內部控制
- 中小企業內部控制管理問題及其應對措施探究
程中，需要對內部控制管理予以足夠的重視，不僅要全面認識自身在內控管理過程中存在的種種問題，如目標定位不夠科學、內控范圍過于狹窄、內控人員素養較低以及信息交流不夠暢通等，還應有針對性地對內控管理方案進行優化與完善。通過優化內控管理目標、擴大內控管理范圍、提高內控人員素養以及健全內控信息平臺來提高內控管理成效，確保內部控制管理作用與價值得到全面發揮，為中小企業實現長遠、穩定、健康發展奠定堅實的管理基礎。關鍵詞：中小企業；內部控制；經營管理；應對措施內部控制指單
商場現代化 2024年15期2024-07-12
- 內部控制在事業單位財務管理中的運用探討
的作用。加強內部控制在財務管理中的作用，分析其財務管理內部控制面臨的問題，提出內部控制在財務管理中的應用措施，加強管理人員的內部控制理念和財務管理理念，有效落實財務風險評估工作，不斷加大內部監督力度，旨在助力事業單位的穩健發展。關鍵詞：內部控制；事業單位；財務管理DOI：10.12433/zgkjtz.20241217一、事業單位財務管理內部控制概述事業單位內部控制主要是為了實現財務控制與管理目標而提出的，以制度規范、措施要求、執行程序和監督管理為主，加強
中國科技投資 2024年12期2024-07-10
- 國庫集中支付下博物館財務內部控制研究
下博物館財務內部控制建設的主要內容和相關問題，并提出提高財務內部控制質量的意見和建議，希望能給相關研究提供借鑒和參考。關鍵詞：國庫集中支付；博物館；財務；內部控制DOI：10.12433/zgkjtz.20241211一、國庫集中支付和博物館財務內部控制概述（一）國庫集中支付國庫集中支付是指各個不同層級的部門將預算資金統一歸納到某一個國庫賬戶，在進行相關的采購或項目消費后，再由集中的國庫賬戶將消費的款項直接付給收款人的一種支付制度。國庫集中支付的特點在于，
中國科技投資 2024年12期2024-07-10
- 數字化轉型與企業全要素生產率
主要通過提升內部控制水平和降低融資約束兩種途徑來促進企業全要素生產率水平提升，兩者起到部分中介的作用。第三，異質性分析發現，數字化轉型對企業全要素生產率提升的促進效果在使用人工智能數字技術的企業、民營企業、子公司數較多的企業中更加顯著。本文研究為指導企業數字化轉型、釋放數字紅利提供了新的視角和思路。[關鍵詞]數字化轉型；全要素生產率；內部控制；融資約束一、 引言提高企業全要素生產率是經濟發展的重要目標之一，因為它直接關系到經濟的增長和國家的繁榮。通過提高企
現代管理科學 2024年3期2024-07-09
- 基于內控視角的高校財務風險防范策略研究
。［關鍵詞］內部控制；高校；財務風險doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2024.10.019［中圖分類號］F810.6；G647 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）10-00-030? ? ?引 言高校的財務管理能力是高校開展有序教學的客觀條件保障，對于風險的識別和控制更是其管理工作的基本能力要求。近年來，國家和上級管理部門越來越重視行政事業單位的內部控制建設工作，先后有《行政事業單位內部控制規范（試行
中國管理信息化 2024年10期2024-07-09
- 建材行業應收賬款管理研究
；應收賬款；內部控制；東方雨虹0引言建材行業作為國民經濟的重要支柱產業之一，在經濟發展中發揮著舉足輕重的作用。然而，隨著市場競爭的日益激烈和經濟環境的變化，建材企業在經營管理中面臨著諸多挑戰，其中應收賬款管理問題尤為突出。應收賬款作為企業資金的重要組成部分，直接關系到企業的經營效益和現金流量，因此對建材行業應收賬款管理進行深入研究具有重要的理論和實踐意義。1國內外文獻梳理1.1關于應收賬款形成及其影響的研究社會環境致使賒銷變成了企業提高銷售業績、擴大經營規
財務管理研究 2024年6期2024-07-07
- 大型國企體系化存貨風險管控探索與實踐
；風險管理；內部控制；存貨管控DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2024.03.002存貨是指企業在日常活動中持有的以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品，在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在產品、半成品、產成品、商品及周轉材料[1]。存貨的過度持有不僅造成企業流動資金的占用，還會增加企業財務費用，降低資金周轉效率，形成潛虧風險。因此，加強存貨管理的風險識別及應對，降低存貨治理成本和資金占用，加快資金周轉，
航空財會 2024年3期2024-07-06
- 企業文化、內部控制與會計信息可比性
可以通過提升內部控制質量來提高會計信息可比性。進一步分析表明，企業文化對會計信息可比性的促進作用存在一定的異質性，在企業為非虧損狀態和市場競爭程度較低時促進作用更顯著。研究結論拓寬了企業文化與會計信息交叉領域的研究范疇，為推動高質量發展提供了新參考。【關鍵詞】 企業文化； 會計信息可比性； 內部控制； 市場競爭【中圖分類號】 F234.4；F272.3；F275.2? 【文獻標識碼】 A? 【文章編號】 1004-5937（2024）14-0082-08一
