我國商業養老保險的發展研究

高帆 王旭程

[摘 要]人們的生活水平與國家的經濟情況息息相關，人們生活水平的不斷提高，人們對于保險的需求也就越來越高。這些年來，老年人口數在總人口比重中不斷增長所反映的人口老齡化問題，使得社保基金增值保值壓力日益增大，給社會帶來了多方面的挑戰，我國的養老問題也成為一大難題。如何更好地構建和諧社會，商業養老保險在此處起著決定性作用。商業養老保險也是商業保險的一種，通過對我國商業養老保險的背景、意義、現狀、影響以及提出的一些措施進行分析，來進一步研究商業養老保險的發展。

[關鍵詞]商業養老保險；人口老齡化；發展

[中圖分類號]F842.67 [文獻標識碼]A

1 引言

1.1 商業養老保險的背景——人口老齡化

我國在20世紀90年代進入老齡化社會，美國在20世紀40年代進入老齡化社會，德國在20世紀80年代進入老齡化社會，日本在20世紀70年代進入老齡化社會。2016年根據相關數據調查，我國65歲及以上老年人口數量有15003萬人，占全國人口總數的10.85%。從歷年人口指標來看，我國65歲及以上老年人口數量以及所占全國人口總數的比例每年都在增加。如2015年65歲及以上老年人口數量有14386萬人，占全國人口總數的10.47%。2014年65歲及以上老年人口數量占全國人口總數的10.06%。2013年老年人口數量占全國人口總數的9.67%。一方面，我國65歲及以上老年人口數量從1999年的8679萬人到2016年的15003萬人，老年人口數量增加了6324萬人，在全國人口數中所占的比例也從6.90%上升到10.85%。另一個方面，近些年來我國65歲及以上老年人口數量及其比重都逐年升高，且老年人口數量占全國人口總數的比重都超過了6.90%。根據聯合國在1956年《人口老齡化及其社會經濟后果》的提到的標準來看，我國65歲及以上老年人口數量占全國總人口的比例已經超過7%，代表我國已經進入“人口老齡化社會”。而當這個比例超過14%時，則代表這個國家將進入超老齡化社會。我國目前最高已經達到10.85%，但未達到14%。照目前的發展趨勢來看我國將會朝著深度老齡化社會發展，如果不及時采取措施來遏制這個情況，這會給社會養老保險帶來很多的挑戰，但同時這也給商業養老保險創造了很多的機會。

1.2 商業養老保險的意義

商業養老保險也是商業保險。商業養老保險以人的身體或生命為保險標的，在被保險人年老退休或生存到規定的期限時，保險公司按照合同的規定支付養老金。我國的人口老齡化問題日益嚴重，人們開始關心日后的養老問題。商業養老保險就是解決這一問題的決定性因素。十六屆三中全會上《關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》指出要“鼓勵有條件的企業建立補充養老保險，積極發展商業養老、醫療保險”。

1.3 商業養老保險有利于完善社會保障體系

社會保障體系對于社會來說起著至關重要的作用。保險對社會制度的穩定起著關鍵性的作用，保險就好像是社會的穩定器。隨著時代的發展，我國的人口老齡化問題日益嚴重，政府對于養老這一方面的問題也感到頭疼。商業養老保險就可以有效地緩解這方面的問題，商業養老保險的推廣可以化解政府這方面的壓力，完善社會保障體系，實現社會保險資金的保值增值，解決我國的養老問題。商業保險作為一個國家的養老與健康保障體系的三大支柱之一，在社會保障體系方面起著決定性作用。商業養老保險彌補了社會基本保險的不足之處，提高了人們的生活保障，讓社會保障體系變得更充實和完善。

1.4 商業養老保險有利于促進我國經濟增長方式的轉變

我國的市場經濟具有風險，收益和風險是同時存在的，屬于共生關系。而養老就屬于這種風險，人們都擔心自己老了和退休后的生活得不到保障，這種擔心的心理抑制了人們在日常中的消費行為。而商業養老保險則解決了這方面的風險，做到老有所依。商業養老保險能有效地保障人們退休后的生活水平不會下滑，因為養老金的存在能保護人們的生活水平不受影響，還是退休前的生活水平。商業養老保險讓人們日后的生活得到保障，讓人們感受到安全感，人們在日常中的消費就會大大增加，我國經濟的發展也會越來越好，我國經濟增長方式也能朝好的方向轉變。

