軟與硬：德國企業(yè)社會責(zé)任的法治化

殷露陽

盡管德國并不經(jīng)常使用“企業(yè)社會責(zé)任”一詞，但卻具有實(shí)質(zhì)性強(qiáng)化企業(yè)社會責(zé)任的具體制度，并且是較早在立法中貫徹企業(yè)社會責(zé)任觀念的國家。

德國企業(yè)社會責(zé)任國家戰(zhàn)略

德國聯(lián)邦勞動和社會事務(wù)部（das Bundesministerium für Arbeit und Soziales）是企業(yè)社會責(zé)任的中央部門主管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)社會責(zé)任在德國和全球范圍內(nèi)的推進(jìn)。2009年1月，德國聯(lián)邦勞動和社會事務(wù)部與其他職能部門和相關(guān)社會各界發(fā)起成立了全國企業(yè)社會責(zé)任論壇（das Nationale CSR-Forum），為聯(lián)邦政府制定國家企業(yè)社會責(zé)任戰(zhàn)略提供支持。至此，德國政府正式將企業(yè)社會責(zé)任提升至國家戰(zhàn)略層面。

2010年10月6日，德國聯(lián)邦政府發(fā)布“企業(yè)社會責(zé)任行動計(jì)劃（Aktionsplan）”，這標(biāo)志著德國成為歐盟成員中率先出臺企業(yè)社會責(zé)任國家戰(zhàn)略的國家。方案中明確了企業(yè)社會責(zé)任的戰(zhàn)略目標(biāo)：

（1）更加牢固地將企業(yè)社會責(zé)任根植于企業(yè)和公眾團(tuán)體中；

（2）贏得更多的中小企業(yè)參與到企業(yè)社會責(zé)任中來；

（3）提升企業(yè)社會責(zé)任的知名度和可信度；

（4）優(yōu)化企業(yè)社會責(zé)任的政治構(gòu)架；

（5）為構(gòu)建全球化社會和環(huán)境領(lǐng)域做出貢獻(xiàn)。

2014年，在歐盟層面發(fā)生了另外兩個重大變化：第一個是非財(cái)務(wù)信息披露指令，通常被稱為企業(yè)社會責(zé)任指令（CSR-Richtlinie）；第二個是三項(xiàng)公共采購指令改革，制定了一項(xiàng)有約束力的促進(jìn)可持續(xù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要指導(dǎo)方針。這對于德國國家企業(yè)社會責(zé)任戰(zhàn)略的進(jìn)一步發(fā)展具有重要意義。

基于此，2013～2017年德國聯(lián)邦政府針對企業(yè)社會責(zé)任進(jìn)行的重要活動有：

（1）德國擔(dān)任G7主席國時，聯(lián)邦勞動部和聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展部聯(lián)合倡議，就“通過全球可持續(xù)供應(yīng)鏈促進(jìn)良好工作”這一主題進(jìn)行探討；

（2）制定《國家工商業(yè)與人權(quán)行動計(jì)劃》，以實(shí)施《聯(lián)合國工商業(yè)與人權(quán)指導(dǎo)原則》；

（3）將歐盟關(guān)于將非財(cái)務(wù)信息報(bào)告指令轉(zhuǎn)換為國家法律。

在這樣的背景下，德國CSR戰(zhàn)略發(fā)展有三個重點(diǎn)：

（1）支持中小型企業(yè)仍然是企業(yè)社會責(zé)任戰(zhàn)略的核心。例如，繼續(xù)開展企業(yè)社會責(zé)任實(shí)踐主題活動日，繼續(xù)評定企業(yè)社會責(zé)任獎。

（2）CSR戰(zhàn)略的國際化發(fā)展。這主要是德國在國際層面發(fā)揮的作用，例如德國在歐盟、G7、G20和國際勞工組織中如何落實(shí)和倡導(dǎo)企業(yè)社會責(zé)任。

（3）論壇要制定“柏林企業(yè)社會責(zé)任共識（Berliner CSR-Konsen）”，即增值和供應(yīng)鏈中的企業(yè)責(zé)任，目標(biāo)是為企業(yè)提供更多針對生產(chǎn)和供應(yīng)鏈管理的方向指引和安全保障。