會計之友 2024年14期2024-07-05
- 內部控制背景下事業單位財務預算管理研究
高的要求。在內部控制背景下，加強事業單位財務預算管理工作，能夠為事業單位提供穩定的經濟保障和發展空間，促進其可持續健康發展。基于此，本文從內部控制與財務預算管理之間的關系入手分析當前我國事業單位財務預算管理過程中存在的問題，并提出強化內部控制背景下事業單位財務預算管理工作應對策略和建議，以供參考。希望本文研究內容對相關從業人員有一定幫助。關鍵詞：內部控制，事業單位，財務預算前言隨著我國社會主義市場經濟的快速發展，社會經濟水平逐漸提高，國家在經濟政策方面也變
中國汽車市場 2024年2期2024-07-05
- 國有企業內部控制建設及風險防范策略
探討國有企業內部控制建設及風險防范策略。文章首先概述了內部控制與風險防范的基礎理論及其在國有企業中的重要地位。接著，深入分析了國有企業在內部控制體系建設中應關注的重點，并非僅僅局限于財務層面，而是從公司整體層面出發，強調內控的全面性和系統性。然而，文章也指出了國有企業在內部控制和風險防范方面所遇到的實際挑戰，如內控意識的薄弱、組織架構的復雜性以及權責分配的不明確等。針對這些問題，文章提出了一系列具體策略，包括提高內控意識、優化組織架構、明確權責分配以及完善
中國汽車市場 2024年2期2024-07-05
- 基于財務視角的公立中小學內部控制優化路徑
在無法避免的內部控制問題。文章主要關注我國公立中小學的財務管理問題，尤其是錯誤的財務決策、風險管理不夠完善、管理制度建設有待提高等內部控制方面的問題，通過收集和分析數據，創建理論模型，制定優化控制的步驟，根據模型提出改進和優化的建議，旨在為公立中小學的內部控制改革提供理論支持和實踐指導，幫助公立中小學改善財務管理，提升教育質量。[關鍵詞]公立中小學；內部控制；財務管理；優化路徑；教育質量中圖分類號：F275；G637 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1
管理學家 2024年12期2024-07-05
- 全面預算管理對建筑企業內部控制建設的影響
理在建筑企業內部控制建設中的應用，并分析其對內部控制的影響和作用。通過案例分析，詳細闡述了全面預算管理如何在建筑企業內部控制方面發揮作用，從提升信息透明度到強化內部控制責任，從融合風險管理到打造內控系統建設，多維度地提供實際的應用示范和對策建議。研究指出，建筑企業要有序地將全面預算與內部控制相結合，相互促進、相互協調，通過融合風險管理與財務內控、強化預算管理人員素質、強化預算管理中內控責任、加強部門協同作業、打造內控系統建設等有效策略，實現企業的穩健發展。
中國集體經濟 2024年18期2024-07-05
- 財務共享模式下企業集團內部控制研究
率，但對企業內部控制提出了較高的要求，企業內控制度必須適時調整，以確保財務信息共享，促進企業財務目標實現。文章以某集團為例，分析財務共享模式下，企業集團內部控制的構建與執行現狀與問題，并提出改善內部控制環境、強化風險防控和信息交流等措施。關鍵詞：內部控制 財務共享 財務信息中圖分類號：F275.2文獻標識碼：A文章編號：1004-4914（2024）06-271-02一、緒論近年來，在經濟全球化的推動下，企業集團規模越來越大，經營范圍也越來越廣，對企業管理
經濟師 2024年6期2024-07-04
- 企業內部控制與風險管理融合框架及實踐路徑
摘 要：內部控制與風險管理是推動企業高質量發展，打造中國式現代化企業的重要基礎和核心領域。通過分析梳理二者理論淵源與內在聯系，探索構建符合現階段中國式發展的企業內部控制與風險管理融合框架，探尋具有可操作性的實踐路徑，為有效提升企業經營管理水平，推動企業高質量發展提供參考借鑒。關鍵詞：企業管理 內部控制 風險管理 融合框架中圖分類號：F270? 文獻標識碼：A文章編號：1004-4914（2024）06-273-03一、研究背景近年來，隨著現代企業管理理論研
經濟師 2024年6期2024-07-04
- 淺析內控視角下的企業預算管理及績效評價
價，充分發揮內部控制的作用，是進一步增強企業經營管理工作科學性和高效性、促進企業運營管理水平和競爭力提升的重要手段和措施。現階段，很多企業在推進預算管理和績效評價工作的過程中仍然存在各種各樣的問題，并積極尋求有效的改善途徑。基于此，本文概括了內部控制的內涵以及企業預算管理及績效評價與內部控制之間的關系，分析了在內部控制視角下企業在預算及績效評價工作中存在的問題，并提出了針對性的改進和優化措施，以期企業不斷完善內部管理機制，推動整體管理質量及效率穩步提高。［
南北橋 2024年12期2024-07-04
- 保險公司全面風險管理導向的內部控制應用探析
導向下加強對內部控制的應用。本文從保險公司經營風險類型出發，對保險公司在全面風險管理導向下內部控制應用存在的問題進行分析，并提出了幾點基于全面風險管理導向的保險公司加強內部控制應用的對策，以全面提升保險公司內部控制工作的水平，充分發揮內部控制在保險公司中的重要作用。［關鍵詞］保險公司；全面風險管理；內部控制；對策［中圖分類號］F84文獻標志碼：A由于經濟社會的不斷發展，保險公司在人壽保險、企業財產保險、家庭財產保險、社會責任保險以及投資類保險等方面更富發展