1.5 商業養老保險有利于優化我國金融市場結構

我國的金融市場結構是有嚴重缺陷的，比如有資金沒有有效地配置、各方面的體制不夠成熟、產品創新度不夠等問題的出現。而商業養老保險是一種長期的保險，被保險人在交納一定的保險費后，就能在一定的年齡領取保險金。商業養老保險的資金大，能有效合理配置資源，避免造成不必要的損失，可以為國家的經濟建設提供經濟支持，優化我國的金融市場結構。

1.6 商業養老保險具有比較完善的法律保護機制

人們生活水平在當今這個經濟快速發展的時代有了突破性的提高，商業養老保險在此時就顯得尤為重要。保險法的存在保護了被保險人的利益，保險監管部門的嚴格監管確保了人們養老金的安全。

2 商業養老保險的概述

我國的商業養老保險發展在近些年發展迅猛，總結出來有三個階段。

第一階段是我國商業養老保險的初步探索階段，從1986年到2000年。第一次提及實行商業養老保險作為職工養老保障的補充是在1991年的《國務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》中提出的。隨后1994年《財政部、國家稅務總局關于對若干項目免征營業稅的通知》促進了商業養老保險的發展。1997年提出的《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》讓商業養老保險的作用被進一步的強調。

第二階段是我國商業養老保險加速發展的階段，從2001年到2007年。此時商業養老保險的平均速度已經超過了同期GDP的增長速度。2004年養老保險公司相繼成立。同年11月，保險業對外資全面開放。2006年頒布的《國務院關于保險業改革發展的若干意見》讓保險這個行業得到了進一步的發展。2007年起，養老保險開始出現在人們的視野中，太平養老的注冊資本提高到5億元。商業養老保險的產品日益增多，這個領域在逐漸成型。

第三階段是我國商業養老保險制度明確的階段，從2008年開始到現在。我國第一部完整的、專業的養老保險方面的管理規定是在2008年保險監督管理委員會《保險公司養老保險業務管理辦法》中提出的。《保險公司養老保險業務管理辦法》為日后商業養老保險的發展打下了牢固的基礎，這也同時成為我國商業養老保險的一個重大轉折點。同年6月，第一個商業養老保險地方試點法規《天津濱海區補充養老保險試點實施細則》頒發?！短旖驗I海區補充養老保險試點實施細則》進一步促進了商業養老保險的發展。

我國商業養老保險分為四類，分別是傳統型養老險、分紅型養老險、萬能型壽險以及投資連結保險。傳統型的養老險風險不大，收入也固定。但是因為傳統型養老險是固定利率，所以在發生通貨膨脹時存在貶值的風險。分紅型養老險有一個最低限制，并可以得到保險公司的分紅，但是它的缺點是分紅的不確定性，這與保險公司的經營息息相關。萬能型壽險有保底利率，能有效地減輕經濟通貨膨脹的影響，比較靈活。它的缺點是收益率不如銀行儲蓄來得高。投資連結保險以投資為主，適合年輕人，收益高的同時風險也較高。

3 商業養老保險中存在的問題

3.1 宣傳力度不夠

2016年我國參與養老保險人數是37929.7萬人，占全國總人口數的27.43%。2015年我國參與養老保險人數是35361.2萬人，占全國總人口數的25.72%。我國國民參與養老保險的人數都沒有超過總人口數的50%。反映我國國民對于保險產品的認知不夠，認為保險可有可無，人們對于保險公司的養老保險產品的信任度較低，讓商業養老保險有關的產品賣不出去。

3.2 政府對于保險行業的支持度不夠，政府的財政稅收政策不夠完全

我國商業養老保險的優惠政策缺失，消費者要想買商業養老保險只有兩種方式。第一種方式就是用個人儲蓄購買商業養老保險，第二種方式是由企業補充養老保險。政府對于保險行業的支持度不夠，且政府沒有相應的財政稅收優惠政策，這會打擊消費者購買商業養老保險的積極性。

3.3 商業養老保險基金保值增值能力低

我國商業養老保險相較于國際而言出現得太晚，商業養老保險在整個養老保險體系中所占的比重仍然很小，并且在這方面的制度和體系還不夠健全，我國商業養老保險的投資渠道也相對來說狹隘很多，沒有健全的法律來管制，被保險人的基金保值增值能力低。

3.4 我國商業養老保險占總體養老保險的比例較低

2016年我國商業養老保險占整個養老保險體系的2%，全球平均商業養老保險水平為5%。同年我國商業養老保險的保險費收入為1500億元，占我國人身保險種類4.4%，發達國家的商業養老保險保險費所占比重平均超過35%，可見懸殊之大。2016年，在我國養老體系三大支柱中，商業養老保險占2%，企業年金占33%，基本養老保險占65%。