在2018年6月25日舉行的全國企業(yè)社會責(zé)任論壇最后一次會議上，“柏林企業(yè)社會責(zé)任共識”已經(jīng)通過，它規(guī)定了負(fù)責(zé)任的供應(yīng)鏈管理所必需的管理和領(lǐng)導(dǎo)原則。“柏林企業(yè)社會責(zé)任共識”作為非國家利益相關(guān)者制定的文件，補(bǔ)充了聯(lián)邦政府的《國家工商業(yè)和人權(quán)行動計(jì)劃》。它的一個重要價(jià)值在于強(qiáng)調(diào)了企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)原則：只有企業(yè)管理層遵守共識所達(dá)成的原則，社會責(zé)任才會煥發(fā)生機(jī)。

硬法：國家CSR戰(zhàn)略的保障

雖然德國是歐盟成員中率先出臺企業(yè)社會責(zé)任國家戰(zhàn)略的國家，但戰(zhàn)略目標(biāo)是抽象宏觀的，如何具體實(shí)施還要依靠法律制度的保障。

德國沒有專門的《企業(yè)社會責(zé)任法》規(guī)制企業(yè)的社會責(zé)任義務(wù)，立法動態(tài)也無制定《企業(yè)社會責(zé)任法》的意向。目前德國關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任的法律主要來自三個方面：一是傳統(tǒng)的國內(nèi)立法，指散落在部門法中規(guī)定企業(yè)社會責(zé)任某一方面的內(nèi)容；二是根據(jù)歐盟的指令進(jìn)行的轉(zhuǎn)化法；三是根據(jù)國際公約或者原則進(jìn)行的國內(nèi)轉(zhuǎn)化法。這些法律的實(shí)施由國家強(qiáng)制力作為保障，被稱之為硬法。

企業(yè)管理與勞動者參與治理。公司負(fù)責(zé)任的業(yè)務(wù)管理意味著管理層以法律監(jiān)管框?yàn)橐罁?jù)治理公司，是確保遵守法律規(guī)定的企業(yè)最低業(yè)務(wù)。

德國勞動者二元制參與管理制度是企業(yè)管理最顯著的特色，包括公司層面的參與和企業(yè)層面的參與。公司層面的參與，是勞動者直接分享上層管理者的管理權(quán)限。例如，1951年的《煤炭鋼鐵行業(yè)共同決定法》、1952年的《企業(yè)組織法》增加了“三分之一制度”（這項(xiàng)規(guī)定被2004年的《三分之一參與決定法》替代），以及1976年的《共同決定法》。而企業(yè)層面的參與，強(qiáng)調(diào)勞動者通過相關(guān)的企業(yè)委員會間接參與到企業(yè)管理。這初顯于1919年的《魏瑪憲法》。《魏瑪憲法》規(guī)定，所有權(quán)包括義務(wù)，因此行使所有權(quán)應(yīng)當(dāng)顧及公共利益。學(xué)界通常認(rèn)為這是德國企業(yè)社會責(zé)任立法的開端。以《魏瑪憲法》為基礎(chǔ)，1920年的《企業(yè)職工委員會法》、1952年的《企業(yè)組織法》都強(qiáng)調(diào)了員工參與企業(yè)管理。

此外，2002年，聯(lián)邦司法和消費(fèi)者保護(hù)部（das Bundesministerium der Justiz und Verbraucherschutz）公布了“德國公司治理準(zhǔn)則”（Deutscher Corporate Governance Kodex），準(zhǔn)則主要針對上市公司，并為其提供全面的指導(dǎo)和建議，重點(diǎn)是加強(qiáng)監(jiān)事會的權(quán)利和義務(wù)，或董事會向股東提供信息的擴(kuò)大義務(wù)。在過去幾年中，建議清單不斷擴(kuò)大，增加了如限制高管薪酬等規(guī)定。

環(huán)境保護(hù)。德國倡導(dǎo)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，循環(huán)經(jīng)濟(jì)最顯著的特征就是在廢棄物的處理上。從20世紀(jì)60年代起，德國保護(hù)環(huán)境的重心就落在了廢棄物的處理上，頒布了一系列企業(yè)需要承擔(dān)環(huán)境責(zé)任的法律規(guī)范。

