企業現金流管理的重要性和現金流的管理對策的分析

繆幸鶯

【摘 要】現金流管理作為現代化企業管理的重要內容，管理質量直接決定著財務管理的效果。因此，企業若想提高財務管理工作的效率提升自身的競爭實力，就必須要加強對現金流的管理。鑒于此，本文首先探析了現金流管理的重要性，其后分析了現金流管理中存在的問題以及有效的應對對策，僅供參考。

【關鍵詞】現金流管理；重要性；問題；對策

引言：

企業現金流管理時企業確定自身發展方向、發展規模以及發展方式的重要依據，尤其是在當今社會中，大多數球兒都存在資金方面的問題，有的企業不能有效利用資金，有的企業資金嚴重缺乏，這都是沒有科學管理現金流入與流出的重要體現，而通過對先進溜的合理管理，可以幫助企業有效解決在生產過程中的一些資金方面的問題，提高企業的生產與經營效率。

一、企業現金流管理的重要性

（一）有利于促進企業運營的健康發展

現金流管理是對企業整個生產經營過程中的資金實行全面化的管理，包括投資過程中的資金流動、經營過程中的資金流動以及籌資管理中的資金流動等，而在這眾多的管理中，現金流管理的重點內容便是經營過程中的現金流動管理。企業通過加快現金流入速度以及掌握現金流動時機，可以有效預測現金的流動狀況，保證具有充足的信貸可以利用，進而優化短期盈余的現金投放，從而實現現金流入與流出的動態平衡，為企業運營狀況的健康發展提供良好的保障。

（二）有利于保證企業決策的正確性

企業實行現金流管理，可以為企業制定正確的經營決策已經有效的支持。在計算現金流時，一般是計算企業資金的收入以及支出的數額情況，確保制定的現金流與實際的資金流動情況相符。如此一來，企業就可以根據現金流中展示的信息對企業的資金周轉現狀、實際支付能力、債務償還能力等做出真實的反映，為企業經營決策的準確性提供保障。

（三）有利于規避財務危機

在財務管理工作中，對現金流量實行監控與管理，其最主要的目的是為了規避財務危機。根據當前企業不同的發展階段，可以確定的現金的占用水平以及現金流入的渠道，通過對現金流管理風險進行定向以及定量的分析，可以有效的評估現金流管理風險，進而可以根據企業的投資活動、經營活動以及籌資活動等構建完善的現金流管理了體系，進而提高企業的經營管理能力，有效地規避財務危機。

（四）有利于企業收益結構的優化

企業現金流管理水平的提高不僅指的是企業現金凈流量的提高，企業還要在日常的現金流量管理過程中，確保現金流動性與收益性的平衡，進而使企業現金流入與流出維持在合理的關系之內，提高企業財務管理的科學化與合理化，推動企業資金的優化管理。

（五）有利于提高企業的融資環境

在企業發展過程中，企業現金凈增量的充足性是保證企業健康發展的重要因素，也是企業開展融資活動的主要目標。保證企業現金流量狀態的良好性，可以增加企業投資人與債權人的信心，從而為企業創造良好的融資環境。

二、企業現金流管理中存在的問題

（一）企業現金流財務管理意識缺乏

目前，我國大多數企業還沒有意識到財務管理工作的重要性，甚至是認為這只是一項簡單的記賬工作；還有一些企業將財務管理工作的重點內容放在資產數目統計以及項目利潤計算等內容上，沒有認識到財務管理的本質與內涵，自然也就無法準確掌握現金流通的周期以及具體情況。總體而言，我國企業在現金流管理中還存在著以下意識方面的通病：第一，對現金流入以及流出情況沒有“一視同仁”；第二，管理人員過分重視眼前的小利潤，目光短淺，制約了企業的發展；第三，沒有將現金流管理與企業發展戰略相提并論，管理理念過于落后。

