財智機器人

董莎莎

摘要：在互聯網金融大背景下，各銀行相繼推出智能機器人。財智機器人依托大數據進行深度學習可以快速可靠實現客戶理財需求。它集數字化，集約化和專業化為一體，聚焦客戶個性化需求，打破客戶服務的時空限制，提升了銀行服務效率。但同時也給銀行內部控制帶來巨大挑戰。本文旨在分析財智機器人對銀行內部控制產生的影響，基于此提出應對策略。

關鍵詞：財智機器人；內部控制；銀行

當今，人工智能等新技術在銀行領域的運用對銀行并不完善的內部控制建設帶來更大的難題。銀行作為我國金融機構的重要組成部分，其內部控制的好壞直接影響抵御內、外部風險能力，進而影響我國的金融秩序。因此，識別財智機器人對銀行內部控制產生的影響并對此提出對策具有重大意義。

一、銀行內部控制現狀

當前銀行普遍注重業務擴張，對內部控制建設認識不足。銀行內部從高級管理人員到基層員工均存在內部控制意識薄弱的問題；在業務活動中，沒有提前分析潛在風險并有效規避，側重于事后檢查，忽視了預防性控制，內部控制制度不完善；在實施內部控制的過程中，未將內部控制運行情況與職工績效聯系起來，做到獎罰清晰化，缺乏內控的激勵制度，此外有的銀行還忽視了監督機制的建立，導致內部控制制度形同虛設，因此難以實現內部控制目標。

二、銀行財智機器人運用狀況

“財智機器人”依托大數據，根據客戶需求提供線上資產配置服務，可實現跨產品類別的組合推薦和交易。僅需一鍵即可下單、診斷資產組合的健康情況，并且投資榜單與歷史投資實時一目了然，此外還可以一鍵呼叫理財經理預約線下服務，理財經理亦可主動進行資產規劃推送到線上平臺供客戶查看和交易，實現線上、線下雙向人機交互服務。財智機器人的運用打破客戶服務的時空限制，拓寬客戶服務能力和半徑。

三、財智機器人對銀行內部控制的影響

按照COSO 的內部控制理念，本文認為財智機器人對內部控制的影響主要在于控制環境和控制活動兩方面。控制環境包括治理結構、組織結構、人力資源政策與實務。財智機器人主要運用于銀行業務活動中，是構成財富管理作業新模式的重要組成部分。作為一項新出現的科技事物，外界對它的應用仍在探索完善中，因此銀行內部控制制度建設不可避免地落后于它更新的速度，內部控制建設人員也存在因對新事物認識不足而難以提出適合的內部控制方案，勝任能力有待商榷。其次，財智機器人以智投顧問的身份與銀行業務人員共同提供金融服務，則銀行原有的組織結構難以滿足現階段的管理要求，銀行內部應該單獨劃分部門控制和維護財智機器人，以保證其正常運行。否則一旦其錯誤運行，會導致大量客戶的不滿意。再次，理財經理與財智機器人在實現人機交互服務時職權與責任的合理分配也是一大問題。所以，在上述這些方面，財智機器人的出現對銀行控制環境產生了更高的要求。

控制活動的基本功能在于防止或發現并糾正重大錯報 ，其包括授權、業績評價、信息處理、職責分離等相關活動。授權活動和職責分離活動方面，銀行內部需要合理把握財智機器人工作范圍、理財經理或者其他業務人員對財智機器人的作用權限。設置一般權限和特別權限，但合理授權和職責權限需經過無數次實踐才能實現。在信息處理方面，銀行需要根據客戶需求變化不斷開發新應用程序，這使得財智機器人應用控制變得愈加復雜，而且財智機器人這項技術的一般控制相較于應用控制更具有廣泛性，因而對財智機器人的利用也加大了銀行對信息技術一般控制的難度。在業績評價方面，財智機器人本身依托大數據和互聯網工作，能夠更快速的分析資產組合業績，幫助業務人員發現異常情況。

另外，在內部控制監督方面，財智機器人的有效運行也對銀行內部控制監督提出要求，增加監督人員的工作任務。持續的監督活動貫穿于財智機器人的日常活動，銀行還需要定期評價財智機器人工作適當性以及客戶對其滿意度；在信息系統與溝通方面，財智機器人創造了一種新的財富管理模式，因而銀行財務報告的管理系統應該與銀行的業務流程相適應。

四、銀行內部控制建設的對策建議

1.組織結構革新，各部門各司其職，明確職責，明確分工。圍繞銀行傳統業務活動和財富管理新模式，及時改革部門以適應新技術帶來的管理挑戰。

2.建立激勵+監督機制。通過將內部控制實施與職工業績掛鉤以刺激銀行內部控制的有效落實。同時完善建立內部審計部和稽核部對銀行內部控制活動進行持續或定期監督，尤其對于像財智機器人這種對銀行業務活動產生重大影響的新事物更應著重關注其潛在風險隱患。

3.加強銀行內部控制建設人員專業培訓。銀行內部控制建設應該結合銀行發展特征、內部結構等因素進行。內控人員對新事物的認識不足，對銀行本身運營模式認識不足則大大影響其勝任能力，也使得內部控制難以發揮控制風險的作用。因此不定期為內控人員提供專業培訓至關重要。

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