1972年德國頒布的《廢物處理法》，是德國第一部關(guān)于廢棄物處理的法律。隨后，1986年的《廢物防止與管理法》、1991年6月12日的《防止和再生利用包裝廢物條例》等對廢物的處理進(jìn)行了深化。其中，較為突出的是 “延伸生產(chǎn)者責(zé)任（EPR）”制度，要求包裝的制造者、包裝者、承銷者對進(jìn)入市場流通的包裝承擔(dān)先回收后循環(huán)利用的責(zé)任。同時消費(fèi)者具有協(xié)助其回收的義務(wù)，不能隨便丟棄包裝（廢棄物），以及需要對包裝支付一定的對價(jià)來擔(dān)保此項(xiàng)協(xié)助義務(wù)。目前，這項(xiàng)規(guī)定已經(jīng)成為德國人的生活習(xí)慣之一。

消費(fèi)者保護(hù)。1894年的《分期付款買賣法》是德國首部具有消費(fèi)者保護(hù)色彩的法律，而消費(fèi)者撤回權(quán)制度最早體現(xiàn)在1969年的《外國投資股份銷售法》中。買賣合同本質(zhì)上是合同，強(qiáng)調(diào)意思自治原則，一旦合同成立雙方必須遵守。此外，《投資公司法》《上門服務(wù)法》《遠(yuǎn)程交易法》等涉及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的單行法律都有類似撤回權(quán)的規(guī)定。

但單行法過多，并且與《民法典》平行使用，產(chǎn)生了民法體系混亂的問題。在轉(zhuǎn)化歐盟《遠(yuǎn)程銷售指令》之際，德國通過《債法現(xiàn)代化法》將單行的消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法納入了《民法典》之中，經(jīng)營者負(fù)有權(quán)利告知義務(wù)和在法定期限內(nèi)返還消費(fèi)者商品或服務(wù)價(jià)款，以及支付可能發(fā)生的價(jià)款。

非財(cái)務(wù)信息披露制度。2014年，歐洲議會通過了CSR指令，以擴(kuò)大大型資本市場公司、信貸機(jī)構(gòu)、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司的信息報(bào)告范圍。目前，德國已將該指令轉(zhuǎn)換為國家法律，即《企業(yè)社會責(zé)任指令轉(zhuǎn)化法》（CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz）。自2017財(cái)政年度起，《企業(yè)社會責(zé)任指令轉(zhuǎn)化法》已經(jīng)適用，相關(guān)企業(yè)要進(jìn)行非財(cái)務(wù)信息報(bào)告。

但并非所有事情都必須報(bào)告，針對企業(yè)無法公布的內(nèi)容（例如，出于競爭原因）則不必公布。但是，必須對此作出解釋（遵守或解釋原則）。如果可報(bào)告的信息企業(yè)不遵守規(guī)定，可能會被處以高達(dá)1000萬歐元的巨額罰款。到目前為止，歐盟指令和德國國內(nèi)的轉(zhuǎn)化法都沒有審查報(bào)告內(nèi)容的規(guī)定。

德國《國家工商業(yè)與人權(quán)行動計(jì)劃》。2011年6月16日，聯(lián)合國人權(quán)理事會第17/4號決議核準(zhǔn)了《工商企業(yè)與人權(quán)：實(shí)施聯(lián)合國“保護(hù)、尊重和補(bǔ)救”框架指導(dǎo)原則》，其三大支柱為：國家保護(hù)人權(quán)的義務(wù)，企業(yè)尊重人權(quán)的責(zé)任和對侵犯人權(quán)行為受害者獲得救濟(jì)。該原則首次為企業(yè)的人權(quán)義務(wù)提供了國際參考框架，明確界定了國家和企業(yè)的責(zé)任和義務(wù)。

