東亞養(yǎng)老保險(xiǎn)模式比較研究

李學(xué)文

【摘要】第二次世界大戰(zhàn)以后，東亞地區(qū)成為了世界上經(jīng)濟(jì)發(fā)展最迅速的地區(qū)，城鎮(zhèn)化、工業(yè)化加速，家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，對(duì)于養(yǎng)老保障的需求不斷增加。因此，東亞各國(guó)根據(jù)自身的實(shí)際情況，制定了各自的養(yǎng)老保障制度，形成了具有東亞特色的養(yǎng)老保障模式。中國(guó)作為東亞的一員，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展變化，養(yǎng)老保障方面暴露出了一些亟需解決的問(wèn)題。中國(guó)應(yīng)比較分析東亞國(guó)家的養(yǎng)老保障模式，找出其中有益的地方，借鑒吸收，以促進(jìn)中國(guó)養(yǎng)老保障制度的改革與發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保障；比較分析；年金制度

20世紀(jì)六、七十年代以后，東亞地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升，逐漸趕上甚至超過(guò)了西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。然而，作為“社會(huì)安全閥”的養(yǎng)老保障制度的發(fā)展水平與西方國(guó)家還有一段差距。同時(shí)，東亞各國(guó)、各地區(qū)的養(yǎng)老保障水平也不盡相同。中國(guó)作為東亞地區(qū)的區(qū)域性大國(guó)與其他國(guó)家和地區(qū)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和文化背景上有著一定的相似性，所以東亞其他國(guó)家和地區(qū)的養(yǎng)老保障模式對(duì)中國(guó)來(lái)說(shuō)有著較強(qiáng)的借鑒意義。我們可以通過(guò)比較分析東亞其他國(guó)家和地區(qū)的養(yǎng)老保障模式，發(fā)現(xiàn)其中有價(jià)值的理論和經(jīng)驗(yàn)直接借鑒過(guò)來(lái)，促進(jìn)中國(guó)養(yǎng)老保障制度的改革和完善。

一、我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

從1991年開(kāi)始我國(guó)確立了“三方負(fù)擔(dān)”原則和基金籌集實(shí)行“部分積累”模式，并提出建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，將養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的范圍從縣市擴(kuò)大到了省。主要內(nèi)容有：首先，改變過(guò)去的由國(guó)家和企業(yè)完全承擔(dān)的辦法，實(shí)行國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)，職工個(gè)人也要繳納一定的費(fèi)用，即“三方負(fù)擔(dān)”原則。其次，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由政府根據(jù)支付費(fèi)用的實(shí)際需要和企業(yè)、職工的承受能力，按照以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累的原則統(tǒng)一籌集。養(yǎng)老保險(xiǎn)水平要要與生產(chǎn)發(fā)展水平及各方面的承受力相適應(yīng)，合理確定企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的計(jì)提比例和待遇支付標(biāo)準(zhǔn)。要根據(jù)實(shí)際支出規(guī)模，充分考慮國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人的承受能力，實(shí)行“以支定收”的原則。對(duì)籌集到的資金實(shí)行“略有結(jié)余、留有部分積累”籌資模式，既能照顧到現(xiàn)階段國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人的實(shí)際承受能力，又可以對(duì)未來(lái)人口老齡化所形成的養(yǎng)老退休高峰的壓力給予考慮，有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)在代際之間的均衡負(fù)擔(dān)。再次，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)，是我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，它是在國(guó)家法律規(guī)范下強(qiáng)制實(shí)行的對(duì)退休職工實(shí)行基本生活保障的一項(xiàng)措施。這是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)最基本和最重要的一個(gè)層次。該層次的特點(diǎn)是，當(dāng)職工退休時(shí)，能夠在規(guī)定的部門(mén)領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，用于保障其退休后的基本生活需要。但是基本養(yǎng)老保障只能保障退休職工的基本生活需要，而不能保障他們更多地需求，這就需要用其余的方式來(lái)補(bǔ)充，從而產(chǎn)生了第二層次和第三層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，盡管只是輔助性的，但卻是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)中的第二個(gè)層次。個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險(xiǎn)形式，它是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)的第三個(gè)層次。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式存在的問(wèn)題分析

