當前嚴格監管背景下商業銀行不良貸款的應對策略研究

高立江

摘 要：最近幾年來商業銀行的不良貸款率越來越高，并且處于長期居高不下的位置，對于當前不良貸款的形式，本文總結了產生不良貸款的各類原因，對于各類不良貸款的處置方法進行分析研究，理清優勢和劣勢，并且根據不良貸款的不同情況，以及監管環境提出了商業銀行對此預防的建議。

關鍵詞：國有商業銀行 不良貸款 社會信用環境 風險監管

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）07（b）-046-02

金融經濟問題當中最為重要的一項就是對于不良貸款的清收和管理。 商業銀行中最重要也是最廣泛的業務就是貸款，同樣貸款也是銀行利潤的最大產生之處。亞洲金融風暴以及次貸金融海嘯是近年來最大的金融問題，產生金融危機的最主要原因就是由于商銀行業不良貸款的過度堆積所導致的，經過了長期努力，我國國有商業銀行的不良貸款在近幾年來都有所下降。但是這種下降只是國家對于不良貸款的表面處置，并沒有從根本解決，對于最近銀行業放貸的增長來看，這是導致不良貸款增加的最主要原因。不良貸款的情況已經越來越嚴重，現有的不良貸款在不斷增加，這已經是國有商業銀行發展的阻礙之一，同時形成了沉重的經濟負擔，對銀行功能的發揮產生了極大影響，同時對金融體系的安全也產生了威脅，破壞了國民經濟的長期發展。我們要總結產生不良貸款的原因，同時提高重視，研究所形成的原因，并提出相應的解決措施，對金融危機有所防范，也可保證我國的國有銀行安全穩定發展，同樣也可實現我國社會經濟的長期可持續發展。

1 我國國有商業銀行不良貸款的現狀

近年來商業銀行中的貸款余額和不良貸款率都持續升高，并且有長期發展的勢頭，特別是近兩年來不良貸款的上升速度更加快，并沒有下降的趨勢，同時和不良貸款率與之相關的經濟指標也不達標，在關注貸款方面，商業銀行的關注類貸款也是對銀行不良貸款另一個重要的隱患之一。不良貸款的情況已經越來越嚴重，現有的不良貸款在不斷增加，這已經是國有商業銀行發展的阻礙之一，同時形成了沉重的經濟負擔，對銀行功能的發揮產生了極大影響，同時對金融體系的安全也產生了威脅，破壞了國民經濟的長期發展。在經濟低迷時期，關注類貸款往往可能會形成不良貸款，同樣要引起商業銀行的重視。在金融監管政策越來越嚴格的環境之下，我國的經濟速度正在逐漸緩慢，對此商業銀行中的盈利能力也再隨之下降，對不良貸款的處置規模正在一步步增加。

2 商業銀行不良貸款形成的原因分析

通過綜合的研究發現，商業銀行的不良貸款所產生的原因有很多是多方面的，既有經營管理方面出現的問題，也有體制方面的原因。

首先來看外部原因，特別是政府行政的干預，商業銀行不良貸款產生的根本性原因就是政府主導型經濟發展的模式，特別是在20世紀90年代政府對銀行的行政干預，使銀行體系政策貸款高達7千億元，是當時國家銀行全部貸款的38%，同時各級政府對于地方性企業的發展也存在著行政干預現象，沒有使政企分開發展，也沒有為當時的不良貸款問題創造好的條件和環境。對于信用貸款的約束較低，對于未完成的投資項目是無效的，但是政府和銀行卻主動或被動地對此依舊在追加投資，因為在追加投資的過程中取得的巨大收益，對放棄項目所付出的成本較低，所以企業資本的不足給經營方針帶來了巨大變化。對于企業中出現的資本金不足等問題，帶來的是經營方針的變化以及財務上的改變，但財務紀律十分松懈，造成了還貸的企業沒有能力償還，對于政府來說，政府的行政權利決定了資金的配置，預算過程中軟約束卻變成了利率約束，通過對利率的優惠和利息的減少等間接措施，使銀行的真實利益，真實貸款利率降低銀行不良貸款的產生了。

