人壽保險基層公司加強財務管理的思考

高興軍

摘 要：隨著時代的發展，我國保險事業受到全球經濟一體化的推動，得到了難得的發展機遇，但是隨著發展的擴大企業經營風險也在加大，企業間的競爭更加激烈，面對日益競爭激烈的全球經濟，保險公司如何提升核心價值？加強企業內部管理效率的提升，還需進一步研究與探索。保險公司靈活完整的業務流程，以及快速高效的業務處理效率，使得其不斷的發展壯大，需要不斷的加強內部模式變革，從公司核心競爭實力出發，積極加強財務管理，通過對財務風險的識別、管理和控制，積極預防財務風險的發生。人壽保險基層公司在面臨世界復雜經濟環境下，也要加強風險監測和控制，具體分析和識別財務風險產生的原因，本文就是在此基礎上，不斷完善人壽保險基層公司的財務風險管理體系，以提升保險業競爭實力出發，積極探索有效的財務風險管理措施，以及財務管理有效控制方法，希望為人壽保險基層公司發展奠定一定基礎。

關鍵詞：人壽保險 財務管理 基層

中圖分類號：F842.3 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）07（b）-094-02

1 財務管理堅持的五項原則

財務管理是一項綜合性的管理工程，其是通過各項業務經營管理的延伸和細化的基礎下，對公司全部財務活動進行的調控和管理，目的是使得保險公司的財務內容更加的高效化。基層人壽保險公司財務管理應該堅持五項基本原則，首先要注重管理的效率，效率原則必須強調財務管理的時效性，該原則能夠減少時間上的占用，大大提升工作效率，盡可能的在短時間內辦好財務工作，目的是在較短時間內辦好較多工作。財務管理還要遵循節約的原則，注重每一項經濟管理活動中的節約，節約是勤儉美德的內容之一，只有堅持節約才能提升資源使用效率。財務管理要遵循效益原則，一切的財務管理活動要遵循業務的經濟效益為中心，注重效益的提升，重視業務財務管理活動中的效益，才能幫助企業大大的提升抵御風險的能力。

財務管理還要遵循經濟核算的原則，人壽保險基層公司在財務管理工作中，必須加強經濟核算，注重經濟業務的有效經營，并在經營活動中依據管理的需要，進行有效的經濟核算，充分考慮到經濟業務的大小，在合理的核算范圍內進行盈利的提升，還能有效的提升保險公司財務管理能力。財務管理還要遵循一定經濟責任制原則，很多財務數據和分析內容，具有一定的指導意義，人壽保險基層公司在財務管理中必須建立一定的經濟責任制，嚴格遵循一定的經濟責任制原則，在管理中各司其職、各負其責任，將責任與公司的利益有效掛鉤，才能有效的實現財務管理目標。

2 人壽保險基層公司財務管理的現狀

2.1 經營目標為下達任務，效益意識淡薄

人壽保險基層公司經營目標上，仍然延續著傳統的思維方式，保費收入以上級公司下達任務為準，遵循上級保險公司的發展目標，以上級公司下達任務為主要，依靠上級公司指定的控制方向，注重上級公司制定控制目標，完全依靠上級公司的相關指導，只是遵循傳統的發展模式，這樣就會使得基層保險公司沒有真正意義上的經營目標，沒有堅持以市場責任為主體，導致人壽保險基層公司沒有明確的發展方向，使得人壽保險基層公司缺乏一定的效益意識。

2.2 償付能力、資金運用渠道、財務報告以及財務檢查方面的問題

國內人壽保險行業隨著市場競爭形勢的加劇，其普遍使用償付能力的管理模式，管理方面按照償付能力額度以及最低償付能力標準比值對內部的經營情況作出合理化的判斷。目前人壽保險公司的財務管理主要就是防范和預測財務風險，大部分的人壽保險公司財務管理水平較差，償付能力存在不足的現象，這樣就加大了財務管理風險。人壽保險行業資金運用的渠道不夠多元化，不利于我國證券市場快速發展，另外，我國人壽保險行業創新能力還比較欠缺，實踐中資金運用還無法滿足投資收益以及資金增值的要求。財務報告和財務檢查方面存在的問題較多，針對該方面的監管力度較差，人員綜合素質能力參差不齊，不夠重視風險評價以及風險安全檢查。