（二）現金支出管理太過粗放

企業現金流分為流入與流出兩個部分，然而在如今經濟增長速度降低的情況下，企業若想增加資金流入是比較困難的，而且，很多企業對現金流的支出控制力度不夠，對支出采取的是廚房是管理的模式，導致很多企業支出成本的增長速度遠遠高于收入的增長速度，進而使企業的建設規模與自身的盈利能力不相符[1]。

（三）沒有建立科學的現金流預算管理機制

現金流預算管理內容是對企業這一過程中制定的經營規劃進行現金流量的預測，然后對其進行有效控制，從而有效提高企業現金的使用率。但是，目前很多企業都沒有建立科學的現金流預算管理機制，只是注重控制短期現金的流入與流出情況，而且由于制度的不健全，財務管理人員沒有及時掌握企業現金流動的具體情況，致使企業對現金管理不能有效掌握。

三、提高愜意現金流管理的對策

（一）加強對現金流管理的重視

在企業經營發展過程中，現金流管理發揮著重要的作用，企業相關管理人員必須要對其有一個科學系統的認識，才能保證其制定的各項措施符合企業的發展實際。因此，企業管理人員首先應提高自身對現金流管理的認識，充分發揮自身的榜樣作用，進而在企業內部形成重視現金流管理的氛圍。只有讓企業全體成員認識到現金流管理的重要性，才能自覺按照相關的規定開展企業現金流的管理工作。

（二）做好企業現金流的預算管理工作

首先，企業在制定現金流入預算管理工作時，應參照企業上一階段的經營收入，按照生產部門提供的商品預測情況，與銷售部門進行有效溝通，并充分考慮市場變動情況對其的影響，綜合計算企業的經營收入，并將其作為編制現金禮儀預算的依據；其次，企業在編制現金流出預算期，應對其進行嚴格審批，尤其是一些重大項目或是金額較大的資金支出，應經過多方面的考慮，并采取集體投票的方式，不能獨斷；最后，企業現金流的預算應按照年、月、季、周進行細化，并科學分析、合理調度資金，從而保證企業生產經營過程中對資金的需求[2]。

（三）引進數據信息化管理方式

由于當前市場競爭的愈發激烈，各個企業應根據自身的財務管理具體情況，提高自身的財務管理質量。而應用現代化的數據信息財務管理方式，就是一種有效提高企業現金流以及財務管理質量的措施。因此，企業管理人員應充分認識到企業現金流管理信息化的重要性，積極引進數據信息化管理方式，進而使企業實現真正意義上的財務數據快速查找、準確分析以及整合歸納。此外，企業在發展過程中，不僅要重視對引進先進的財務軟件，還應加強對現代化財務管理人才的培養，構建專業化的財務信息管理人才隊伍，保證這些人才可以熟練的運用各種先進的財務管理設備，從而為企業現金流管理能力的提高奠定基礎[3]。

（四）加強企業現金流的過程管理

國際金融危機的出現不僅給企業造成了沉重的打擊，還帶來了嚴峻的考驗。在這種情況下，我國企業應努力提高現金流管理水平，進而加快企業資金的周轉流動情況，減緩金融危機造成的影響，這也是我國企業在當前金融危機中保持良好發展力的基礎。加強企業現金流的過程管理，不僅能夠最大程度提高企業迎接挑戰、面對危機的能力，還能夠提高企業財務管理的質量，為企業的長足發展夯實基礎。

四、結束語

綜上所述，企業現金流管理在其發展過程中具有重要的意義，著不僅體現在企業管理質量的優劣，財務制度的好壞上，更是企業發展戰略的重要體現。因此，在如今經濟發展局勢下，企業應加強對現金流的管理，保證在企業生產經營過程中資金鏈的完好，進而推動企業的健康發展。

【參考文獻】

[1]劉成好.淺談中小企業現金流管理與風險控制[J].財會學習，2017，04：3-4.

[2]譚興.企業現金流管理問題及策略思考[J].中國集體經濟，2016，12：112-113.

[3]李興常.淺談提升企業現金流管理水平的措施[J].中小企業管理與科技（中旬刊），2016，07：48-49.