從流動性角度看湖南省農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展

熊逸韜

本文基于湖南省內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和國內(nèi)四家國有銀行的數(shù)據(jù)，分析了當前湖南省內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行的流動性情況和發(fā)展狀況，并提出了相關(guān)建議。

流動性 存貸比

不良貸款率 農(nóng)商行

湖南省農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

湖南省農(nóng)信社系統(tǒng)自2010年開始改制，至2017年8月傘省共有97家市、縣級農(nóng)村商業(yè)銀行、5家農(nóng)村信用聯(lián)社，營業(yè)網(wǎng)點4000余個，從業(yè)人員4萬多名，足湖南省內(nèi)機構(gòu)網(wǎng)點最多、從業(yè)人員最多、服務對象最多、服務范圍最廣的地方性銀行業(yè)金融機構(gòu)，足傘省農(nóng)村金融的主力軍。

截至2017年6月底，傘省農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)收入174.90億元，實現(xiàn)利潤59.76億元。截至2017年8月底，傘省農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)余額9499億元，較上年底增加1265億元，增長率為15.31%；負債余額8810億元，較上年底增加1170億元，增長率為13.31%各項存款余額8073億元，比較上年底增加1154億元，增長率為16.68%；各項貸款余額4379億元，較上年底增加654億元，增長率為17.57%；存、貸款總量和增量均居傘省金融機構(gòu)第一位。

當前流動性情況

商業(yè)銀行流動性是指商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務和借款人正常貸款需求的能力。流動性風險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險，是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨的最主要風險之一。流動性可以說是商業(yè)銀行立足的根本，忽視流動性風險管理，將為銀行經(jīng)營管理埋下隱患；缺乏及時有效的流動性風險管理，會增加銀行融資成本，降低息差收入，進而影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量，制約銀行可持續(xù)發(fā)展能力。考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性，此次選取了以下幾個指標來探索農(nóng)商行的流動性。

（1）存貸比情況

存貸比反映了銀行整體資產(chǎn)負債的基本情況，商業(yè)銀行用來衡量銀行流動性風險的常用指標。湖南省農(nóng)村商業(yè)銀行2017年8月的存貸比為54.24%，2016年12月的存貸比為53.83%，從銀行盈利的視角來看，存貸比值越大，說明盈利性越好，由于存款必須支付儲戶利息，也就是要支付運用資金的成本，假如一家銀行持有很多存款，但是發(fā)放出去的貸款卻很少，那就說明它處于成本高、收入少的經(jīng)營狀態(tài)，自然盈利能力比較差。從銀行抵抗風險的視角來看，存貸款比值不能太大，原因在于銀行要滿足儲戶存款提現(xiàn)及正常經(jīng)營等各方面支出的需求，必須持有一定的庫存現(xiàn)金或存款準備金，如果存貸款比例過大，持有的可用資金可能會不充足，銀行可能無法履行支付責任，從而誘發(fā)支付危機，如果沒有得到很好地控制，危機就會迅速擴散，甚至引發(fā)系統(tǒng)性金融危機。如果銀行由于支付危機而破產(chǎn)，就會給存款人造成利益損失。所以存貸比并不是越大越好，也不是越小越好，而是要掌握合適的度。為了防止銀行盲目的追求利潤，中央銀行規(guī)定商業(yè)銀行存貸比不得超過75%。如下表所示，湖南省內(nèi)農(nóng)商行的存貸比距離75%的紅線還有一定的距離，從這個方面來看存貸比反應的流動性風險并不高，但是也說明了其資金利用率未達到的最佳的狀態(tài)從國內(nèi)幾家大型國有商業(yè)銀行的情況看，工商銀行和建設銀行的存貸比都在70%左右，可見其資金利用率較高。省內(nèi)農(nóng)商行在離存貸比紅線還有一定空間的情況下，可以繼續(xù)挖掘潛力以實現(xiàn)更好的發(fā)展。

（2）流動性比例情況

流動性比例反映的是商業(yè)銀行資產(chǎn)變現(xiàn)的能力，化解流動性不足的能力，該數(shù)值越大，表明流動性資產(chǎn)占比越高，將流動性資產(chǎn)變現(xiàn)來支付流動性負債的能力也就越好，也可以認為拓展新資產(chǎn)業(yè)務的能力越好。然而更高的流動性比例往往意味著銀行盈利能力的減弱，在我國，該比例的監(jiān)管標準為不低于25%。全省農(nóng)村商業(yè)銀行2016年12月的流動性比率為56.60%，2017年8月的流動性比率為50.03%。遠超國家規(guī)定的最低25%的監(jiān)管標準，從國有四大行的情況來看，流動性比例最低的是工商銀行，農(nóng)行、中行、建行的流動性比例處于45%左右的水準，湖南省內(nèi)農(nóng)商行的比例相對而言處于較高的水平。