南北橋 2024年12期2024-07-04
- 關于企業內部控制有效性評價的思考與建議
義，分析企業內部控制有效性評價問題并進行分析，結合企業發展需求制定相應的優化措施，以期提高企業內控管理效果，增強企業競爭力。［關鍵詞］企業；內部控制；有效性評價［中圖分類號］F20文獻標志碼：A隨著企業經營規模不斷擴大，保障企業合規經營尤為重要，加強內控管理、保障內控效果是實現企業合規經營的關鍵。近年來，內控失效的問題越來越多，給企業帶來了重大風險，甚至會造成企業難以經營。開展內控有效性評價，能夠使企業內控更加規范有效，從而為企業發展提供明確方向。因此，如
南北橋 2024年12期2024-07-04
- 內部控制視角下獐子島財務舞弊成因及對策研究
展。文章基于內部控制五要素從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督方面進行分析，挖掘公司內部控制存在的問題，由此有針對性地提出完善公司內部控制的舉措。關鍵詞：內部控制 獐子島財務舞弊成因 完善公司內部控制制度中圖分類號：F233? 文獻標識碼：A文章編號：1004-4914（2024）06-071-03一、引言財務舞弊是指單位管理層、治理層員工或第三方使用不正當或非法的故意行為，從而導致財務報表發生重大錯報。近年來，企業財務舞弊現象層出不窮，尤
經濟師 2024年6期2024-07-04
- 基于信息化建設的高校財會監督體系研究
信息化建設 內部控制 思路建議中圖分類號：F233? 文獻標識碼：A文章編號：1004-4914（2024）06-067-03引言2023年2月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發《關于進一步加強財會監督工作的意見》（以下簡稱《意見》）。《意見》提出了財會監督的總體要求，明確了財會監督體系、工作機制、重點領域財會監督等方面的工作方向，對新時代財會監督提出了新的要求。高校財會監督是國家財會監督體系建設的重要組成部分，高校必須緊跟黨和國家步伐，加快建設財會監督體
經濟師 2024年6期2024-07-04
- 基于內部控制的高校財務信息化建設思考
改革。文章從內部控制的視角出發，分析高校財務信息化的重要作用，指出其存在缺乏頂層設計、尚不具備系統性、安全性不足以及忽視內部控制的問題，并提出相應的解決思路。關鍵詞：內部控制 高校財務 信息化建設 問題 思路中圖分類號：F233文獻標識碼：A文章編號：1004-4914（2024）06-079-02引言在行政事業單位中，內部控制的建設、實施與評價已成為日常工作的重點。相對于企業而言，行政事業單位內部控制起步較晚，在理論和實踐上的探索都比較缺乏。2012年發
經濟師 2024年6期2024-07-04
- 新收入準則會影響審計費用嗎？
響較大、存在內部控制缺陷、由大規模事務所審計的企業中。進一步研究發現，新收入準則在提高審計費用的同時，還會使審計質量得到一定程度的改善。研究結論豐富了新收入準則經濟效應領域的研究文獻，同時為審計師在新收入準則背景下提高專業勝任能力、完善審計工作及控制審計風險提供新思路。［關鍵詞］新收入準則；審計費用；審計質量；審計風險；審計投入；內部控制；關鍵審計事項［中圖分類號］F239? ［文獻標志碼］A? ［文章編號］20963114（2024）04002311一、
南京審計大學學報 2024年4期2024-07-03
- 房地產企業財務內部控制中存在的不足及改進策略
業應加強財務內部控制，及時發現、預警與處理各類風險。論文主要研究房地產企業財務內部控制，簡單闡述了財務內控的概念，分析了房地產財務內部控制中存在的不足，提出了強化財務內控意識、優化財務內控環境、規范財務內控活動、加大財務監督力度、加快信息建設速度等策略，為房地產企業開展財務內控工作提供一定建議。【關鍵詞】房地產；財務；內部控制【中圖分類號】F299.23 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】
中小企業管理與科技·上旬刊 2024年4期2024-07-01
- 輔仁藥業內部控制信息披露研究
重要影響，其內部控制制度是否健全，直接影響我國經濟的發展及穩定。本文通過對輔仁藥業退市事件進行分析，發現其內部控制存在重大缺陷，同時內部控制信息披露情況也存在相應的問題，并提出改進意見。希望引起大眾對我國企業內部控制信息披露的高度重視，同時提供一定的參考和借鑒作用。關鍵詞：內部控制；風險管理；信息披露一、引言改革開放以來，經濟高速發展，企業為在市場上占據一席之地，通過吸收合并等方式擴大規模，實現人、財、物的強強聯合。一些企業在發展過程中存在財務造假、虛構內
商場現代化 2024年12期2024-07-01
- 中小企業內部控制缺陷及優化策略研究
合理、有效的內部控制是中小企業穩健發展的重要基石，然而中小企業由于受內外部因素的影響，內部控制體系并不健全，亟待優化和改進。論文在查閱國內外相關研究文獻，并通過問卷調查方式了解中小企業內部控制現狀及主要缺陷后，提出了中小企業內部控制的優化策略。【關鍵詞】中小企業；內部控制；優化策略【中圖分類號】F276.3；F275 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ?