3.5 保險監督體系不夠完善

政府收繳企業養老保險金時也會遇到很多的困難，企業拖欠的資金過大，時間過久。有些違規的現象發生沒法遏制使得商業養老保險資金沒有統一化和合理化，讓資金被蠶食，這些事之所以會發生就是因為沒有健全的保險監督體系。

3.6 產品結構有待優化，創新度不夠

商業養老保險的種類太過陳舊，沒有新穎。在這個信息快速發展的時代，商業養老保險的產品無法滿足人們日益增長的需求，翻來覆去也就那幾樣險種，跟不上潮流，對于人們而言沒有太大的吸引力，極不利于商業養老保險的發展。保險公司的管理方式也較為老套，無法及時滿足消費者的需求。

3.7 競爭對手日益增多

俗話說：“物競天擇，適者生存?！痹诋斀窠鹑诎l展迅速的時代，商業養老保險面臨著眾多競爭對手，有些來自銀行，有些來自基金公司，有些來自證券公司。銀行有較多的客源，有著商業養老保險欠缺的公信力，銀行的覆蓋面也極廣，它推出的一些業務也具有養老的功能。基金公司在管理方面有著很大的優勢。證券公司有很多的實戰經驗，有著較強的投資管理能力。商業養老保險的歷史太短，現在還有很多不足之處，再加上商業養老保險處在一個競爭十分激勵的金融環境里，危機重重。

4 商業養老保險的措施

我國商業養老保險還在起步階段，保險公司需要提升在公眾心中的誠信度與公信力。在全國多設幾個網點，完善銷售服務網絡，讓服務的范圍進一步擴大，提高整體水平效率。信息要及時更換。從事養老保險行業的人員要擴招，滿足客戶不定時的需求。要加強人們的商業養老保險意識教育，積極推廣商業養老保險的宣傳工作，讓人們意識到商業養老保險的好處，增強人們的保險保障意識。要完善服務程序，讓理賠手續變得簡單，上門宣傳、發展以及售后服務要連為一體。如今網絡遍布全球，是信息化的時代，商業養老保險公司可以利用互聯網、廣告、報紙等媒體進行大力宣傳，讓人們意識到商業養老保險的不可缺性，從而進一步促進商業養老保險的發展。

政府出臺的有關商業養老保險的政策能增強人們對于商業養老保險的安全感。為了激起人們的消費欲望，政府應該出臺有利于其發展的財政稅收優惠政策。在天津等地已經進行了養老保險試點的相關工作并取得了很好的發展。政策可以根據不同人或企業的情況給出不同的優惠政策。比如工資在一定水平較低的勞動者就可以少交點稅，反之則多交。政府的稅收優惠政策可根據我國財政收支情況進行調整，靈活地改變政府的稅收優惠政策，提高自由度，增加企業及其個人的繳費積極性。適當的政府稅收優惠政策能提高人們的積極度以及對于保險產品的購買度，促進經濟建設的發展，完善社會保障體制。

加強保險監督體系。強有力的監管活動能為商業養老保險行業的發展提供和諧優良的環境，為受益人的利益提供保障。對于那些遲遲不上交養老資金的企業，加強完善保險監督體系能保障資金的按時繳納，設立嚴格的監督單位，就不會存在企業延遲交納資金的狀況，同時解決了政府的困難，使得資金得到良好的運轉。嚴格的監管工作也能增加公眾的安全感，比如增加投訴渠道和機制，設立相關部門，及時解答人們的困惑，幫助人們解決困難，提高監管質量。

要積極探索創新銷售和服務模式。保險公司的產品創新能力必須跟上時代的節奏，多多創新，適應市場的需求，吸引消費者的目光，滿足消費者的需求。商業養老保險的險種要推出不同的類型，根據不同的消費水平和特點，適應不同的消費人群。產品的種類也要新穎和豐富，要跟上時代的潮流，與時俱進，推陳出新，以增強自身的吸引力。

要積極尋找商業養老保險的資金投資渠道。高收益的同時伴隨著高風險，在規范的管理下，有效合理地組合金融產品，就能優化資金管理，使商業養老保險資金獲得可觀的收益。同時也能提高人們的吸引力，滿足人口老齡化社會所產生的不同的需求，被保險人的基金保值增值能力也能提高。

[參考文獻]

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