完善軍隊住房公積金制度的構想

黃磊 丁丁 騰謙

【摘 要】 文章分析了軍隊住房公積金制度存在的問題，闡述了改革軍隊住房公積金制度的必要性，并通過與地方住房公積金制度的比較，提出進行軍隊公積金制度改革，推動軍隊住房公積金制度創新發展，重點應該在資金歸集方式、建立貸款制度、加強監督管理、資金保值增值等幾個方面下功夫，力求在短時間內形成一套與社會主義市場經濟體制相適應，與地方住房公積金制度發展相協調的住房公積金保障機制。

【關鍵詞】 軍隊住房公積金 公積金貸款 賬戶整合

軍隊住房公積金制度是我軍實行較早的、旨在提高軍人住房待遇的一項十分重要的制度。所謂住房公積金是指用于保障參加公積金歸集人員在職期間購買、建造、翻建、大修自有住房的一種消費性資金。其出發點是解決軍人購房、建房資金短缺的問題，讓廣大官兵，尤其是基層軍官和士官能夠住得起房，解決廣大官兵的后顧之憂。自上世紀90年代實行住房公積金制度以來，公積金制度不斷改革完善，在一定程度上改善了軍人的住房條件，提高了軍人住房保障水平。但隨著社會經濟的快速發展，以及軍隊、地方住房制度改革的不斷深化，現行制度已表現出明顯的不足，已不能滿足當前部隊的住房需求，改革與完善公積金制度迫在眉睫。

一、我軍住房公積金制度存在的問題

隨著我軍自有住房建設、住房補貼等一系列住房改革措施的出臺，住房補貼數額逐年增加，住房公積金作為軍隊人員購房建房的重要資金基礎的地位逐漸被取代。按照現行軍隊住房公積金歸集標準，官兵最終支取到的公積金的數額較少，在提高廣大官兵住房待遇方面起到作用與部隊需求不相稱，且不說滿足官兵購房建房的需要，就連實現基本的公寓房保障也力不從心。當前，我軍住房公積金制度主要存在以下幾個方面的問題：

（一）資金歸集方式不科學

1992年7月實行住房公積金制度之初，公積金歸集管理的標準是個人公積金從本人工資扣繳5%，總部預算安排5%，單位預算外收入安排5%，三個5%全部記入個人名下。后來為了簡化程序、縮減任務量，提高公積金管理部門的工作效率，經過幾次改革，總后勤部于2004年12月決定實行住房公積金定額歸集方式。2010年1月，軍隊人員住房公積金標準大幅調整，但住房公積金的定額式歸集模式并沒有改變，仍然是軍隊預算統一安排。總的來看，這幾次改革主要都是面對管理部門的，而不是面對廣大官兵的住房需求，在提高軍人住房保障水平方面并沒有起到多大作用，反而因為經濟發展、物價上漲、改革乏力等因素，使軍人享受住房保障的權益受到一定程度的損害。因而軍隊住房公積金改革的側重點不應該是通過減少歸集金額、簡化歸集程序從而提高管理水平，而是應該首先確立一個符合社會經濟發展，符合廣大官兵的切身利益、相對科學的歸集方式，然后以此方式為基礎來優化管理。雖然目前的定額歸集制度在操作上要簡單的多，但卻在本質上否定了住房公積金制度與經濟發展的同步性，脫離了住房公積金建立的本意。并且，軍隊住房公積金歸集標準偏低。按照國家住房公積金管理的有關規定，單位和個人住房公積金繳存比例應不低于本人上年平均工資收入的5%。其中，職工年平均工資性收入包括基本工資、津貼、獎金等收入。但目前軍隊住房公積金由總后勤部財務部在年度軍費預算中安排，個人并不繳存。按2010年最新標準，正營職干部現行住房公積金歸集標準為245元，為相應職級工資總額的4%左右，遠低于國家規定的標準（單位和個人繳存比例不得低于工資總額的5%）。這就造成與地方政府相應級別的軍隊干部享有的公積金數額僅有地方公務員的1/3～1/2，與國家規定的軍隊人員待遇比地方公務員待遇高20%的規定相去甚遠。再者，軍隊住房公積金實行的是定額歸集方式。這種方式雖然簡單方便，但歸集渠道單一，缺乏浮動的增長機制。在經濟增長，通貨膨脹的情況，住房公積金數額沒有隨之增加，降低了住房公積金的保障效益，也拉大了與地方的差距。這種靜態的歸集方式已不能適應當前市場經濟的快速發展，迫切需要加以改革。

