理財計算基礎課程教學的思考

【摘要】理財計算基礎課程是投資理財專業的主要課程，理財計算方法和計算工具的掌握是進行理財規劃的核心內容。本文以實際教學為依托，從課程的教學原則和課程教學體系的構建入手，探討該課程的教學改革。

【關鍵詞】理財計算基礎 課程 教學原則 教學體系

人才缺乏是制約我國理財業發展的最大瓶頸。培養理財人才，通過教育和培訓提高理財人員素質是突破瓶頸的關鍵。本文以廣西財經學院為例，對理財計算基礎課程教學作初步探討。

一、理財計算基礎課程在投資理財專業課程中的重要性

廣西財經學院投資理財實驗班目前開設有六個模塊的課程，主要包括個人理財模塊、保險規劃模塊、證券投資模塊、期貨與外匯模塊、資產評估模塊和理財規劃師考試模塊。各模塊設置相應的理論課程與實訓課程。從理財發展的趨勢看，今后的投資理財服務更趨向于個性化，對理財人員的要求將不僅僅局限在對理財產品的推薦，而逐步過渡到像國外的理財師那樣利用歷史和當前的金融市場的經濟數據、經濟指標進行理財計算，測算出投資項目的預期收益率和所面臨的風險，將收益與風險數據化。而且在上述的每個教學模塊中，都會涉及相應的理財計算，可以說理財計算貫穿于投資理財課程的整個教學，也將把理財規劃和決策推向一個更高的水平。

二、理財計算基礎課程教學原則

在理財計算基礎課程教學設計中，按照課程教學大綱的要求和課程建設的需要，在實際的教學中筆者摸索出以下幾個基本原則：

(一)因人施教和因材施教相結合的原則

廣西財經學院的投資理財實驗班與其他院校的投資專業或理財專業的本科班級有著不同，在充分利用金融系已有的豐厚教學資源的基礎上，采取自主報名和考核的方式從全校11個系部不同專業的大一學生中挑選近60名學生，在金融系學習投資理財專業相關課程，接受專業訓練。因為他們來自不同的專業，在原有的經濟學、管理學包括高等數學等方面的基礎參差不齊，這就要求在進行理財計算基礎課程教學時應遵循因人施教的原則。在了解學生原有的學習基礎及他們原專業中一些課程的開設安排后，針對學生總體情況確定教學模塊和教學內容的廣度與深度，同時結合所選擇的教材做到因人施教和因材施教。

(二)理論和實際相結合的原則

理財計算基礎是一門理論性較強、涉及大量計算公式并要求掌握一定計算方法和計算能力的課程。它既要求有一定的理財知識，也要求有數學計算的基礎及對計算結果進行分析的能力，對于一些文科學生來說往往會覺得枯燥。針對這種情況，筆者在教學中將計算的理論知識、計算的方法及計算的結果分析采取理論與實際相結合的原則，融入到實際案例或事例中，給學生最直接的刺激和印象，加深學生的理解，緩解對數學計算的恐懼。另外，隨著金融市場的不斷發展及金融工具的創新，所使用的理財計算方法和工具也在不斷地發生變化，這也要求教師將理論和實際相結合，隨時在變化的市場環境_和新工具中學習，在教學的過程中根據實際情況調整教學內容，與時俱進。

(三)分層遞進和循序漸進相結合的原則

理財計算基礎課程涉及統計學、財務管理學、金融學等課程知識的融合，有概率、統計、收益與風險等內容。由于學生來自文、理科的不同專業，基礎水平不盡相同，在教學上應采用分層遞進和循序漸進的教學方法。首先應合理的安排教學內容，由易到難，分層遞進；其次在計算方法、計算結果的分析上應循序漸進，讓學生理解理財計算的目的何在，如何解決問題，并不是單純的就計算而計算。理財計算基礎課程總體能力目標是培養學生的理財計算能力和投資分析能力，因而要逐步鍛煉學生收集數據信息資料的能力、整理能力、理解能力、理財計算工具應用能力、理財計算分析方法的能力。這些能力的培養要遵循從簡單到復雜、從單一到綜合的循序漸進的原則，不能急于求成。

(四)理財規劃師考證和能力培養相結合的原則

投資理財人才培養實踐教學創新實驗區和投資理財實驗班在設立之初就有普及提高在校學生投資理財知識和能力的目標，更有培養一批理財師的要求與設想。為了讓學生在就業中有更多的機會，筆者要求學生除了在畢業時成績合格外，還要爭取獲得專業相關的資格證書。因而在投資理財實驗班總體課程模塊設計中就有理財規劃師考試模塊，希望一部分學生通過努力學習，獲得理財規劃師的證書，或者即使在學校學習期間無法獲得，也為將來在工作后考證奠定堅實的基礎。理財規劃師的考試內容覆蓋面廣且每年都會根據市場變化而不斷更新。因此，筆者選擇國家理財規劃師考試用書作為課程教學教材，這本書的內容及時更新，緊跟市場步伐。同時在實際教學過程中，教師可以根據教學時間和課程內容，適當進行調整，從理財規劃師考證和理財計算能力兩方面對學生進行培養和訓練。

