民企刑事涉罪：繞不開的上升趨勢

劉艷紅

隨著市場經濟的裂變，民營企業犯罪成為當今世界上最令人矚目的犯罪，2016年，中國企業家一個犯罪報告顯示，未來三到五年，融資類的犯罪不容樂觀，其他的經濟犯罪、刑事犯罪也不容樂觀。那么，民營企業刑事涉罪現狀如何，防控路徑又在哪里呢？

持續上升：繞不開的趨勢

圍繞企業犯罪的情況，我們設定了一個指標體系：五個一級指標，包括案件總體數據、犯罪人信息、訴訟程序、犯罪性質和刑罰適用；19個二級指標，包括民營企業犯罪案件數量，民營企業參與的共同犯罪案件數量，企業家年齡分布情況，所涉類罪分布情況等；55個三級指標，包括重點涉罪名涉案數量，有期徒刑平均長度，罰金刑平均金額和緩刑適率等。還設定了和企業犯罪相關的關鍵詞，董事長、總經理、經理、副總經理等。

通過指標的設定，并以有代表性的東部某省為樣本，我們看到，該省刑事案件的總和是254019起，其中企業管理人員涉案是9646起。這個比重好像是很小，但是你要知道，很多企業可能是境外投資，臺資、港資、外資，一個企業家的背后就意味著一個企業的垮臺，涉及的經濟規模其實是不小的。

分析該省四個年份的情況可以發現，2013年總的刑案是54928起，企業犯罪是2100起，比重是3.8%；2014年總的刑案是61473起，企業犯罪是2349起，比重還是3.8%；2015年總的刑案數量是67178起，企業犯罪數量是2320起，比重只有3.1%。為什么會降低呢？2013年高壓反腐狀態后，企業家更加隱忍了，自由的空間更小了，2015年在經濟領域該省這一塊就降得比較厲害。事實上，不是真正的降低，總量沒有明顯降低，但結構性降低，表明前期國家反腐在經濟領域取得了一定成效。到了2016年以后，又有比較大的提升，該省總刑案是70000多起，企業犯罪是2857件，比率是4.1%。可見，盡管部分年度有微弱的跌弱，然而總體的趨勢是上升的，大規模的斷崖式的跌落未來不可能，持續上升是繞不開的趨勢。

虛開增值稅專票罪居首

這么多的企業犯罪，他們涉及的罪名主要是哪些呢？通過爬蟲軟件采集數據分析，所涉及的罪名主要是這幾大類。仍以該省為例，危害公共安全犯罪有1717起，破壞社會主義市場經濟犯罪有4130起，侵犯公民人身權利和民主權利的企業涉及犯罪是617起，侵犯財產犯罪有1310起，妨礙社會管理秩序的有2393起，貪污受賄犯罪1039起，瀆職犯罪是41起。其中，破壞社會主義市場經濟犯罪、侵犯財產犯罪和妨害社會管理秩序犯罪，在所有的企業犯罪里面達到了58%，企業家涉及的罪名比較多、比較集中，這意味著什么？

三大類的罪名涉及一兩百個，就該省而言，十個罪名是企業常常觸犯的。

首先是虛開增值稅專用發票，用于騙取出口退稅抵扣稅款發票罪，這個罪在2013—2016年分別是417、390、344和370起，數量居首。但為什么2013、2014年總量下降呢？隨著這幾年監管加強，幾乎所有的報賬都要實報實銷，以往用其他的發票名目不清，或者是商場買服裝變辦公用品都銷聲匿跡了，這就導致了增值稅專用發票開的總量下降，虛開行為也在減少。

第二是非法吸收公眾存款（簡稱“非吸”），這在浙江、溫州、福建等地是非常多的，背后的緣由大家都知道，沒有資金鏈怎么做企業，沒有資金投入怎么實現創業，“非吸”就當仁不讓了。

第三是受賄罪，其中還包括非國家工作人員的受賄。第四是行賄罪，第五是合同詐騙罪，第六是非法經營罪，第七是挪用資金罪，第八是拒不支付勞動報酬費，第九是走私，第十是串通投標罪。

除此而外，其他的罪名主要涉及刑法141條的假藥罪、污染環境罪、重大責任事故罪等。

值得一提的是，該省集資詐騙罪排到第十七、十八位。原因是，這里面很大一部分是按照非吸來定罪的。很多案件一般刑事做法是先定非法吸收公眾存款，因為“非吸”的量刑沒有那么重；如果說數額特別特別大的，至少是十幾個億，或者幾十個億的才會考慮定集資詐騙。

企業犯罪更須重預防

對于企業犯罪的防控，要樹立一種新的理念觀，這種理念觀一定是以企業倫理為基礎，以多元為前提，以法制為導向的新的秩序觀。有了新的秩序觀以后再來強調標和本的兼治。防控有四點特別重要：一個是意識宣傳；二是制度防范；三是立法跟進；四是辯護提升。

意識宣傳和立法跟進是密切相關的，經濟犯罪不僅僅是犯罪的現象，而是人的欲望，所有的集資詐騙的犯罪登峰造極可以到什么地步呢？我從你這里募集一萬元，承諾給你4800元，另外5200元是實收，這樣的利益之下誰可以抵擋得住呢？因此意識宣傳、立法跟進不可或缺。對企業、尤其是新型的創新企業而言，在制度上不健全就是給自己下套。

至于辯護提升，對刑辯律師的職業操守、專業知識提出了高要求。以非法吸收公眾存款罪為例，“先找人再找錢”還是“只認錢不認人”，這對非吸案的認定非常重要。你是真正的民間融資還是非法吸收公眾存款，通過這12個字就可以得出非常清晰的印象。先認人再找錢，代表我和你之間有信用關系存在，你認識我，相信我才給我錢；非法吸收公眾存款根本不認人，只認錢。再比如，你借錢時用于正常的生產經營活動，還是純粹銜接資金鏈或者是玩資金游戲？前者獲罪的可能性就比較小。

總之，我們這個年代要樹立新的理念觀，在防和控的問題上，要把重點放在預防上。