（二）住房公積金賬戶空賬運轉，損害了軍人的實際利益

軍人住房公積金是由總后勤部財務部在年度工資決算中統一提取和扣收，直接撥入總后勤部財務部結算中心存儲和管理，不計算個人存款利息，官兵只能在離開部隊并騰退住房后最終一次性支取。這種不允許貸用，也不計算個人存款利息的空賬運轉方式，與地方直接在銀行設的實賬截然不同。隨之也帶來了很多不利的后果，其中最重要的一點就是無法與地方公積金制度接軌，不便于軍人以家庭為單位購買住房。一些城市的家庭，一般都可申請地方的公積金貸款，每個家庭可以由配偶雙方共同申請幾十萬的貸款，而在這些城市的軍人家庭因為只有配偶一方為地方人員，不能共同申請貸款，造成該享受的福利沒有享受到，這樣在資金不足的情況下只能申請利率較高的商業貸款，導致軍地反差較大。同時，軍人在轉業、復員時由于軍地不接軌，沒有地方的公積金賬戶，只能重新參加當地的公積金歸集，而要買房時只能從參加地方公積金歸集的時間和數額計算，這樣轉業軍人的貸款數額要比有相同工作時間的地方人員少了很多，且在軍隊工作時間越長，吃的虧就越大。另外，這種空賬運轉的方式，雖然減輕了住房公積金管理部門的任務，但是卻沒有考慮到貨幣資金的時間價值，隨著國民經濟的持續發展、物價不斷上漲，加之無存儲利息，住房資金實際購買力在掛賬運行中持續下降，住房資金賬戶上的資金也在貶值，使廣大官兵錯失房價符合資金購買力的良好時機，在一定程度上損害了官兵的利益。

（三）管理體制不健全

國家《住房公積金管理條例》明確規定了住房公積金管理體制實行“房委會決策、中心運作、專戶存儲、財政監督”的原則，并且明確了各單位的職責。各地政府也都建立了住房公積金管委會及住房公積金管理中心負責各地住房公積金的管理。而軍隊尚未設立專門的住房公積金管理機構，也沒有成立住房公積金管理委員會。軍隊《住房公積金管理規定》明確住房公積金管理實行房改領導小組決策，由后勤（聯勤）機關按照統一歸集、專戶存儲、專款專用的原則組織實施。又規定總后勤部財務部負責全軍住房公積金的管理工作；軍區軍兵種聯勤（后勤）部財務部負責本系統、本區住房公積金管理工作；各級住房資金管理機構承辦住房公積金的存儲、劃撥、結算、貸款和其他有關業務。相對于國家的住房公積金管理機構設置而言，對軍隊住房公積金管理體制規定過于籠統，各級權利義務責任都不明確。在平時的管理中，無章可循，無法可依，導致了住房公積金管理過程中的混亂，不僅無法提高管理的效益，連官兵正常的住房需求都無法保障。

二、完善軍隊住房公積金制度的建議

（一）建立浮動的住房公積金增長機制

一方面改革歸集方式。把過去軍隊住房公積金的歸集由軍隊預算統一安排這種單一的歸集渠道，改為由個人繳存和預算安排相結合兩個渠道。這樣不僅可以減輕軍隊經費的負擔，增加住房公積金的歸集數額，而且采取與地方相同的歸集方式，地方的公積金管理經驗可以引入部隊，不存在瓶頸障礙，減少軍隊住房公積金發展過程中的交易成本，也利于與地方接軌。另一方面改變定額的繳存方式，建立起與軍人所在地區房價水平和當地公務員收入水平相適應的、與當地市民購、租房所需資金總量相匹配的動態的浮動增長機制，提高住房公積金標準。市場經濟的飛速發展和貨幣的購買力的波動起伏，決定了現行的靜態公積金歸集比例方式難以適應當前的社會發展，因此建立浮動的住房公積金制度成為社會發展的必然。我們可以參照地方公務員的住房公積金提取標準，參照依據現行物價水平和貨幣的實際購買力水平，實行有浮動的住房公積金提取標準，緩解通貨膨脹帶來的壓力，切實提高廣大干部、士官的購房能力。具體做法是軍人個人繳存與預算安排采用相同比例。軍人個人繳存額為軍人的月工資乘以比例系數，其中月工資為軍人的月工資總額，包括基本工資、津貼補貼等，比例系數為固定系數與浮動系數之和，固定系數為國家規定的5%，浮動系數是根據當地的物價水平及社會經濟發展水平而確定的。絕對數額的提高不是關鍵，相對能力的提升才是核心。采用這樣的方法就可以使公積金數額隨著官兵工資待遇的提高而提高，順應社會物價及消費水平提高的大趨勢，提高軍隊住房資金的保障效益。