2.3 經營業務缺乏管理，財務管理薄弱

人壽保險基層公司由于需要加強業務上經營利潤的提升，片面進行市場的占有，在相關份額上注重系統內的相關名次，往往片面的追求相關經濟利潤，而忽視了成本的降低，導致相關業務在規模上雖然上升，但是比率上低于經營費用的上升，大大增加了財務管理成本，使得經營業務缺乏一定的管理，導致財務管理成本上升。由于人壽保險基層公司經營業務缺乏一定的管理，管理上僅僅注重業務經營，而忽視了加強內部管理，特別是一些財務預算內容，沒有高度重視，事中財務檢查流程僅僅是出于形勢考慮，造成了財務管理的薄弱，使得企業經營管理達不到一定的經營效益目標。

2.4 競爭缺乏約束機制，人為因素加大金融風險

人壽保險基層公司要注重財務管理工作的內容落實，但是實踐中財務管理缺乏一定的約束機制，由于為了提升業績人壽保險基層公司僅僅注重業務而忽視管理，缺乏對財務管理活動的有效調控和管理。從人壽保險基層公司的內部機制來看，其缺乏一定的約束機制，實踐中要注重堅持以效益原則，但是從實踐內容來看人為因素影響較大，業務經營中要考慮的因素，缺乏一定的機制管理，人員管理上也缺乏一定的責任制原則，使得人員不能夠各盡其職，各盡其責，不能充分的調動人員的積極性，避免金融風險的發生。

3 加強人壽保險基層公司財務管理的措施

3.1 財務管理角度內部優化措施

人壽保險基層公司要積極抓住經營成本的內容，降低經營成本，特別是該行業中的賠款支出要給予高度的重視。要嚴格審查并且控制賠付，注重內部財務管理和業務管理，強化道德約束并減少人為的道德風險。人員管理上可以選擇一些具有一定資格的專業人員，定期對崗位進行輪換，加強崗位可操作性，持續性的探究并預防理賠風險，加強人員職業道德建設，以及職業技能培訓，才能使得管理落實到實處。人員管理上要選聘一些具有資格的理賠人員，加強理賠人員的責任心，從而最大限度地避免人為道德風險。

財務管理方面防范和預測財務風險，并做到及時應對風險的發生，防范風險的出現并降低災害的發生，才能使得財務管理落實。人壽保險行業由于意外事故及自然災害的影響，導致一定的損失現象，將會有效降低保險標的發生，并發生一定的事故風險及損失。財務管理方面的風險控制必不可少，保險行業主要是針對風險進行有效的預防，防止出現事故的風險以及因此導致的損失。人壽保險要積極完善并執行雙人查勘制度、醫療專家審核制度、現場查勘制度、大額疑難調查回訪制度、理賠約束制度以及理賠分析制度，將這些制度有效地落實并執行才是關鍵，只有確保制度的有效實施，防止漏洞的出現才能使得真正實現查勘、定損以及定責的準確無誤。

人壽保險行業的基層分公司還可以充分地運用分保技術，注重保險行業的內部管理，確保保險業的蓬勃發展，才能減少市場所帶來的安全隱患。當前，人壽保險市場面臨更為復雜的風險，理賠的過程中人壽保險基層分公司要綜合運用法定、協議、企財險等指標，充分地運用科學的管理方法，將風險進行科學合理的轉嫁，確保各級公司機構良性運作，增強自身業務承保的能力，從而不斷提高經營績效。人壽保險基層公司要在內部建立健全的考核評價機制，例如人壽保險基層公司可以利用EVA法健全考核評價機制，將EVA指標分配到各個業務單元當中，并在各個單元指標完成后實現一定業務的單元依據，實現規模增長以及效益提高的有機結合。

