如何加強煤化工項目物資采購資金管理

李彩霞

物資采購管理作為項目管理的重要組成部分，貫穿于項目建設的始終。本文結合筆者單位的400萬噸/年煤炭間接液化項目物資采購實際情況，從多個方面提出了加強資金管理的方法和措施，重點闡述了該項目在多種物資采購模式下如何提高物資采購過程中資金的合理運用和管控。

一、完善采購制度，規范采購程序

煤化工項目的物資種類繁多、采購環節復雜，神寧集團400萬噸/年煤炭間接液化示范項目堅持“遵紀守法、秉公辦事、公開、公平、公正”的采購管理原則，形成了一套規范管理制度體系和流程。重點抓好各種采購模式項下招標采購、比價采購和框架協議采購等工作。無論是招標采購，還是比價和單一來源采購的談判，通過制定嚴格的物資采購資金支付方式，都是節約采購資金的關鍵所在。因此，通過制度和流程的規范，使采購資金的使用更加合理。

二、加強資金預控，避免資金浪費

預算管理是物資采購資金執行管理的第一步，只有預算的集中和準確，才能夠充分發揮資金預算的作用。神寧集團400萬噸/年煤炭間接液化示范項目制定了相應的資金預算管理辦法和資金管理程序，并隨著項目建設的推進，對相應的管理辦法進行適時的修改。該項目資金預算申報堅持“逐級審核、層層把關、不具備支付條件堅決不予申報”的原則，尤其針對EP開口模式的資金預算申報，由EP承包商依據合同條款提報各裝置項目部，經裝置項目部審核后提報采購管理部，采購管理部審核后再統一上報財務管理部。

三、加強價格管理，做到質價相符

價格管理是物資采購資金合理運用的關鍵環節，價格的高低直接關系到采購資金合理需求及運營成本。同時，在加強價格管理的過程中，要充分發揮集團規模采購優勢，全方位掌握市場價格信息，全面提高采購價格的監管能力。神寧集團400萬噸/年煤炭間接液化示范項目在大型材料的采購中，制定了與各重點供應商簽定框架協議的模式和集團公司集中采購的模式，充分發揮了規模采購的優勢。從而保證了采購資金運作的合理化和透明化。

四、規范付款流程，強化資金管理

（一）預付款：該項目物資采購除有加工周期的大型設備和有訂貨周期的物資可辦理預付款外，原則上不安排預付款，為及時規避預付款所帶來的資金風險，在簽訂合同前要嚴格審查供貨商的信譽、資質，并在預付款支付條件中要求供貨商開具相應的銀行保函作為保證。辦理預付款程序：在申報月度資金預算之前，由供貨單位依據合同開具以付款方為受益人的正本預付款保函，提交采購人員，由采購人員填寫保函移交表，交由財務管理部審核后方可辦理資金預算申請。

（二）進度款和發貨款：該款項的付款手續、程序同預付款程序辦理，但進度款通常是針對大型設備外購件的到貨或者機組等主要部件完成制造，為保證節點的真實性，業主會派專業監造人員進行現場驗證，并形成文字資料經業主項目部、職能部門相關專業人員確認后方可申請資金預算。發貨款必須保證廠家收到貨款后及時發貨并開具全額發票結清賬款。

（三）到貨款付款程序：神寧集團400萬噸/年煤炭間接液化示范項目自主開發了項目物資管理系統，在物資到貨后由采購管理部、項目部和相關職能部門聯合完成到貨接收檢驗合格后，倉儲中心在系統做入庫手續，完成入庫手續后供貨商方可開具發票辦理掛賬手續，經財務部、項目部、采購部和分管領導逐級審批，財務管理部完成掛賬后形成應付賬款后，供貨商和EP承包商才可以提出付款申請。在物資驗收中質量有問題，數量有異議的，堅決不予辦理入庫手續。

（四）調試款、質保金付款程序：該項目在調試款和質保金支付方面嚴格遵守項目試生產期間資金支付審批流程，供貨商辦理運行調試款、質保金支付通知單后交由各分廠、中心審核后，方可編制月度資金預算提報財務管理部，財務管理部匯總后經分公司資金平衡會審核后報集團財務部審批，集團下達月度資金審批計劃，財務管理部出具資金支付審批單經分廠、中心，相關職能部門審簽，提交分公司總會計師和總經理審批，財務部依據審批流程完整的資金支付審批單和付款資料辦理資金支付手續。

五、結語

采購資金管理作為項目物資采購管理的重要組成部分，它是煤化工項目管理的經濟命脈，通過強化物資采購過程中的資金管理，規范采購行為，能為項目規避采購風險，降低采購成本，節約采購資金，提高資金使用效率。有效做好前文所述的各項基本工作，方能使項目在計劃、采購、資金、儲備等各重要環節的管理模式上不斷創新。（作者單位為神華寧夏煤業集團煤制油化工工程建設指揮部）