（一）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍還不夠大

目前，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率較以前有大幅度提升，但是對(duì)比東亞其他國(guó)家，覆蓋范圍還不夠大。大量的靈活就業(yè)人員沒(méi)有納入養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之中。同時(shí)，由于我國(guó)老齡化的加劇和原來(lái)由企業(yè)承擔(dān)養(yǎng)老費(fèi)的大批國(guó)企退休員工推向社會(huì)，由社會(huì)負(fù)擔(dān)，再加上不斷抬高的物價(jià)，都導(dǎo)致了我國(guó)養(yǎng)老金支出的增加。養(yǎng)老金支出的增加導(dǎo)致了繳費(fèi)水平的提高，繳費(fèi)水平的不斷提高增加了參保人尤其是那些繳費(fèi)全部自付的靈活就業(yè)人員勞動(dòng)者的負(fù)擔(dān)使有些人放棄繳費(fèi)，自動(dòng)退出了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，而這些人的退出又進(jìn)一步推高了繳費(fèi)水平，使另外一些不能承擔(dān)現(xiàn)有繳費(fèi)水平的人又退出了，這樣就進(jìn)入了一個(gè)惡性循環(huán)，使承受不了的繳費(fèi)者不斷退出。

（二）個(gè)人賬戶“空帳”問(wèn)題

為了應(yīng)對(duì)老齡化高峰到來(lái)時(shí)養(yǎng)老金的支付問(wèn)題，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從過(guò)去的現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)向現(xiàn)行的社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累制。然而，在轉(zhuǎn)制的過(guò)程中，卻出現(xiàn)了很多難以克服的困難，其中，個(gè)人賬戶的“空帳”問(wèn)題就是在解決這些困難的過(guò)程中產(chǎn)生的。

近年來(lái)，我國(guó)開(kāi)始逐步做實(shí)個(gè)人賬戶，但在實(shí)際運(yùn)行中，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)有歷史積累，而退休人員越來(lái)越多，為確保當(dāng)期發(fā)放，不得不動(dòng)用了本應(yīng)留作積累的個(gè)人賬戶基金，致使個(gè)人賬戶形成空帳。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管不到位

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管不到位。第一，我國(guó)缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管方面的法律，不能做到，有法可依，有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)和違法必究。第二，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳納和使用不透明，難以形成內(nèi)部和外部對(duì)基金的有效監(jiān)督。第三，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金操作和監(jiān)管的技術(shù)落后，不能緊跟形勢(shì)的發(fā)展。

（四）養(yǎng)老保障服務(wù)方面的問(wèn)題

目前，我國(guó)養(yǎng)老保障服務(wù)方面也存在不少問(wèn)題。我國(guó)的養(yǎng)老保障制度不健全并且缺乏養(yǎng)老保障服務(wù)實(shí)施的設(shè)施，同時(shí)，我國(guó)也沒(méi)有訓(xùn)練有素的養(yǎng)老保障服務(wù)方面的專(zhuān)業(yè)人才，這些問(wèn)題都亟待解決。

三、東亞各國(guó)、各地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的比較分析

（一）日本的年金制度

日本的年金制度是二戰(zhàn)后隨著日本經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展而建立和完善起來(lái)的。在日本，所有的國(guó)民都要加入某一種的年金，這一制度被稱(chēng)之為“全民皆年金制度”。

1.年金制度的內(nèi)容

日本的養(yǎng)老金制度分為三個(gè)層次。第一個(gè)層次是公共年金制度，其中包括日本法律規(guī)定的凡是處于法定年齡段的國(guó)民都必須參加的國(guó)民年金，私營(yíng)企業(yè)雇員和船員參加的厚生年金，公務(wù)員、公私立學(xué)校教職員工、農(nóng)林漁團(tuán)體雇員和公營(yíng)企業(yè)雇員參加的共濟(jì)年金。第二個(gè)層次是企業(yè)補(bǔ)充年金制度，進(jìn)一步消除了職工養(yǎng)老的后顧之憂，保證了職工的忠誠(chéng)度。第三個(gè)層次是個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老養(yǎng)老金制度，即個(gè)人與商業(yè)保險(xiǎn)公司簽訂的養(yǎng)老保險(xiǎn)合同。