人壽保險公司可以試圖嘗試運用EVA中心法以及EVA驅動法，通過這兩種方式來單獨進行部門的業績評估，通過有效的評估實現有效的監督管理，通過強化管理實現相關業務的直接可控，積極幫助基層保險公司實現一定可控業務的價值提升。人壽保險行業要想實現良好的內部財務管理，并將財務管理落實到實處，還可以在內部構建基于EVA的激勵計劃，為人壽保險基層公司實現高效地管理，從而實現避免管理人員追逐短期利益的動機。

3.2 全面加強基層保險公司財務集中管理

人壽保險基層公司的財務管理要采取集中式的模式，只有將管理中的內容進行有效的匯總，集中問題存在的原因并總結相關經驗，才能使得財務管理工作落實到實處。集中管理模式要從法人意識出發，從思想理念上進行有效的系統化的學習，才能真正的感受到管理的重要性。目前，基層保險公司要強化統一管理，提升經營風險管控意識，采取必要措施加強管理，例如可以在內部建立財務中心，對財務內容進行集中式的管理，讓此管理起到一定的杠桿作用，才能使得財務費用達到一定的管理目標。財務管理要進行深入的細化，注重定額預算管理，加大相關費用的計劃，注重對費用進行使用計劃的考核，才能使得基層保險公司的管理更加的高效。

3.3 加強財務制度建設，強化內部監督機制

保險公司要想實現一定的機制內容，就需要加強內部財務制度建設，根據實際內容進行細節的細化，建立收入管理制度、資產管理制度、財產管理制度、費用支出管理制度、對相關的內容進行制度建設，從管理的角度出發，細化相關費用的管理細節，才能確保相關費用的監管，管理要實現規范化、程序化、開支制度化，才能改變傳統模式的弊端，全面強化財務制度內容，才能使得財務管理落實到實處。

人壽保險基層公司的管理要全面落實監督機制，通過有效的經營監控，經過全過程的有效監管，建立經營監控制度，采取內外相結合的制度內容，才能使得內部管理落實到實處。保險公司要在監督上積極地引進外部監督審計機構的監督，強化監督細節的落實，每年定期的進行檢查，這樣可以及時地發現問題并解決問題，監督手段和方法上要制定綜合性的計劃考核內容，堅持以效益考核為中心的目標，通過績效考核及時地轉化風險，全面落實責任才能使得風險降低到最低，各個環節也要加強成本核算，規范化管理全公司的經營行為，才能提高整個基層保險公司的整體財務管理水平。

3.4 加強財會基礎工作，全面提升財會人員素質

人壽保險基層公司的基礎財會工作也是至關重要的內容，需要高素質的管理人員進行落實，因此，保險公司的管理人員要高度重視人員綜合素質能力的提升，加強內控管理，注重深入的認識到基礎工作的重要性，全面提升管理者的綜合素質才能使得財務管理目標得到快速的實現。保險公司要加大培訓的力度，要對人員加強崗位培訓的力度，實施輪崗實訓，強化員工的職業專業素養，才能使得財務管理目標實現。

4 結語

今年，國內人壽保險公司的部分基層壽險公司，開始出現經營效益滑坡的現象，該種現象并非偶然，是長期市場競爭發展以來，基層保險公司片面追求規模擴張的趨勢下，產生超負荷粗放經營的結果。所以，本文積極研究我國的基層保險公司發展中存在的問題，從問題中找到積極應對措施，才能快速地提升財務管理水平，保障保險公司取得長足發展，才能使得保險企業提升一定的抗風險能力，才能實現保險行業的快速發展。

參考文獻

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