中小企業管理與科技·上旬刊 2024年4期2024-07-01
- 加強內部控制推動鄉鎮衛生院長遠發展
療衛生服務。內部控制是各單位強化內部管理、提高整體管理水平的重要手段，對于鄉鎮衛生院來說也不例外。然而現階段，仍有部分鄉鎮衛生院在落實內部控制工作的過程中存在諸多困境，為了探討衛生院如何加強內部控制，文章以內部控制的意義為引線，以突破現階段落實該項工作存在的困境為首要任務，立足鄉鎮衛生院自身實際需求，從思想建設、控制活動、風險管理等多方面入手構建內控體系，以期有助于指導鄉鎮衛生院各項工作有序開展。［關鍵詞］鄉鎮衛生院；內部控制；對策［中圖分類號］F12文獻
南北橋 2024年11期2024-06-28
- 內部控制視角下高校統一收費服務管理平臺建設研究
必要性，并從內部控制角度分析傳統收費管理工作存在的問題，針對存在的問題提出統一收費平臺建設的構建與應用，希望為提升高校收費管理效率提供新思路，也為推動大數據時代教育治理新模式的構建提供一些參考和借鑒。［關鍵詞］內部控制；高校；統一收費；服務管理平臺［中圖分類號］G47文獻標志碼：A在當前數字化轉型的大背景下，高校財務人員需要使用先進的信息技術和工具，逐步探索收費管理的新路徑、新方法，強化高校收費管理內部控制制度，主動識別和防范收費環節中的潛在風險。因此，在
南北橋 2024年11期2024-06-28
- 基于內部控制制度的企業財務管理對策研究
此，加強企業內部控制尤為重要。健全的內部控制制度不僅有助于提高企業的財務管理水平，還可以有效提高企業的經營效益。基于此，本文以內部控制為出發點，闡述了內部控制管理的作用，針對現階段部分企業內部控制管理存在的不足提出了相應的策略，以期為企業財務管理高質量發展提供優化思路。［關鍵詞］財務管理；內部控制；應對策略［中圖分類號］F27文獻標志碼：A內部控制制度在企業財務管理中發揮著重要的作用，影響了企業的運營效率。盡管每個企業的組織架構和規模均有所不同，但是財務管
南北橋 2024年11期2024-06-28
- 行政事業單位內部控制優化路徑探析
政事業單位；內部控制；優化措施［中圖分類號］C93文獻標志碼：A隨著近年來國家各方面的快速發展，行政事業單位受到越來越多的關注，完善內控機制、提高內控水平成為行政事業單位的重要工作。但實際上，當前一些行政事業單位內控存在一定的問題，如內控環境不完善、監督機制缺失、關鍵控制活動存在缺陷、風險評估不健全等。各行政事業單位要結合實際管理情況優化現有管理環境，加強內控監督，分析各控制活動的不足并及時改進，制定健全的風險評估機制，引進信息技術，提高內控水平。1 行政
南北橋 2024年11期2024-06-28
- 商業銀行內部控制問題研究
時固定不變的內部控制體系也不能適應不斷變化的內部環境。文章在對目前商業銀行內部控制狀況進行剖析的基礎上，致力于構建一套科學的內控制度，對強化商業銀行的資本保障，防范銀行存儲、貸款等各種業務的風險等問題進行可行性研究，以期能為有關部門的人員提供一些參考，從而推動我國商業銀行的可持續發展。［關鍵詞］商業銀行；內部控制；內控環境［中圖分類號］F27文獻標志碼：A在我國，商業銀行是金融體系中重要的一環。盡管最近幾年商業銀行對內部控制管理越來越重視，但受多種因素的影
南北橋 2024年11期2024-06-28
- 風險管理視角下建筑企業內部控制優化策略
展，提升企業內部控制及風險防范能力，才能有效避免企業陷入運營困境。因此，施工企業需要全面衡量影響要素，深入分析企業當前內部控制存在問題，配備專業人員進行內控管理工作的全方位優化升級，加大財務風險管控實施力度，真正科學高效地解決企業內部運營管理問題，實現經濟與社會效益雙重提升。［關鍵詞］風險管理；內部控制；建筑企業［中圖分類號］F27文獻標志碼：A近年來，我國市場經濟環境日益復雜化和多樣化，現代企業財務風險不斷提升，對于建筑企業來說更加突出。隨著城鎮化速度放
南北橋 2024年11期2024-06-28
- 公司內部控制現狀分析及優化對策研究
流砥柱，健全內部控制機制可以推動企業健康穩定地發展，還對增強企業的核心競爭力起著關鍵作用。以此為基礎，本文通過對企業內部控制重要性的分析，與企業現狀相結合，對當前企業內部控制中存在的問題進行分析，并提出相應的建議和對策，為企業完善內部控制機制的建設提供理論參考依據。［關鍵詞］內部控制；對策；現狀分析［中圖分類號］F27文獻標志碼：A隨著一系列國企改革相關文件的出臺，企業轉型升級已成為當務之急。建立健全完善的內控制度，是確保企業健康發展的根本。《企業內部控制
南北橋 2024年11期2024-06-28
- 探析國有糧食儲備企業內部控制的問題與對策
