財智機器人

董莎莎

摘要：在互聯(lián)網(wǎng)金融大背景下，各銀行相繼推出智能機器人。財智機器人依托大數(shù)據(jù)進行深度學習可以快速可靠實現(xiàn)客戶理財需求。它集數(shù)字化，集約化和專業(yè)化為一體，聚焦客戶個性化需求，打破客戶服務的時空限制，提升了銀行服務效率。但同時也給銀行內(nèi)部控制帶來巨大挑戰(zhàn)。本文旨在分析財智機器人對銀行內(nèi)部控制產(chǎn)生的影響，基于此提出應對策略。

關鍵詞：財智機器人；內(nèi)部控制；銀行

當今，人工智能等新技術(shù)在銀行領域的運用對銀行并不完善的內(nèi)部控制建設帶來更大的難題。銀行作為我國金融機構(gòu)的重要組成部分，其內(nèi)部控制的好壞直接影響抵御內(nèi)、外部風險能力，進而影響我國的金融秩序。因此，識別財智機器人對銀行內(nèi)部控制產(chǎn)生的影響并對此提出對策具有重大意義。

一、銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀

當前銀行普遍注重業(yè)務擴張，對內(nèi)部控制建設認識不足。銀行內(nèi)部從高級管理人員到基層員工均存在內(nèi)部控制意識薄弱的問題；在業(yè)務活動中，沒有提前分析潛在風險并有效規(guī)避，側(cè)重于事后檢查，忽視了預防性控制，內(nèi)部控制制度不完善；在實施內(nèi)部控制的過程中，未將內(nèi)部控制運行情況與職工績效聯(lián)系起來，做到獎罰清晰化，缺乏內(nèi)控的激勵制度，此外有的銀行還忽視了監(jiān)督機制的建立，導致內(nèi)部控制制度形同虛設，因此難以實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。

二、銀行財智機器人運用狀況

“財智機器人”依托大數(shù)據(jù)，根據(jù)客戶需求提供線上資產(chǎn)配置服務，可實現(xiàn)跨產(chǎn)品類別的組合推薦和交易。僅需一鍵即可下單、診斷資產(chǎn)組合的健康情況，并且投資榜單與歷史投資實時一目了然，此外還可以一鍵呼叫理財經(jīng)理預約線下服務，理財經(jīng)理亦可主動進行資產(chǎn)規(guī)劃推送到線上平臺供客戶查看和交易，實現(xiàn)線上、線下雙向人機交互服務。財智機器人的運用打破客戶服務的時空限制，拓寬客戶服務能力和半徑。

三、財智機器人對銀行內(nèi)部控制的影響

按照COSO 的內(nèi)部控制理念，本文認為財智機器人對內(nèi)部控制的影響主要在于控制環(huán)境和控制活動兩方面。控制環(huán)境包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人力資源政策與實務。財智機器人主要運用于銀行業(yè)務活動中，是構(gòu)成財富管理作業(yè)新模式的重要組成部分。作為一項新出現(xiàn)的科技事物，外界對它的應用仍在探索完善中，因此銀行內(nèi)部控制制度建設不可避免地落后于它更新的速度，內(nèi)部控制建設人員也存在因?qū)π率挛镎J識不足而難以提出適合的內(nèi)部控制方案，勝任能力有待商榷。其次，財智機器人以智投顧問的身份與銀行業(yè)務人員共同提供金融服務，則銀行原有的組織結(jié)構(gòu)難以滿足現(xiàn)階段的管理要求，銀行內(nèi)部應該單獨劃分部門控制和維護財智機器人，以保證其正常運行。否則一旦其錯誤運行，會導致大量客戶的不滿意。再次，理財經(jīng)理與財智機器人在實現(xiàn)人機交互服務時職權(quán)與責任的合理分配也是一大問題。所以，在上述這些方面，財智機器人的出現(xiàn)對銀行控制環(huán)境產(chǎn)生了更高的要求。

控制活動的基本功能在于防止或發(fā)現(xiàn)并糾正重大錯報 ，其包括授權(quán)、業(yè)績評價、信息處理、職責分離等相關活動。授權(quán)活動和職責分離活動方面，銀行內(nèi)部需要合理把握財智機器人工作范圍、理財經(jīng)理或者其他業(yè)務人員對財智機器人的作用權(quán)限。設置一般權(quán)限和特別權(quán)限，但合理授權(quán)和職責權(quán)限需經(jīng)過無數(shù)次實踐才能實現(xiàn)。在信息處理方面，銀行需要根據(jù)客戶需求變化不斷開發(fā)新應用程序，這使得財智機器人應用控制變得愈加復雜，而且財智機器人這項技術(shù)的一般控制相較于應用控制更具有廣泛性，因而對財智機器人的利用也加大了銀行對信息技術(shù)一般控制的難度。在業(yè)績評價方面，財智機器人本身依托大數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)工作，能夠更快速的分析資產(chǎn)組合業(yè)績，幫助業(yè)務人員發(fā)現(xiàn)異常情況。

另外，在內(nèi)部控制監(jiān)督方面，財智機器人的有效運行也對銀行內(nèi)部控制監(jiān)督提出要求，增加監(jiān)督人員的工作任務。持續(xù)的監(jiān)督活動貫穿于財智機器人的日常活動，銀行還需要定期評價財智機器人工作適當性以及客戶對其滿意度；在信息系統(tǒng)與溝通方面，財智機器人創(chuàng)造了一種新的財富管理模式，因而銀行財務報告的管理系統(tǒng)應該與銀行的業(yè)務流程相適應。

四、銀行內(nèi)部控制建設的對策建議

1.組織結(jié)構(gòu)革新，各部門各司其職，明確職責，明確分工。圍繞銀行傳統(tǒng)業(yè)務活動和財富管理新模式，及時改革部門以適應新技術(shù)帶來的管理挑戰(zhàn)。

2.建立激勵+監(jiān)督機制。通過將內(nèi)部控制實施與職工業(yè)績掛鉤以刺激銀行內(nèi)部控制的有效落實。同時完善建立內(nèi)部審計部和稽核部對銀行內(nèi)部控制活動進行持續(xù)或定期監(jiān)督，尤其對于像財智機器人這種對銀行業(yè)務活動產(chǎn)生重大影響的新事物更應著重關注其潛在風險隱患。

3.加強銀行內(nèi)部控制建設人員專業(yè)培訓。銀行內(nèi)部控制建設應該結(jié)合銀行發(fā)展特征、內(nèi)部結(jié)構(gòu)等因素進行。內(nèi)控人員對新事物的認識不足，對銀行本身運營模式認識不足則大大影響其勝任能力，也使得內(nèi)部控制難以發(fā)揮控制風險的作用。因此不定期為內(nèi)控人員提供專業(yè)培訓至關重要。

參考文獻：

[1]劉克彬.國有銀行加強內(nèi)部控制建設研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2018（01）

[2]張光權(quán).基于風險管理的我國銀行內(nèi)部控制研究[J].中國集體經(jīng)濟，2017（05）

[3]朱玲，趙書生.浦發(fā)推出“財智機器人”，銀行智能化浪潮風起云涌[J].金融經(jīng)濟，2017（01）