新時期國有企業資金管理工作優化探討

于蓉

國有企業在國家發展的新時期，勢必要充分發揮自身優勢作用，更好的為國家各項事業發展提供助力。為此，強化內部資金管理力度，對管理手段進行優化和完善，是非常必要的。本文先從國有企業資金管理優勢分析，接著對目前國有企業資金風險進行剖析，最后提出響應的解決對策。

新時期

國有企業 資金管理 優化

引言

資金管理的目的是為了優化企業內部資金結構，減少資金利用不合理問題，促進企業內部資金的循環利用，減少不必要的浪費。國有企業為了更好的服務于國家，其自身運營能力必須要不斷提升，通過資金管理奠定企業物質基礎，為各項工作的開展提供有力支持，這是新時期國有企業工作中的重點內容。國有企業資金管理優勢分析國有企業相對民營企業，在資金管理上的主要有以下的優勢。首先，國有企業在資金的獲取渠道上，大多比民營企業更為寬泛，除了自身的經營工作以外，針對如大型建設項目等，國家政府也會相應的財政撥款支持，而資金調度的量和時間會因為不同的項目而有一定的區分。同時，國有企業在我國的銀行中信用等級的初始積分相對于其他企業更高，能夠更好得到其他企業的信任和商業往來。此外，國有企業一直是我國職能單位長期的監管對象之一，相較于其他企業往往會收到更為嚴格的資金活動監控，故而國有企業的經營風險率也會因此大大下降。

國有企業資金管理面對的主要風險

（1）經營資金鏈彈性不夠，產生企業經營風險

對于企業而言，流動資金的數量是其經營活動的重要依據，也是財務管理工作中財務杠桿的基礎環節。無論企業的資金計劃是否有一定程度上的變化，如果企業的決策者沒有對經濟計劃做出合理預判、對社會形勢做出錯誤導向、供應商資金流轉延期，都會導致流動資金的損失和企業資本彈性的下降，從而導致國有企業在日常金融活動中的不足。

（2）宏觀環境預判不夠，金融市場變動增加風險

盡管國有企業進入良性的生長周期，其進一步發展收到社會融資渠道的重要影響，財務杠桿才會發揮其應有的作用。然而對整個社會的判斷工作相較于單個企業而言難度更大，因此國有企業會應對更大的挑戰。目前社會金融渠道的風險主要有市場風險、信用風險、行業風險等其他風險。目前我國大多數的國有企業的融資手段，都是與我國的銀行相掛鉤，這樣地傳統方式相對更為簡單，風險也較低。但部分國有企業為進一步增加企業規模與容量，往往可能會與社會企業產生一定的經濟融資條約，有較大的金融風險。

（3）資金利用效率欠佳，加大企業正常經營負擔

近階段，國家相關的職能單位提出了“增收節支”的國營企業運營要求，通常來說，所謂的資金成本即為企業籌措錢款所需要的代價，其涵蓋的范圍不僅僅是在社會上的各項金融活動，還包括日常運營過程中產生的相應費用。

（4）資金運轉不夠科學，不利于企業可持續發展

企業的發展需要資金的科學運轉，由于決策者及財務相關人員的前瞻性不足，造成企業資金對個別項目投資過多，長期占用大量資金，不能科學運轉，甚至影響日常生產及經營，加重財務風險。另一方面，資金管理結構不完善，沒有形成有效的閉環，資金流動不健康，造成財務漏洞頻現，影響企業日常資金的健康運轉。

國有企業資金管理風險應對措施

（1）提前介入企業管理決策工作，做到準確預判

國有企業的財務管理工作不能僅停留在財務管理部門，而是需要聯合每一個企業部門和每一位工作人員。為了更好完成完善的企業資金規劃，應該調度每一位決策者參與企業金融活動的指定工作，做到群策群力發揮集體力量。在資金管理的工作上不能僅以金融活動作為統籌環節，應當結合資本使用年限、合同管理、社會形勢、國家政策等多方面開展。同時，財務管理人員的首要任務，是做好調查分析和數據建模的相關工作，確保能夠及時進入企業金融活動制定的決策之中，就企業運營過程中可能發生的風險問題做出積極地回應。

（2）建立健全資金預警體系，隨時應對資金管理風險

盡管目前國營企業的資金風險類別較多，但建立了相應的預警體系后，能夠最大程度上減少企業的財產損失。而在風險防護體系的建設上，往往需要多個部門通力合作，依據不同環節上資金的流轉使用情況，分析每一類資金風險的特征與危害，建立系統性完善的預警機制。此外，還需要針對每一類的風險做好分級工作，通過不同等級的劃分做到相應的防御措施，以此更好降低可能產生的資金損失。

（3）夯實資金管理細節，充分利用數據管理工具

伴隨我國國有企業的不斷增長與發展，其貨幣的流通量和持有量也隨之上升，這無疑給國家相關職能單位帶來了巨大的運營挑戰。除了必需的資金使用規劃與相應的資金風險把控工作以外，企業還需要做好類似金融活動的數據采集和資金使用方法的進一步整理。而目前我國金融市場上主要需要分析的因素包括有本企業資金平均資金存量、外部資金成本價格、外匯市場變動情況、債券市場與資本市場等。在數據的收集上，除了產生的原因以及最后的處置手段的分析工作以外，還需要將其客觀特征如發生年限、當時的政策與社會形勢等也要記錄在內，從而便于相關技術人員對其進行徹底的分析工作，更好用于如今的風險控制工作。

結束語

作為國有企業日常財務管理的重要內容，資金管理是否到位在很大程度上直接決定著國有企業資金的使用效率、效益，也關系著國有企業的市場競爭實力。進一步健全和完善企業資金管理制度有助于降低企業的資金成本。基于此，國有企業管理者需要圍繞資金管理體制機制進行改革創新，借助資金的規范管理，降低企業自身的管理風險，在提高資金使用效率的基礎上推動國有企業健康持續的運行。

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