企業有必要從內部控制層入手，通過加大內部控制力度，發揮內部控制的實際作用。但結合現狀來看，企業內部控制效果還需要進一步強化，執行過程中暴露出一些問題，對企業的健康運行和發展產生了負面影響。鑒于此，本文首先闡述了國有糧食儲備企業內部控制的特點及重要性，其次分析了內部控制現狀，并就其中的問題展開分析，最后提出了相應的解決對策，僅供參考。關鍵詞：糧食儲備；企業；內部控制DOI：10.12433/zgkjtz.20241437“倉廩實，天下安”，糧食是人類賴以生存
中國科技投資 2024年14期2024-06-26
- 論企業內部控制與會計信息質量
徐宏梅摘要：內部控制的作用是為企業提供準確的經營信息和財務狀況，這既是市場標準化的需要，也是現代企業提高自身經營能力的一種有效途徑。會計資料的真實性和可靠性，與企業內部會計控制的有效性和質量有直接關系。而強化內部控制環境、加強風險評估、做好信息交流和監管等工作，才能有效提高會計信息質量，加強內部會計的控制。鑒于此，本文基于企業的實際情況，論述了會計信息和內部控制之間的關系，分析了二者的發展現狀，并在企業內部控制視角下提出了提升會計信息質量的重要措施，以供參
中國科技投資 2024年14期2024-06-26
- 企業財務內部控制存在的問題及對策
員要加強財務內部控制管理研究能力。通過提高對財務內部控制的認識，結合企業財務內部控制工作存在的不足，提出有效的應對措施，利于全面提高財務內部控制水平，從而助力企業提高管理效率，推進企業全面發展。關鍵詞：企業財務；內部控制；問題；對策引言新時期，企業全面發展過程需要進一步優化財務內部控制工作，通過建立完善的內部控制體系，提高財務工作人員財務內部控制管理能力，有利于助力企業穩定可持續發展。通過實踐分析，本文總結了財務內部控制體系建設的意義，結合現階段內部控制存
經濟技術協作信息 2024年6期2024-06-24
- 基于企業經營風險管理的內部控制對策研究
：本文闡述了內部控制在企業經營風險管理中的作用，并提出了相應的內部控制對策。這些對策包括完善內部控制環境、優化風險識別與評估機制、加強風險應對策略以及提升內部控制執行與監督效能。同時，文章還強調了通過加強內部控制的培訓與宣傳、建立評價與改進機制等措施來保障對策的有效實施。這些措施有助于企業構建有效的內部控制體系，提升風險管理水平，確保企業穩健運營。關鍵詞：內部控制；風險管理；對策；保障措施引言在當今復雜多變的商業環境中，企業經營風險日益凸顯，對企業的穩定發
經濟技術協作信息 2024年6期2024-06-24
- 內部控制下的商業銀行風險管理研究
：商業銀行的內部控制需要貫穿決策、執行、監督全過程，覆蓋各項業務及管理活動。在商業銀行內部控制指引下，商業銀行加強內控管理、嚴控風險成為其穩步發展的內在要求。本文在闡述了商業銀行內部控制與風險管理關系的基礎上，從內部控制視角出發，分析了商業銀行面臨的風險類型及管理中存在的問題，提出了商業銀行需要優化內部控制管理環境、建立健全風險管理機制、加強信貸風險管理并增強管理人員的風險意識和控制能力等對策，期望能進一步提升商業銀行內控管理水平，降低商業銀行經營風險，推
經濟技術協作信息 2024年6期2024-06-24
- 公司治理視角下企業內部控制環境建設的路徑探析
背景下，企業內部控制的有效建設備受監管機構關注。本文旨在探索公司治理視角下企業內部控制環境建設的路徑，并提出了解決方案，以增強企業內部控制的有效性和可持續性。研究發現公司治理與內部控制存在控制環境不夠健全與穩定、內部控制流程存在漏洞與缺陷、內部控制資源不足和內部控制信息傳遞不暢等問題。為解決這些問題，建議建立完善的公司治理結構與機制；優化內部流程設計，閉環管理；優化資源配置，提高內部控制預算；建立有效的內部溝通機制與渠道。這些措施可以提升企業整體治理水平，
經濟技術協作信息 2024年6期2024-06-24
- 民營企業內部控制體系建設的難點與對策研究
對民營企業在內部控制體系建設中面臨的難點，如制度建設滯后、執行力度不足、監督機制缺失等問題進行分析，并從完善內控制度體系、加大執行力度、構建有效監督機制等方面提出相應對策建議。通過優化內部控制，推動管理提升，防范化解風險，民營企業方能實現規范運作和可持續發展。關鍵詞：民營企業；內部控制；制度建設引言隨著經濟的發展和市場競爭的加劇，內部控制體系建設已成為企業持續穩定發展的關鍵因素。然而，在民營企業中，由于種種歷史和現實原因，內部控制體系的建設面臨諸多難點和挑
經濟技術協作信息 2024年6期2024-06-24
- 煤炭企業內部控制體系優化策略研究