（3）不良貸款率情況

不良貸款指非正常貸款或有問題貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。省內(nèi)農(nóng)商行2016年12月的不良貸款率為2.91%，2017年8月的不良貸款率為4.91%，國內(nèi)四大行不良貸款率控制的最好的是工商銀行為1.62%，其余三大行中最高的農(nóng)業(yè)銀行為2.37%，但是湖南省內(nèi)農(nóng)商行的不良貸款率遠遠高于四大行的指標，也在去年年底2.91%的基礎上增加了2%，可見其在不良的貸款的管理方面存在著較大的風險。存貸差是銀行的傳統(tǒng)盈利模式，省內(nèi)農(nóng)商行可能在追求發(fā)展的過程中過于依賴這種盈利模式，而又缺乏有效的風險控制，導致不良貸款率的情況并不樂觀。

（4）流動性覆蓋率情況

流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。根據(jù)商業(yè)銀行流動性風險管理辦法要求，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率為合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)除以未來30天現(xiàn)金凈流出量，此指標應當在2018年底前達到100%。湖南省內(nèi)農(nóng)商行2017年8月的流動性覆蓋率為286%，2016年12月的流動性覆蓋率為304.79%，已經(jīng)遠遠超出這個安全指標。對比國內(nèi)四大行的情況來看，四家國有銀行的流動覆蓋率都超過了100%，省內(nèi)農(nóng)商行在這方面的指標更是超過了幾家國有銀行。

結(jié)論及建議

從上文所述的情況來看，湖南省內(nèi)農(nóng)商行的存貸款等業(yè)務穩(wěn)步增長，資產(chǎn)、營收、利潤等方面也展現(xiàn)出良好的發(fā)展勢頭，流動性比例和流動性覆蓋率均體現(xiàn)出其處于風險較低的狀態(tài)，存貸比也遠低于75%的紅線，但不良貸款率相對而言并不理想。總的來說湖南省內(nèi)農(nóng)商行的流動性狀況較好，但也暴露出了不良貸款等方面的風險管理有待加強的問題。面對風險成因日漸復雜、監(jiān)管日趨嚴格的風險管理環(huán)境，農(nóng)村商業(yè)銀行加強流動性風險管理顯得尤為重要，本文做出以下流動性風險管理方面的建議。

（1）增強流動性風險管理意識

農(nóng)村商業(yè)銀行要充分認識流動性風險特征的深刻變化，全面提升流動性風險管理水平，增強流動性風險管理意識。要充分認識到流動性不足會產(chǎn)生擠兌風波甚至倒閉風險，流動性過剩會壓縮農(nóng)商行盈利水平，無法實現(xiàn)股東預期回報。在日常經(jīng)營管理過程中，要保證流動性風險管理政策與本金融機構(gòu)總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致、與財務實力相匹配。通過借鑒吸收國際、國內(nèi)同行流動性風險管理的先進經(jīng)驗，不斷提升自身的流動性風險管理能力，主動采取措施控制流動性風險。要正確處理好安全性、流動性和盈利性的關(guān)系，在有效控制流動性風險的前提下實現(xiàn)銀行經(jīng)營利潤的最大化。

（2）完善流動性風險管理內(nèi)控系統(tǒng)

一是，健全風險管理體系，明確流動性風險管理相關(guān)各部門的職能和責任，對流動性風險真正形成硬性約束，使監(jiān)管部門的作用能充分有效地發(fā)揮。二是，健全流動性風險問責機制，形成剛性約束要求，確保流動性風險管理的戰(zhàn)略意圖能夠在各個層面具體工作之中得到嚴格執(zhí)行。對管理不到位、發(fā)生流動性風險未按規(guī)定及時報告或處置不力等情況，應該追究相關(guān)人員責任。盡可能地保持流動性風險管理部門和人員的相對獨立性，不斷提高流動性風險管理的有效性。

（3）打造流動性風險管理專業(yè)人才隊伍

要全面分析農(nóng)村商業(yè)銀行當前人才培養(yǎng)的現(xiàn)狀及面臨的形勢，根據(jù)各類人才成長的特點和事業(yè)發(fā)展的需要，研究提出人才資源能力建設標準，建立流動性風險管理培訓機制、內(nèi)容和方法，實現(xiàn)人才培養(yǎng)總量目標、結(jié)構(gòu)目標和機制目標的有機統(tǒng)一，不斷打造高素質(zhì)的專業(yè)化人才隊伍，提升流動性風險管理的專業(yè)水平和能力。

（4）調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

一是，提高零售類客戶的存款比重，增加核心負債占總負債的比重，形成合理的來源與使用分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量。二是，降低信貸資產(chǎn)占比，提高非信貸資產(chǎn)比重，實施穩(wěn)健的信貸投放政策，加強信貸資產(chǎn)管理，全面改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷提升資產(chǎn)流動性。三要逐步提高票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押貸款比重，增強信貸資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

[1]高辰.農(nóng)村金融流動性風險分析及預防[J].商業(yè)經(jīng)濟，2012（12）

[2]曾剛，李廣子.商業(yè)銀行流動性影響因素研究[J].金融監(jiān)管研究，2013（10）