從社會信用角度來看，一些企業逃債嚴重，社會中的信用基礎相對來說比較薄弱，因為社會市場經濟體制還不夠全面，我國的信用文化是相對較弱的，在商業銀行信用風險的管理中思想觀念還比較落后，沒有形成系統的信用評級體系，所以整體的社會信用相對較低。很長時間以來，中國人民銀行一直有貨幣政策和銀行監管等多個方面的責任角色，直到2003年我國才成立了中國銀監會，但是此時對商業銀行的信用風險管理，還處于初級的監管階段。同時當時銀行和信息企業之間的不對稱，使得一些企業通過虛假環境來詐騙獲取貸款，通過虛報納稅證明以及隱藏項目中產生的風險和會計報表的做假等，使得貸款在使用的階段改變了所貸款的用途，也導致一些管理者的貪污，以及啟用企業貸款的濫用現象。社會中對信用的要求是多方面的，但社會中的金融風險卻集中于間接融資體系，我國的融資體系是由國有銀行高度壟斷造成的，所以很多信用需求只能通過銀行的貸款，或者間接性的貸款來形成。通過銀行申請固定資產貸款，來獲得高風險投資項所需要的資金并不是來源于企業本身的積累，在社會融資的過程中，對于銀行的關注較高，使得其他信用的風險，間接性給了銀行業社就是銀行信貸的風險，所以國有銀行就不可避免的承擔了金融風險。

我國的國有商業銀行在產權結構方面還存在著不合理現象，這是造成不良貸款的內部原因。不合理的產權制度也是造成國有商業銀行效率低的最重要原因之一。產權關系不明晰，間接給國有商業銀行帶來不良貸款的問題。不明確的產權關系會對國內一些大型的商業銀行利率進行不同程度的干涉，同時即有可能會使銀行內部管理能力減弱，最終導致信用貸款管理約束能力降低，同時不良貸款也在不斷的產生。

在銀行內管理員工的水平應該提高，很長時間以來國有銀行還是一直沿用了國家機關的相同管理制度，對于人員從底越權的現象一直沒有減少，對于賬款的決策性失誤，不規范的貸款程序操作等都是管理體制的缺陷。有的貸款過程中因為風險防范的疏忽進行了盲目的貸款，使得整個過程當中出現了許多違規操作的情況，根據信貸監控的能力來看，發現了貸款企業經營情況的漏洞，所以要對評估決策關嚴格把守，同時內部控制機制進行相應的改革和調整。同樣在銀行的內部要重視起道德和責任，腐敗的風險依然存在于銀行內部，信貸員很有可能借工作之便憑借貸款獲取高額收入，對借款的企業進行隱瞞，使得銀行做出了錯誤的決定。還有一方面是信貸員沒有嚴格按照工作流程操作，沒有盡到相應的責任，在不核實真實情況的環境下就將借款企業的虛假材料上報。因為信貸員的疏忽也會使貸款審查部門作出錯誤的決定，將企業貸款發放至不符合條件的部門。

3 解決國有商業銀行不良貸款的對策分析

解決目前國有商業銀行不良貸款的現象，首先要對銀行內部的管理制度進行全面的改革，銀行那應該建立合理、科學的審批流程，對于信貸制度制定權加強，風險的防范能力以及貸款發放執行權和風險貸款處置權都應該加強，使得風險調查系統對風險審查系統的制約。同時對銀行信貸風險采取預警的制度，考慮財務指標和非財務指標之間的相關基礎之上建立預警指標，對于企業的償還能力：盈利能力、經營管理能力以及成長發展能力等方面來制定相應的分析判斷，使得這些數據對于借款人的行業水平管理狀況以及道德風險等方面進行分析補充，對信貸風險預警的識別能力有所提高，并且根據不同的指標運用不同的方法預警，使得企業的信用貸款風險值，有一個具體的量化作為參考依據。