三、理財計算基礎課程教學體系構建

在以上教學原則的指導下，經過探索和實踐，理財計算基礎課程已初步形成了較為完整的課程教學體系。建立起包括概率基礎、統計基礎、收益與風險、綜合應用四個教學模塊的教學體系。各教學內容和教學環節環環相扣，從簡單到復雜，由單個能力培養到綜合能力鍛煉，課程內容分層遞進，形成脈絡清晰，教學目標明確的完整的教學整體。即各模塊按照理財計算基本知識、基本理論一理論案例中的應用與計算一實際案例中的應用與計算一計算結果的分析、判斷與結論一基于理財計算結果的投資理財決策形成較為完整的教學鏈。

(一)課程教學目標的構建

落實課程教學目標是實施課程教學的關鍵，其途徑是將課程目標轉化成具體的、可操作的課堂教學目標，師生通過一系列教學目標的達成而最終實現課程目標。因此，課程教學目標確定得是否合理，直接關系著整個課程目標的實現。理財計算基礎課程主要是使學生掌握理財計算的方法和對計算結果的分析，從數學的角度衡量理財計劃，利用概率的相關知識進行決策分析。因此，該課程教學目標是要求學生通過學習，掌握理財計算的基本方法并能夠運用這些方法分析、解決現實的理財問題，設計更為合理的理財方案和理財計劃，進行決策分析。

(二)課程教學模塊的構建

為實現理財計算基礎課程的教學目標，結合所選用的教材和學生的實際情況，筆者將課程教學設計為四個模塊。知識模塊順序為：(1)第一模塊：概率基礎；(2)第二模塊：統計基礎；(3)第三模塊：收益與風險；(4)第四模塊：綜合應用。投資理財班的學生基礎水平不一，特別以文科生居多，因而教師在教學時應首先從基本的概率、統計模塊人手，要求學生掌握概率、統計的基本知識，掌握貨幣時間價值的相關計算，然后再逐步遞進，要求學生熟悉各種收益率的含義和計算方法以及風險的度量指標及計算。熟練運用查表法和財務計算器兩種工具進行計算。通過大量的理論案例和實際案例及綜合應用的訓練，學生能將所學的方法真正用起來。

(三)課程教學方法的構建

教學方法是教師和學生為了實現共同的教學目標，完成共同的教學任務，在教學過程中運用的方式與手段的總稱。

在本課程的教學過程中，教師依據教學模塊中的不同內容，應用講授法、練習法、課堂討論法等多種教學方法，把書本知識變為學生掌握的知識和技能。教師要指出新舊知識的銜接點、疑難問題的突破點、重要內容的關鍵點，使知識化難為易、深入淺出。根據課程特點筆者對“瓜傻式”教學法進行了有意義的實踐，其內涵就是將理財計算那種嚴密的邏輯演繹過程還原為生動活潑的知識生成過程。通過讓學生了解所學的理財計算知識的現實背景，感知知識的產生過程，掌握解決問題的思路和方法。這樣可以極大激發學生們的求知欲，將看似枯燥干澀的數學概念、統計計算演繹得生動。選擇好的教學方法，優化教學過程，最終會帶來理想的教學效果。

(四)課程教學考核的構建

課程考核的目的主要是檢驗教與學的效果，促進教學內容的完善、教學方法的改進，促進人才培養。同時，考核制度也是引導學生改進學習方法的有效途徑。為此，依據本課程的教學特點，筆者采用了多元教學考評方法，統籌考核教學過程與教學結果。具體方法是：由課堂貢獻(占10％)，主要考核學生在平時的教學過程中積極學習，善于思考，配合教學的程度；課后作業(占10％)，主要考核學生應用所學知識進行練習，逐步融會貫通、解決問題的能力；小組理財案例討論總結及分析(占20％)，主要考核學生將計算基礎應用到實際案例中去分析問題，進行決策的能力；期末考核(占60％)，通過開卷或閉卷方式，考核學生經過一學期的學習對各主要知識點、學習重點、難點及各模塊知識綜合運用的能力，最后綜合得出成績。這樣的教學考核構建可以更全面地反映學生對課程的學習情況，也有利于學生全程參與到整個教學活動中來，使其成為真正的主體。

四、教學中的幾點體會

第一，由于投資理財實驗班的學生水平層次不一，要求教師在課程教學中必須注意學生整體水平的把握，教學內容由淺入深，循序漸進。這也需要教師在今后的教學中不斷摸索，不斷總結。

第二，本課程涉及概率、統計、收益、風險等知識，計算的內容較多，需要做的練習和訓練也較多，為激發學生學習興趣，應注意將計算訓練與實際案例相結合，甚至可以讓學生以自己或朋友作為案例的主角設計理財題目，然后運用所學的計算方法進行計算練習，這樣可以極大地調動學生學習的興趣，使他們主動地融入到學習中來。

第三，要讓學生明白對理財計算基礎知識的掌握是為了更好地服務于理財計劃和理財規劃的設計，計算是一種工具和手段，不能單純地就計算而計算。注意引導學生通過對歷史數據、現實數據的計算和分析，更真實、更全面地了解理財內容，從而得出理性的決策。