經濟新常態下我國企業資金管理存在的問題及對策探究

張小會

隨著我國財政體制改革進程的不斷深化，尤其是近年來，隨著信息化技術、“互聯網+”等逐漸被提上日程，企業資金管理工作改革速度變得更快。當務之急應加強資金管理建設，從而促進企業穩定、有序健康發展。

一、資金管理對提高企業經濟效益的重要作用分析

1.能夠促進企業崗位責任制度的構建

構建科學化以及規范化的資金管理制度，就必須要設置合理的企業內部機構以及崗位，并注意對各個崗位的職責或者相關崗位的工作人員的權責范圍加以明確，以做到權責分明、嚴守紀律、互相協調以及提高效率等，因此加強企業資金管理能夠有力促進企業崗位責任制度的構建。

2.能夠促使工作秩序的良性循環

構建一套完整的資金管理體系及制度，能夠使得企業內部各個部門之間進行良性互動，密切配合，加強信息交流，促進企業內部有效溝通。于是乎，就會使得企業內部各個部門之間的業務活動變得更加協調以及均衡，從而形成良好的工作秩序，以確保企業各項任務盡早盡快完成，企業整體內部控制水平也會隨之而顯著提高。

3.能夠促進企業價值提升

構建一整套完善的資金管理體系及資金管理制度，能夠對經濟核算更加有利，加快資金周轉速度，促使企業資金使用率顯著提升，增收節支，降低不必要的損失以及浪費等，促使企業利潤顯著增加，提高企業經濟效益，促進企業價值提升。

二、經濟新常態下我國企業資金管理存在問題分析

1.現行資金管理制度體系不夠完善

為了保證企業資金管理體系更加的科學高效，就必須有一套規范合理的資金管理制度體系作為依據，如果沒有制度性約束，那么企業將很難全面貫徹落實預期的資金管理目標。現階段，大部分企業實施的資金管理制度體系還不夠完善，比如由于缺乏完善的資金管理制度規范，財務部門還存在對資金管理人員未按照不相容職務實施相分離原則實施分離、資金管理專人數量不足、存在一人負責多項工作的局面。

2.資金管理人員綜合素質有待提高

資金管理對于企業發展來說至關重要，但是目前，依舊有一些企業對資金管理重要性的認識不夠、執行不到位，資金管理工作人員綜合素質有待提高。負責資金管理工作的人員缺乏較高的綜合素質，更有部分資金管理人員沒有參加任何專業培訓活動，資金管理知識掌握不充分，也缺乏較強的管理能力。

3.資金管理意識不強

當前，有不少企業對資金管理的重要性認識不足，有的企業沒有清晰可靠的財務崗位制度，未將不相容職務相分離。有的企業實施的資金管理制度不夠健全，主要以口頭形式來明確資金管理標準、資金管理核算辦法及財務報表，缺乏針對性強的權責劃分機制，在管理方面也十分的隨意化。有的企業的資金管理措施落實不到位，資金管理制度的部分內容已經滿足不了企業的現代化發展要求，未從實際角度出發對各部門提出具體要求，資金管理制度的協調性不夠。

4.業財融合不充分

當前，雖然眾多企業紛紛推進出業財融合，但實際業財融合并不充分，企業資金管理工作與業務工作結合的不夠充分，企業應加強信息化建設，設置通用的信息系統，把企業各項業務工作信息儲存于該系統中，同時采用先進的計算機網絡技術定期向財務部門輸送真實可靠的信息，以此得到業務授權，確保資金管理工作與各項業務活動在同一時間段內有效實施。然而目前，有的企業在進行業財融合過程中，出現了所設置的信息系統缺乏兼容性等情況，進而影響了業務與財務特別是資金管理活動的有機融合，企業總體信息難以統一運行，并縣傳遞速率與共享速率緩慢，制約了業務融合優勢作用的發揮，降低了企業的運營水平，使企業面臨較大的經濟損失。

三、經濟新常態下我國企業資金管理策略

1.提高資金管理人員的素質水平

資金管理人員素質水平高低直接影響了企業資金管理水平的高低，所以企業應定期安排組織資金管理人員參加專業培訓教育，不斷提高資金管理人員的信息技術水平，掌握更多的資金管理專業知識。此外，注重對資金管理人員的職業教育也很重要，正確引導資金管理人員勇于突破工作瓶頸，強化資金管理人員的自主創新意識與能力，力爭構建一批復合型專業資金管理人才隊伍，不斷提升企業管理水平。

2.強化財務資金管理意識

為了保證企業具有較高的財務資金管理實效性，就需要強化企業全體人員的財務資金管理責任意識和風險意識，并對資金管理的重要性予以充分認識，劃分具體的資金管理權限。對財務人員提出具體的工作任務，落實崗位權責制衡機制，嚴格遵循不相容職務相分離原則。比如講財務業務辦理與稽查工作進行分離，將資金管理信息錄入與檢查工作進行分離等，防止一人兼顧多項不相容工作，提高企業財務資金管理的安全性。

3.企業資金管理中的業財融合對策

（1）科學制定資金管理制度

科學的資金管理能夠促進企業發展規模的不斷擴大，提高企業發展活力，科學的資金管理制度能夠促進企業成本費用控制工作順利開展，成本控制對企業各項活動具有促進作用，成本控制工作的順利開展需要資金管理制度的支持。

（2）實現標準化的成本費用管理

加強成本費用管理不僅有助于節約成本，提高效益，還有助于促進資金管理與業務管理兩者有效銜接。要想合理節約成本，提高效益，就必須對企業成本進行全面剖析與分解，這里就要用到作業成本法。現階段，標準作業成本受到了很多企業的青睞并使用，其主要通過把握成本費用的產生動因，強化成本費用管理過程，從而實現網絡化的成本費用管理。為了實現標準化成本費用管理目標，就需要財務和業務部門積極配合共同完成財務信息與業務信息的收集與總結工作。通常情況下，人員因素、資產因素、政策因素、行為因素是導致成本費用產生的具體原因。人員因素有職工薪酬待遇、勞動保護費；資產因素有運輸檢修費、財產保險費等；政策因素有與各業務有關的稅費等；行為因素有差旅費、辦公費、會議費等。在深入分析各種因素后，明確影響成本費用的基本因素，開展精細化成本管理工作。

四、結論

綜上所述，經濟新常態下我國企業資金管理存在諸多問題，對此，應該加強對標管理，強化問題導向，有針對性的采取有效措施提高企業資金管理水平，從而不斷促進企業價值提升，為我國經濟高質量發展提供有力的保障。

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