據(jù)此，2016年12月21日，德國聯(lián)邦政府制定了《國家工商業(yè)與人權(quán)行動計(jì)劃》（Nationaler Aktionsplan Wirtschaft und Menschenrechte，簡稱NAP），首次將德國企業(yè)在尊重人權(quán)方面的責(zé)任寫進(jìn)行動計(jì)劃框架之內(nèi)：企業(yè)將遵守人權(quán)盡職調(diào)查義務(wù)并尊重供應(yīng)鏈和增值鏈中的人權(quán)。行動計(jì)劃的目標(biāo)很明確，德國聯(lián)邦政府希望根據(jù)“2030年可持續(xù)發(fā)展議程”為改善全球人權(quán)狀況作出貢獻(xiàn)。2019～2020年，德國聯(lián)邦政府將會監(jiān)控實(shí)施狀態(tài)，以期達(dá)到至2020年德國所有擁有500名以上員工的企業(yè)中至少有一半已將人權(quán)保障的要素納入企業(yè)流程的目標(biāo)。

軟法：德國企業(yè)社會責(zé)任的“標(biāo)簽”

然而，德國整個社會對企業(yè)社會責(zé)任的認(rèn)識，不僅僅局限于經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任的范圍。按照科隆大學(xué)M.Reihlen博士的解釋：德國企業(yè)重視社會責(zé)任不僅僅是出于時代需要，而是源自傳統(tǒng)。這些非官方的行業(yè)規(guī)則，主要由民間組織和團(tuán)體發(fā)起并推動，由德國外貿(mào)零售商協(xié)會及其會員企業(yè)組織實(shí)施，目的是為了督促國外供貨企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任，主要有公平貿(mào)易標(biāo)簽、地毯標(biāo)簽和花卉標(biāo)簽等。

公平貿(mào)易標(biāo)簽（TransFair）由成立于1992年的德國科隆公平貿(mào)易社團(tuán)頒發(fā)，為的是讓顧客及通路商能夠追蹤產(chǎn)品的來源，以確保讓供應(yīng)鏈另一端的生產(chǎn)者受益。標(biāo)簽代表公平種植和交易的產(chǎn)品，主要用于發(fā)展中國家生產(chǎn)的香蕉、花卉、黃金、蜂蜜、咖啡、可可、果汁和茶等初級食品。

地毯標(biāo)簽（GoodWeave）計(jì)劃于1994年秋季在印度正式啟動，主要用于印度、尼泊爾和巴基斯坦等國生產(chǎn)的手工地毯。每個GoodWeave標(biāo)簽都有一個唯一代碼，代碼可以追溯到許可的生產(chǎn)者。貼有標(biāo)簽的地毯證明該地毯的生產(chǎn)沒有剝削童工的因素。對此，德國也進(jìn)行了國內(nèi)轉(zhuǎn)化，采購法改革（Reform des deutschen Vergaberechts）于2016年4月18日應(yīng)運(yùn)而生，是打擊童工現(xiàn)象的重要工具。

花卉標(biāo)簽（Flower Lable）是德國花卉批發(fā)和進(jìn)口商協(xié)會聯(lián)合部分人權(quán)、環(huán)保等組織推出的，主要針對肯尼亞、哥倫比亞及其它花卉生產(chǎn)國的一種社會和環(huán)保標(biāo)簽。申請標(biāo)簽的生產(chǎn)商需滿足該機(jī)構(gòu)在人權(quán)、環(huán)境和勞動、健康、安全保護(hù)及勞動者生活保障等方面的若干要求。

縱觀德國企業(yè)社會責(zé)任法治化進(jìn)程，可以看出德國企業(yè)社會責(zé)任的發(fā)展，并非完全出于企業(yè)自身道德的覺醒，而是源自整個社會環(huán)境和文化傳統(tǒng)的影響。面對企業(yè)社會責(zé)任法治化的大趨勢，德國通過適當(dāng)發(fā)揮法律的作用，將諸如環(huán)境、員工等隱性投資者的合法利益納入保護(hù)范疇，以實(shí)現(xiàn)社會的實(shí)質(zhì)公平。同時，德國還緊跟全球發(fā)展，積極發(fā)揮在歐盟中的作用，不斷更新國內(nèi)法律，以適應(yīng)新時期新的企業(yè)社會責(zé)任要求，這讓德國走在了社會責(zé)任發(fā)展的前列。

編輯|李雪寅 xueyin.li@wtoguide.net

作者單位：中國政法大學(xué)比較法學(xué)研究院