商業銀行小微企業信用風險管理研究

周良增

（溫州銀行股份有限公司，浙江 溫州 325000）

小微企業的發展又迎來新一縷的曙光。在全球格局多元變化的過程中，習總書記在2013年提出了“一帶一路”的偉大構想，順應世界多極化、經濟全球化、文化多樣化、社會信息化的潮流，秉持開放的區域合作精神，致力于維護全球自由貿易體系和開放型世界經濟。旨在促進經濟要素有序自由流動、資源高效配置和市場深度融合，推動沿線各國實現經濟政策協調，開展更大范圍、更高水平、更深層次的區域合作，共同打造開放、包容、均衡、普惠的區域經濟合作架構[1～2]。小微企業作為電商平臺和高新技術平臺的主力終端，其在共享經濟模式下將更好地實現自身發展優勢的顯現。在市場開拓的有力導向下，帶來了更為廣闊的發展空間及方向，商業銀行與小微企業在共同的構建框架下，將更容易實現資金的扶植和產業的提升。

一、商業銀行小微企業信用風險管理現狀及其成因分析

（一）小微企業的信貸現狀

小微企業的融資性需求持續性不減，根據2016年10月對環京津冀周邊的小微企業的融資需求的實地調研。其信貸需求現狀呈現出一定的集中性，小微企業表現出融資需求的占到企業調查總數的65%[3]。而這一剛性需求中，尤以100萬以下的信貸缺口為主，約占到需求總量的七成以上。小微企業的融資完成后，多用于生產原材料的購買或短期應付款的應對，以融資完成其自身發展的項目開發或設備革新的中長期投資占比較小。

1.小微企業信貸業務的信用風險現狀。小微企業信貸業務的信用風險現狀主要表現在企業信貸缺口大、信貸成本高、非正式融資的占比大。受限于商業銀行信貸門檻較高，審批流程繁復、抵押物評估時效長等因素，小微企業的貸款開展逐漸轉向民間借貸。但往往也因民間金融的經營手續、非法集資、惡意侵占、暴力收款等原因，造成小微企業的民間借貸的矛盾凸顯和升級。

2.小微企業自身經營的業務風險現。近九成的小微企業主要以勞動密集型產業為主，其產品的整體技術含量和市場競爭力偏低。在市場體系中，其對于產品附加值轉化及行業議價能力偏低，而隨著我國勞動力成本的不斷提升，其企業的利潤空間被進一步的壓縮，導致其小微企業行業性經營風險的提高。

（二）引發小微企業信用風險的商業銀行因素

1.信貸受理模式導致小微企業信用風險。小微企業的信貸受理體系是建立在社會信用風險的基礎之上的，其融合了企業的誠信環境及法制環境[4]。我國的小微企業現代法人制度、個人征信制度、個人破產制度仍處于完善和確立階段。商業銀行的信貸發放后面臨著較大的違約風險，且當違約發生后，司法程序上銀行資金往往需讓位于借款人，以保障其正常生活的權益，給商業銀行帶來了一定的損失，而這一不良貸款行為樣式的后續效仿及資金累積，將對銀行業的健康發展帶來沖擊。

2.信貸審批模式導致小微企業信用風險。當前我國的信貸等級評定仍以傳統的五級分類法為主，其分級的主旨在于使得銀監會對商業銀行的信貸質量實現監管，但其對商業銀行自身信用風險防控的體系建設帶來了一定的影響。銀行據小微企業財務報表而做出的信貸授信，其蘊含著較大風險。且在實際的貸款評級中無法對其經濟周期性經營進行綜合的評判。現場評估結往往由客戶經理的直接評級為主，受到客戶開拓和業務增長等多方壓力，人為調整信用等級的可能性加大。上述問題都將成為導致小微企業信用風險的不穩定的助推因素。

3.信貸監管模式導致小微企業信用風險。小微企業的資金有商業銀行貸出以后，只能對小微企業的本息還款情況進行評估，而對于大宗資金的流向無法得知，導致部分小微企業通過合法信貸之后，并未用于企業自身的發展，出現將貸款用于個人的地產、股票、期貨等高風險非主營業務中。商業銀行并未能夠全面實施對小微企業客戶的年審評級制度，部分小微企業在商業銀行的資金申請中，可以按照最初的評級從事金融融資，導致商業銀行后續風險監管的基礎缺失[5]。

二、商業銀行小微企業信用風險的“兩步評價”的評價體系構建

（一）商業銀行小微企業信用風險評價體系的構建

小微企業的信用風險等級構建中要秉承風險管理的量化原則、指標匹配原則及逐戶監管原則。結合我國小微企業的信貸需要特點和信貸風險特點進行構建，引入商貸準入和可控性量化分級方式，井對評級體系中的各類數據信息進行有效的匯總及建立動態的數據維護，為信貸審批提供數據支持。同時在小微企業評測中要以單一企業個體為單位，從個案管理的角度，依據其生產經營狀況、資產負債比等確立分級。同時要以獲得小微企業真實情況為目標的多效信息收集手段，完成涵蓋小微企業經營管理、設備使用、行業前景等的信息內容收集。

（二）商業銀行小微企業信用風險準入性評級體系

結合當前商業銀行的資金及政策傾斜力度，對小微企業的信用風險準入是建立在以PD（違約改了）、LGD（違約損失率）、EaD（違約風險暴露）為指標的基礎之上，對小微企業的信用風險準入給予一定的結果評級。我國小微企業的一般分為12級，設定等級越高，準入風險越大。8級以上的小微企業的信貸申請，商業銀行應謹慎介入。同時，該體系評測結果也可作為小微企業信用風險等級持續評價的依據。