需進一步強化內部控制管理。本文認為現階段煤炭企業內部控制體系運行中存在著內部控制環境基礎薄弱、經營流程規范性不足等問題，針對存在的問題，本文提出了夯實內部控制環境基礎、規范經營業務流程、完善信息溝通機制、加強內部控制監督等優化策略。關鍵詞：煤炭企業；內部控制；內控體系優化煤炭行業是支撐我國經濟發展的重要支柱產業之一，近幾年來，受新能源發展的影響，我國煤炭企業的庫存有所增加，資金周轉效率降低，煤炭企業的經濟效益面臨著嚴峻的挑戰。在新時期，煤炭企業生產質量提高
經濟技術協作信息 2024年6期2024-06-24
- 高管—員工薪酬差距、內部控制與企業績效
公司的績效和內部控制水平均呈正相關，而內部控制就是“橋梁”，在薪酬差距對公司績效產生影響的過程中具有中介作用。關鍵詞：高管—員工薪酬差距；企業績效；內部控制中圖分類號：F233? ? ? ? 文獻標志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2024）09-0085-03一、研究背景高管薪酬是我國收入分配的重要組成部分，合理的薪酬制度是企業長足發展的重要依托。薪酬差距是薪酬激勵的重要途徑，現有研究主要分析高級管理人員的薪酬差距與企業績效的關系，對于公
經濟研究導刊 2024年9期2024-06-24
- 企業財務內部控制問題及優化思路探究
益，加強財務內部控制管理，通過建立制度體系、強化風險防控、做好內部監督等方式提高財務管理水平，奠定企業發展的財務基礎。本文針對企業財務內部控制管理提出建設性建議，旨在促進企業盡快建立現代化財務管理體系。關鍵詞：企業；財務管理；內部控制引言早在2008年，我國有關部門便聯合發布了《企業內部控制基本規范》，并于2009年開始試行。截至今天，內部控制這項管理工具已經在各行各業中普及應用，解決企業內部治理方面的諸多問題。但隨著市場變遷、企業規模擴張以及新興技術的出
經濟技術協作信息 2024年6期2024-06-24
- 新會計制度下財務會計的內部控制措施
以及財務會計內部控制工作開展中存在的問題進行了分析，并從單位長遠持續發展的角度出發提出了財務會計內部控制策略，以期為社會轉型時期單位的革新發展和內部管控提供參考。關鍵詞：新會計制度；財務會計；內部控制；財務管理財務內控體系的合理構建能夠為單位發展提供長效動力，新會計制度作為財務內控體系的基準依據，實現制度內容的合理融入能夠形成財會管理新模式，保證內部穩定運行，減少財務風險發生。財務會計內部控制改革更新是新會計制度下單位發展的必然趨勢，對于當前財會管理中的不
經濟技術協作信息 2024年6期2024-06-24
- 信息化環境下企業財務內部控制優化策略研究
境下企業財務內部控制發揮的作用，指出當前企業財務內部控制中存在的問題并提出解決對策，建議企業積極改善財務內部控制環境，健全財務風險防范機制，同時要加強財務數據資源管理，重視財務預算核算控制，并強化財務業務管理融合，優化財務內控系統功能。以期進一步提升企業內部控制管理水平，使企業更適應信息時代的發展需要，推動自身實現健康穩定發展。［關鍵詞］信息化；內部控制；企業；策略［中圖分類號］F27文獻標志碼：A進入新時代以來，大數據、人工智能、互聯網等信息技術得到突破
南北橋 2024年9期2024-06-21
- 地方國有企業財務內控中全面預算管理的應用研究
國有企業財務內部控制中的應用有助于提高企業財務管理水平，提升企業經濟效益。地方國有企業的分公司較多，企業財務管理工作任務艱巨，通過全面預算管理有助于提高企業經營水平。但是當前全面預算管理在具體應用中依然存在一定的不足，為進一步發揮全面預算管理的作用，文章首先對全面預算管理和企業財務內控相關概念進行探討，然后就當前財務內控中存在的一些不足進行簡單分析，最后重點圍繞全面預算管理的優化應用進行分析，希望可以為相關工作者提供參考。［關鍵詞］企業財務；內部控制；全面
南北橋 2024年9期2024-06-21
- 風險導向下國有企業內部控制的優化思路探索
控體系，加強內部控制是實現這一目標的重要舉措。當前國有企業面臨著激烈的市場競爭，落實內部控制工作是企業實現精細化管理、應對競爭環境、不斷深化自身改革的必然選擇。但國有企業也必須認識到，基于風險導向下實施內部控制工作是一項系統且龐大的工程，會產生不同的問題，企業需加以重視。本文以風險導向下的國有企業內部控制工作為研究對象，論述實施內部控制工作的重要性以及內部控制建設原則，分析企業內部控制問題，提出一些解決意見，以期全面提高國有企業內控工作質效。［關鍵詞］風險
南北橋 2024年10期2024-06-21
- 新時期事業單位內部控制風險與優化對策
要，必須通過內部控制保證各項操作規范化，防范財務風險，確保會計信息真實可靠，以契合事業單位自身管理需求。基于此，本文首先闡述了事業單位內部控制實施的重要性，分析了其在具體實施過程中存在的問題，并提出了相應的優化策略，以期為事業單位的良好發展提供思路。［關鍵詞］事業單位；內部控制；問題；優化對策［中圖分類號］F20文獻標志碼：A事業單位要持續強化內部控制，推動各項業務操作規范化、標準化，保證國有資產完整、安全，并主動識別各環節隱藏的風險，提高單位抗風險能力和