（二）實賬運轉，促進住房公積金的保值增值

首先，實現住房公積金實賬運轉。由于住房補貼長期掛賬產生了龐大的資金債務，想要短期內實現全部住房資金的兌現并實行住房資金實賬運轉，還有一定難度，但隨著國家經濟的發展和財政收入的不斷增加，為逐步兌現軍人住房資金奠定了財力基礎。在當前國家財力允許分階段、分層次地兌現住房資金的情況下，國家應加大財力投入，先解決離休人員和待移交退休人員的住房資金，再兌現現役人員“一次算清”部分的資金，最后兌現現役人員剩余部分“按月計算”資金。與此同時，將現役軍人個人賬戶的管理模式改為“實賬運轉”，將預算安排及個人存儲的金額存入住房公積金銀行個人賬戶，由軍級單位集中統管。其次，開拓軍隊住房公積金的保值增值渠道，只有實現住房公積金的安全、保值和增值，才能夠提高住房公積金抵御風險的能力。借鑒地方公積金增值收益為廉租住房建設提供配套資金，支持和推進住宅建設，解決職工的住房短缺的做法，可在保證公積金貸款發放和正常支取的前提下，將軍隊的住房公積金用于購買國債等進行投資運營，取得的增值收益按照風險準備金和其他資金儲備做一定比例的分配，用于軍隊人員住房保障的相關方面，拓寬軍隊人員住房資金的籌資渠道，對我軍住房分配貨幣化改革起到護航作用。

（三）納入地方管理，提高住房公積金使用效益

買房一般都是以家庭為主體的，所以軍隊住房公積金貸款管理必須建立一個和地方政策接軌的通道，使軍地雙 都能享受到政策性貸款的福利，切實提高軍隊住房公積金的使用效益。可以將軍隊公積金納入地方公積金的管理體系，由地方公積金管理中心統一管理、統一辦理業務，只要在管理過程中給予軍人一定的優惠即可。這樣就可以依托地方成熟的管理機制和運營手段，盤活軍隊住房資金，為軍隊人員發放優惠貸款。如果軍人配偶參加了地方住房公積金的歸集，便可將軍人一方個人賬戶里的資金轉移到配偶所在地的公積金管理中心，而后由地方公積金管理中心將配偶雙方個人賬戶合并計算確定其向銀行貸款的總額，再由委托銀行貸款給購房家庭。把軍隊的住房公積金交由地方管理，能夠在不增加額外的經濟支出，不損傷國家、軍隊及個人利益，提高軍隊及個人任何一方既得利益的前提下，減輕軍隊的管理負擔，還可以實現軍隊住房公積金的增值保值，提高住房公積金的使用效益，實現軍隊住房公積金制度改革的利益最大化。

（四）整合住房資金賬戶，提高保障效率

住房公積金制度作為軍人住房保障體系的一個非常重要的組成部分，對解決軍人住房問題發揮了重要作用，可是在今天，住房公積金在住房保障方面的作用已經微乎其微了，與共同承擔保障任務的住房補貼也無法相比。在不減少住房補貼數額的前提下，大幅度地提高住房公積金的歸集標準不僅會加大國家和軍隊的保障壓力，也會降低住房補貼制度的保障作用，造成整個住房保障體系失衡。根據當前住房保障方式的發展趨勢，參照地方以住房公積金為主體的保障模式，軍隊可以把住房補貼融入到住房公積金賬戶當中去，將二者合為一個賬戶，專門用于累積軍隊人員的住房資金。這樣以來，當前住房保障制度存在的很多問題都可以迎刃而解。一是提高住房公積金的歸集標準。將用于住房補貼部分的資金投入到住房公積金的歸集當中去，可以在不增加軍隊和國家負擔的情況下，提高個人住房公積金的歸集額。二是減少部隊的資金投入，降低部隊的財力壓力。以武漢市正營職軍官為例：一名正營3檔，少校3檔的軍官，其按月計算的住房補貼的為570元，住房公積金的月歸集額為245元，每月的工資總額約為5800元，按月計算的住房補貼占每月的工資總額的比率為10%，住房公積金占每月的工資總額的比率為4.5%，住房資金占每月工資總額的比率為14.5%。融合以后，如果住房公積金預算安排數與個人繳存數各為6%，依舊會有2.5個百分點的資金結余，每年可為部隊節省大量資金。三是減輕住房資金管理部門的工作壓力。每年住房資金的管理占用了部隊大量的人力、物力，給軍隊其他方面的建設帶來一定的負擔，如果將兩個賬戶合二為一，便可減輕一半的工作量，既方便管理，又可提高管理的效率。四是增強住房資金的保障作用。住房補貼雖然累積金額可觀，但由于長期掛賬、不能及時取用導致其作用沒有得到發揮，而住房公積金由于累計標準偏低使貸款的最高額度受限，合并二者共同使用，能夠取長補短、優勢互補，增強住房資金的保障作用。