（三）商業銀行小微企業信用風險可控性評價體系

小微企業在通過準入體系的系統評級后，如評測得分較好，違約概率較低，便可進入小微企業的“如何貸”的環節，商業銀行的可控性評測體系主要為核定企業資金需求量和貸款期限的核心界定。其通過對小微企業日常現金流的目標核算，及企業應收款項、預付款項、存貨等流通環節的整體衡量，基于滿足小微企業的資金需求貸款量和貸款期限的設定。

三、提升商業銀行小微企業信用管控的創新策略

（一）在小微企業的信貸服務中落實黨建引領與堅定革命自律

商業銀行黨的建設工作是完成黨的任務和落實黨的監督的首要環節。其在商業銀行從嚴治黨工作中的引領意義深遠，制定科學而符合時代精神的黨建制度，就能夠使黨內監督的力度發揮到最大，適應新時期的商業銀行信貸服務的發展要求。要在商業銀行黨內生活中講黨性，講原則，積極開展的商業銀行黨組織內的思想斗爭，弘揚商業銀行正能量，反對思想歪風，從思想的源頭實現信貸服務的服務初心。抓好商業銀行黨員造小微企業信貸服務中的腐敗警示教育，深刻剖析身邊的典型案例，運用好商業銀行黨員自身在從嚴治黨教育活動中的反思材料，使拒腐防變警鐘長鳴。加強其自身的黨性修養，修好商業銀行共產黨人的自身“心學”，在商業銀行黨員教師思想深處共同筑牢抵御腐朽思想的警戒墻。

（二）在小微企業信貸服務中實現從業人員的有效培訓

1.分層設計，實施職業崗位評定。在商業銀行的培訓體系中，新員工的培訓要經歷入職培訓、崗位基礎培訓、人才發展培訓三個階段，要針對員工群體在小微企業風險管理培訓成果的反饋而科學的分層實施，以期其在崗位建設目標和職業道德目標的達成，為小微企業信貸的可持續發展戰略服務。同時，應落實在員工信用風險管理培訓效能上的差異化評定，對于責任感大、技術突出、組織能力強的人才，要予以在薪金、任用、后續發展上的區別優待。

2.信息共建，實現職業技能培訓。信息大數據已經成為新時代發展的代名詞，海量網絡數據對銀行員工而言，機遇要大于挑戰。因其信貸服務人員的生活和學習中對信息技術的依存程度較高，各商業銀行培訓管理部門可以利用信息技術的支持，以商業銀行員工喜聞樂見的媒介形式，通過商業銀行培訓微信公眾號推廣、培訓門戶網站建設，信息培訓終端開發、手機APP智能學習平臺應用等形式，有效實現信息技術支持下的對傳統面對面到場培訓方式的有效改良。

（三）在小微企業信貸服務中建立小微企業的誠信體系建設

商業銀行在小微企業誠信審查過程中，秉承嚴密監管、定時公示、長效監督的小微誠信審查監督公示制度，對小微誠信評定的各個環節的公開、公正的實施。在小微企業誠信審查監督中設置公眾席，擴大小微企業道德和誠信審查監督的公示范圍、延長公示時間，同時將公示內容放到微信、QQ等新興媒體上，接受社會力量監督舉報。

在我國，個人征信系統的完善實施，在降低對金融行業資金風險，規范個人的金融行為等方面，起到了至關重要的作用，這一征信報告也越來越多的被相關行業所采用，成為個人金融信用的一個標簽。建立起小微企業信貸“黑名單”制度，把小微企業的誠信行為錄入新型信用檔案中，接受商業銀行和國家征信機構及誠信評估部門并對小微企業個體的相關職業行為的查詢。并將其作為小微企業的誠信依據，為等級良好的小微企業在信貸、審計等方面提供機會和便利。

（四）在小微企業信貸服務中實現人才建設的可持續發展

1.人才管理制度本土化。商業銀行充分的分析不同制度指標下的管理變量控制。根據企業在不同時期的信貸資源發展現狀，探索適合其自身的人才管理的制度體系構建方法，完成人才管理制度的本土化，從而使激勵制度實施能夠真正提高員工的工作績效和崗位能動性。尊重不同群體本土化需求差異，實現“全方位，多層面”“全因素，多角度”“全過程，多渠道”的管理制度層級的綜合運用，使員工獲得人才管理所帶來的幸福感。

2.人才能力培養職業化。商業銀行秉承多樣、靈活、開放的應用型人才培養模式，將人才培養和人才培訓有機地結合，將崗位實踐和能力提升相融合。同時，商業銀行在應用型人才的培養過程中，發揮訂單式和模塊式培養優勢，使得商業銀行員工可以有效開展并探討崗位需要。增加企業人才自身專業內涵，實現人才能力的自我職業化的提升，使其成長在商業銀行，服務在商業銀行。

實踐證明，對小微企業信用風險的有效管理是我國商業銀行綜合管理中的重點內容，其控制成果將直接影響到商業銀行未來發展。在全球經濟一體化發展趨勢下，圍繞著小微企業所展開的區域商業行業內部的“信貸戰爭”也愈演愈烈，機遇往往也生發與風險之中。商業銀行在建立和落實信用風險管理的體系的同時，以黨建引領、崗位培訓、誠信建設、人才資源作為商業銀行在服務小微企業中核心競爭中的軟實力，是商業銀行信貸拓展生成和企業效能實現的共同實施基礎。