南北橋 2024年10期2024-06-21
- COSO框架下高級中學內部控制體系構建探究
中學要加強對內部控制工作的重視，以COSO框架為基礎積極完善內部控制體系，提高財務工作效率和質量，增強財務風險防范能力，保證數據信息整體質量，為學校教學活動的順利開展提供保障。本文簡單闡述COSO框架有關內容，從COSO視角結合高級中學內控體系中存在的問題提出相應的策略。［關鍵詞］COSO框架；高級中學；內部控制［中圖分類號］G47文獻標志碼：A內部控制主要是通過一系列的制度、措施、程序，對經濟事項和業務活動中可能出現的風險進行防范和控制，為業務活動的順利
南北橋 2024年9期2024-06-21
- 內部控制對企業運營效率的影響研究
理水平，加大內部控制力度，并重視會計管理工作的有序推進。本文將深入探討企業內部控制對企業運營的影響，并闡述內部控制在企業管理中的重要角色，以及其對企業運營效率的影響，旨在優化企業運營管理，實現穩定發展。［關鍵詞］內部控制；企業運營效率；內部管理［中圖分類號］C93文獻標志碼：A企業內部控制涵蓋了整個業務流程，包括生產、采購、銷售等多個環節，以確保企業財務和業務兩方面的管理得到有效控制。財務控制主要依賴財務數據核算、報表分析和價值評估等方法來保障企業財務報告
南北橋 2024年9期2024-06-21
- 國有企業內部控制實施問題及改進對策
立科學完善的內部控制體系，保證數據信息的準確性，防范企業財務風險，提高資產利用效率，從而為企業健康運營奠定基礎，為企業高質量發展提供助力。文章簡單闡述國有企業實施內部控制的重要作用，并結合實際工作中面臨的問題提出改進的對策，以期為相關工作的開展提供參考。［關鍵詞］國有企業；內部控制；實施問題；改進對策［中圖分類號］F27文獻標志碼：A隨著社會經濟的高速發展和科學技術的不斷進步，國有企業面臨的內外部環境日趨復雜，內部控制受到越來越多的關注。作為財務管理的核心
南北橋 2024年9期2024-06-21
- 企業財務內部控制問題及對策分析
重要的作用。內部控制融合了會計學與管理學的理念，為企業在新形勢下的發展創造了良好的契機。本文從企業財務內部控制的內涵與重要性出發，通過對企業財務內部控制現狀的梳理與分析，揭示問題產生的根源，從健全財務內控制度、建立動態化財務風險評估體系、完善信息化建設、優化財務內控環境等方面提出有針對性的改進建議，旨在為企業財務內部控制體系的建設提供有益參考，幫助企業提高經濟效益和市場競爭力，為企業可持續發展奠定堅實的基礎。［關鍵詞］中小企業；財務；內部控制；內控管理［中
南北橋 2024年9期2024-06-21
- 內部控制視角下高校圖書館資源風險探究
程超摘要：從內部控制的角度出發對圖書館資產管理、典藏文獻布局和多數據庫協同管理三個方面存在的風險進行了分析，發現圖書館資源管理工作中存在賬實不符、排架不合理、多數據庫協同不足的風險。提出了建立多系統映射的管理方法將資產管理系統與圖書管理系統建立關聯，滿架后下架本類最先索書號圖書并上架新索書號圖書的布局策略、利用RFID掃描時對比排序來判斷架位順序的分布式盤點方法。進而得出圖書館應重視資源建設的管理，規避風險。關鍵詞：內部控制?圖書館?風險管理?排架?RFI
科技資訊 2024年3期2024-06-20
- 數字金融、內部控制與企業價值
］數字金融；內部控制；企業價值；制造業［中圖分類號］F832［文獻標識碼］A［文章DOI］10.15883/j.13-1277/c.20240305908一、 引言在經濟發展新常態背景下，我國制造類企業大而不強、全而不優的問題逐漸顯現，制造類企業發展進入攻堅克難的關鍵階段。“十四五”規劃中指出要加快數字化發展，推動互聯網、人工智能等數字化技術與各產業深度融合，構建數字化金融有效支持實體經濟的體制機制，增強金融普惠性。從廣義上講，數字金融主要是指傳統的銀行等
燕山大學學報(哲學社會科學版) 2024年3期2024-06-18
- 制造企業內部控制與財務風險管理分析
料資金，加強內部控制及財務風險管理，是制造企業現代化生產的內在要求，其能有效協調財務與業務之間的關系，推動制造企業的持續、穩步發展。文章立足制造企業經營實際，在闡述內部控制與財務風險管理作用的基礎上，分析當前企業管理問題，指出在企業內部控制中，制造企業需要深化理論研究完善內控制度，實施信息評價披露，加強業財融合管理，并培養高素質內控人才；而在財務風險控制中，制造企業需要增強管理者的風險意識，做好財務預算控制，實施資金監督管理，在風險預警評估和處置的基礎上，
