置項目部，經(jīng)裝置項目部審核后提報采購管理部，采購管理部審核后再統(tǒng)一上報財務(wù)管理部。

三、加強(qiáng)價格管理，做到質(zhì)價相符

價格管理是物資采購資金合理運用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，價格的高低直接關(guān)系到采購資金合理需求及運營成本。同時，在加強(qiáng)價格管理的過程中，要充分發(fā)揮集團(tuán)規(guī)模采購優(yōu)勢，全方位掌握市場價格信息，全面提高采購價格的監(jiān)管能力。神寧集團(tuán)400萬噸/年煤炭間接液化示范項目在大型材料的采購中，制定了與各重點供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的模式和集團(tuán)公司集中采購的模式，充分發(fā)揮了規(guī)模采購的優(yōu)勢。從而保證了采購資金運作的合理化和透明化。

四、規(guī)范付款流程，強(qiáng)化資金管理

（一）預(yù)付款：該項目物資采購除有加工周期的大型設(shè)備和有訂貨周期的物資可辦理預(yù)付款外，原則上不安排預(yù)付款，為及時規(guī)避預(yù)付款所帶來的資金風(fēng)險，在簽訂合同前要嚴(yán)格審查供貨商的信譽(yù)、資質(zhì)，并在預(yù)付款支付條件中要求供貨商開具相應(yīng)的銀行保函作為保證。辦理預(yù)付款程序：在申報月度資金預(yù)算之前，由供貨單位依據(jù)合同開具以付款方為受益人的正本預(yù)付款保函，提交采購人員，由采購人員填寫保函移交表，交由財務(wù)管理部審核后方可辦理資金預(yù)算申請。

（二）進(jìn)度款和發(fā)貨款：該款項的付款手續(xù)、程序同預(yù)付款程序辦理，但進(jìn)度款通常是針對大型設(shè)備外購件的到貨或者機(jī)組等主要部件完成制造，為保證節(jié)點的真實性，業(yè)主會派專業(yè)監(jiān)造人員進(jìn)行現(xiàn)場驗證，并形成文字資料經(jīng)業(yè)主項目部、職能部門相關(guān)專業(yè)人員確認(rèn)后方可申請資金預(yù)算。發(fā)貨款必須保證廠家收到貨款后及時發(fā)貨并開具全額發(fā)票結(jié)清賬款。

（三）到貨款付款程序：神寧集團(tuán)400萬噸/年煤炭間接液化示范項目自主開發(fā)了項目物資管理系統(tǒng)，在物資到貨后由采購管理部、項目部和相關(guān)職能部門聯(lián)合完成到貨接收檢驗合格后，倉儲中心在系統(tǒng)做入庫手續(xù)，完成入庫手續(xù)后供貨商方可開具發(fā)票辦理掛賬手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部、項目部、采購部和分管領(lǐng)導(dǎo)逐級審批，財務(wù)管理部完成掛賬后形成應(yīng)付賬款后，供貨商和EP承包商才可以提出付款申請。在物資驗收中質(zhì)量有問題，數(shù)量有異議的，堅決不予辦理入庫手續(xù)。

（四）調(diào)試款、質(zhì)保金付款程序：該項目在調(diào)試款和質(zhì)保金支付方面嚴(yán)格遵守項目試生產(chǎn)期間資金支付審批流程，供貨商辦理運行調(diào)試款、質(zhì)保金支付通知單后交由各分廠、中心審核后，方可編制月度資金預(yù)算提報財務(wù)管理部，財務(wù)管理部匯總后經(jīng)分公司資金平衡會審核后報集團(tuán)財務(wù)部審批，集團(tuán)下達(dá)月度資金審批計劃，財務(wù)管理部出具資金支付審批單經(jīng)分廠、中心，相關(guān)職能部門審簽，提交分公司總會計師和總經(jīng)理審批，財務(wù)部依據(jù)審批流程完整的資金支付審批單和付款資料辦理資金支付手續(xù)。

五、結(jié)語

采購資金管理作為項目物資采購管理的重要組成部分，它是煤化工項目管理的經(jīng)濟(jì)命脈，通過強(qiáng)化物資采購過程中的資金管理，規(guī)范采購行為，能為項目規(guī)避采購風(fēng)險，降低采購成本，節(jié)約采購資金，提高資金使用效率。有效做好前文所述的各項基本工作，方能使項目在計劃、采購、資金、儲備等各重要環(huán)節(jié)的管理模式上不斷創(chuàng)新。（作者單位為神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)煤制油化工工程建設(shè)指揮部）