在管理貸款方面，從安全階段以及借新款還舊款階段來使不良貸款改變為正常的貸款，或者使未償還的貸款完全收回。在沒有清除的階段，以及沒有能力償還的階段時，銀行便失去了主動權無法處理不良貸款，所以補償貸款的成本是上升趨勢，使得資產保全難以保證效果損失了銀行的利率，所以銀行必須重視安全階段過渡階段和借新款還舊款的三個階段，在這三個階段的過程中采取有效的管理措施。對于社會各界來說應該共同營造良好的社會信用環境，政府要促進社會信用的建設，以此來減少逃避銀行貸款現象的產生，從法律上來說，樹立道德風險行為的監督，并且制定相應的懲罰機制，出現企業逃債行為可以制定取消再融資的資格，并且根據法律法規對其實行處罰，并且社會優惠政策一并取消對負責任的企業管理者要加大處罰措施，并且追究其行政法律責任。對于銀行內部要有完善的組織結構，加強管理的責任紀律管理，對部門的監察給予嚴格的監督，促使審貸人員對不良貸款的意識提高。在金融債權方面要和金融業合作在銀行監管部門的管理之下，建立起規范的行業標準和自裁規范，共同維護金融債權，對于一些信用能力高的企業要大力宣傳，并且重點支持也可加追擊新型的優惠服務，對待惡意逃債的企業和管理人應該通報行業機構，使所有的機構對其列入行業黑名單，并且停止提貸款和現金的支取，如果遇到情況嚴重者也可到當地電視臺進行公開曝光。對于信貸過程中需要用到的會計、審計、律師事務所整一些機構要在社會中起到監督作用，使得律師和審計事務所依法對于金融機構所乘上的報告進行嚴格的審計，確保其真實性，在對其財務狀況以及風險程度的預估上做出明確的判斷。

我國國有商業銀行股份制的改革和上市，代表著大規模不良貸款已漸行漸遠，但是資本充足率確是銀行需要尋找新的改變方法，可以借鑒國際上先進的理念，有計劃地對不良貸款進行解決。商業銀行可以通過實施不良貸款的證件化證券化，將不良貸款出售的方式轉移到資產負債外，使得風險加權減少，從而提高資本充足率，在規定時間內繳納一定保費也可變信用違約處理不良資產，本質上是銀行對其產生違約的資產購買保險來以此抵消不良資產的拖欠，這樣可以把流動性較弱的信貸資產變成流通性市場資產。

不良貸款是商業銀行中需要面對的長期問題，在將來也會出現在商業銀行的發展之中，所以商業銀行必須要認真對待貸款的真實性，以及如何抑制新增的不良貸款在調查中，從資產清收和審查過程等環節中，實現全面對不良貸款的預防。

4 結語

我國的商業銀行要改變經濟管理策略，從自身出發對不良貸款上升的現象抑制，對于銀行內部要有完善的組織結構，加強管理的責任紀律管理，對部門的監察給予嚴格的監督，促使審貸人員對不良貸款的意識提高，同時要全方面使員工的工作積極性提高。對于銀行不良貸款的解決，政府要實行改革創新，增強對企業的競爭力和活力，加大來保證貸款的償還，同時對銀行的干預減少，使銀行獲得全面的經營自主權。在經濟與金融改革發展的同時，自主經營對商業銀行會涌現不同的貸款方式，信貸政策規范化的內容將使政府和市場產生環境的變化，在風險控制和信貸管理方面從新對信貸有新的制約，使得信貸政策逐漸完善，也為銀行不良貸款的解決創造了良好的環境。

參考文獻

[1] 馬喜立.嚴監管背景下商業銀行不良貸款的應對策略研究[J].現代管理科學，2018（1）.

[2] 馬喜立.嚴監管背景下商業銀行不良貸款的應對策略研究[J].北方金融，2017（9）.