中國集體經濟 2024年17期2024-06-17
- 內部控制視角下國有企業資金管理的改進路徑
此，通過強化內部控制，是提高國有企業資金管理水平的有效途徑之一。鑒于此，文章從內部控制的概念、原則及基本結構入手，對內部控制視角下加強國有企業資金管理的重要性及意義進行闡述，對內部控制視角下國有企業資金管理存在的主要問題進行深入分析，并提出內部控制視角下國有企業資金管理的改進路徑，包括完善資金管理制度、提高風險管理水平、加強信息系統建設等，以期為國有企業資金管理工作提供一些幫助和借鑒。關鍵詞：內部控制；國有企業；資金管理；改進路徑一、引言國有企業在市場競爭
中國集體經濟 2024年17期2024-06-17
- 內部控制視角下商業銀行財務信息化建設
摘要：文章以內部控制視角為出發點，深入分析了商業銀行財務信息化建設的關鍵問題。首先，系統介紹了內部控制的理論框架，包括其基本原理、組成要素以及評價方法與標準，為后續分析奠定了理論基礎。其次，通過對商業銀行財務信息化建設的歷史發展和現狀進行全面梳理，凸顯了其在銀行業務中的重要性與現實挑戰。在此基礎上，著重探討了內部控制視角下商業銀行財務信息化建設的優勢與困境，深入剖析了內部控制在信息系統建設、數據安全與完整性保障以及業務流程規范化方面的作用與難點。最后，提出
中國集體經濟 2024年17期2024-06-17
- 提高國有企業往來款項風險管控有效策略研究
：往來款項；內部控制；信息化建設一、引言企業往來款項不僅包括應收賬款、其他應收款，還包含預付賬款、應付賬款、其他應付款等，構成企業資產和負債的重要組成部分，也是會計核算和財務管理的重要內容，按其反映的內容和性質可以分為應收和應付兩大類。企業往來款項是企業生產經營中因采購、銷售商品、接受或提供勞務而形成的債權債務關系。面對日益激烈的市場競爭，一方面，企業為獲取生產所需關鍵原材料會預付部分貨款或全部貨款，另一方面，企業會采用商業信用來促進銷售，因此形成的往來款
中國集體經濟 2024年17期2024-06-17
- 國有企業加強財務管理內部控制的策略
要：財務管理內部控制對保障國有資產安全、促進國有企業健康發展至關重要。因此，國有企業要想充分發揮自身在國家經濟發展中的支撐作用，必須加強財務管理內部控制。基于此，本文闡述了財務管理內部控制的相關概念，探討了國有企業加強財務管理內部控制的重要性，分析了國有企業加強財務管理內部控制過程中存在的問題，并提出了有針對性的策略，旨在提高國有企業財務管理內部控制水平，助力國有企業實現可持續發展。關鍵詞：國有企業；財務管理；內部控制；策略隨著國有企業改革的不斷深化，財務
上海企業 2024年6期2024-06-16
- 行政事業單位內部控制概述
風險導向性的內部控制體系迫在眉睫。本文通過對行政事業單位目前存在的內部控制問題進行分析，并提出構建可執行、全過程業務覆蓋的更適合于行政事業單位的內部控制體系。關鍵詞：風險管理；風險識別；風險評估；內部控制加強行政事業單位內部控制建設是黨中央推進依法治國的重要舉措，是政府風險管理活動的重要組成部分。行政事業單位內部控制建設促進權力運行的規范，加強對舞弊和腐敗預防作用。但是，我國內部控制建設整體起步較晚，行政事業單位內部控制建設水平較滯后。通過查閱文獻不難發現
客聯 2024年3期2024-06-16
- 基于內控管理視角的公立醫院科研經費管理問題及對策分析
行政事業單位內部控制規范（試行）》等相關內部控制制度，使得加強和完善內部控制已成為實現政策目標、防范運營風險的有效手段。公立醫院作為科研經費投放和運行的重要載體，科研經費內部控制在細化內部控制建設、防范科研經費風險、激發科研工作活力方面發揮著重要作用。文章分析了公立醫院科研經費管理在控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通和監督等方面存在的主要問題，并基于內控管理視角提出了完善控制環境、提高內部控制管理意識、完善制度建設、加強風險評估、強化監督檢查等意見和建
經濟師 2024年5期2024-06-15
- 信息化背景下的國有企業內部審計研究
開研究，針對內部控制信息化中存在的薄弱環節，分析了內部控制信息化對內部審計的要求，并提出了加強企業內部審計工作的策略，以提高企業內部審計的效率和質量。具體而言，文章建議國有企業應加快內部審計信息化建設，加強信息化數據資源共享，組建復合型、多專業的內部審計人才隊伍，研究實施實時在線內部審計等策略。關鍵詞：信息化；國有企業；內部審計；內部控制；風險識別中圖分類號：F276.1;F275??????文獻標識碼：A???文章編號：1005-6432（2024）17
中國市場 2024年17期2024-06-15