淺析商業銀行財務風險及其防范

崔楠

[摘 要] 隨著經濟化開放程度的不斷加劇，金融行業也發生了翻天覆地的變化。根據不同目標人群的需求與消費習慣，衍生出了不同的金融產品。在增加了人們便利性與科技性的同時，無疑也增加了很多無法預知的財務金融風險。文章就實際的工作出發，對財務風險的類型進行了劃分，并深入剖析了每一種風險產生的原因，并且就原因提出了一系列行之有效有針對性的解決策略，以期為金融工作者提供一定的借鑒意義和參考性價值。

[關鍵詞] 財務意識；匱乏；財務預警體系；保護主義；風險管理

1 財務風險基本概述

1.1 財務風險的概念

財務風險，顧名思義就是指銀行系統在進行各種金融業務往來的時候，由于存在一定的未知性，可能存在一定的危險預警。從業務種類上來看，可能包括資本風險，流動性風險，匯率上浮下滑的風險，表外融資等等風險種類。

1.2 財務風險對商業銀行的影響分析

金融行業的飛速發展，給傳統銀行帶來了新的機遇與挑戰。在發展過程中，我們也遇到了一些新問題。舊有的傳統觀念與業務已經不能滿足時代的發展需要，體制的不健全，觀念的落后，方式的陳舊老化都給當今的金融行業埋下了一定的隱患。所以，我們金融行業者必須看到當前的問題，扭轉新思路，轉換新辦法，與時俱進，提出一系列有針對性的解決對策來適應新時代的趨勢變化。

2 我國商業銀行財務風險的原因分析

2.1 外部環境因素

2.1.1 競爭壓力增大，市場開始變得多元化

以往，銀行是老百姓儲存現金，真金白銀的不二之選。但是隨著時代的發展，我國新興了很多的金融機構，比如保險行業，信托金融機構，證券交易機構等等。多元化的金融渠道無疑會對銀行業產生一定的沖擊，老百姓的“錢袋子”開始分流化。很多金融機構也紛紛推出了一系列有特色的金融產品，來吸引老百姓的眼球，所以，也給傳統的銀行業帶來了不小的沖擊與挑戰。

2.1.2 政府保護主義思想嚴重

受到固有思維的影響，我國對于銀行業一直實施的是“壟斷式”的管理。為了防止個人或者企業私自增大營業范圍，經營場所，抬高或者壓低資金。我國實施的是嚴密的政府保護主義，即法律有明確的條文對設立銀行的資金有著一定的限額，而且這個金額是遠遠超過其他國家的設定限額的。

2.1.3 法律法規不健全

雖然我國出臺了一系列的法律條文，但是由于金融行業發展迅猛，所以法律政策依然存在著一定的滯后性。不能夠適應瞬息萬變的金融形勢。所以，我們應該從現有的問題出發，及時調整和補充金融法律條文制度，使其適應新時期的發展變化。特別是，目前我國的金融法律條文多是一些事后的防范，我們應該出臺一些預防措施，對不法分子敲醒警鐘，如果觸及了法律的底線，將要受到什么樣的嚴重制裁等等。

2.2 內部環境因素

2.2.1 財務人員風險意識缺失

目前處于基層一線工作的銀行從業人員，多是新畢業的大學生。經驗不足，僅憑大學時代的金融知識是不足以應對復雜多變的金融風險的。他們經常錯誤的將風險歸結為資金管理的不到位，實則不然，財務風險無處不在，我們應該時刻樹立一種風險意識，要保持一個清醒的頭腦，要真正的從金融活動的整體性去重新審時度勢，去認清財務風險的重要性，真正的將財務風險的策略分析落到實處。

2.2.2 資本結構嚴重失衡

從上圖我們不難發現，我國商業銀行不良貸款在2013年是12808.3億元，但是僅僅過了三年，2016年不良貸款的比重大幅度下降，僅有5602.5億元，這說明我國商業銀行負債規模不良貸款比例過于龐大，已經向我們敲響了一個警鐘。如果銀行業持續資本結構失衡，那么必然會導致一個結果，那就是財務風險危機會逐年加劇。如果銀行喪失了償債能力，那么就會陷入財務窘境，經濟危機的雪球就會越滾越大，導致金融活動最終無法開展。

3 我國商業銀行財務風險管理對策思考

有句古話說得好，叫“沒有規矩就不成方圓”，所以，作為金融行業的管理者與監督者，我們要做好金融風險的防范與規避作用。我們應該采取一系列行之有效的管理辦法去進行金融監管與調控。

3.1 分散風險法

為了防止損失的最大化，我們可以采取多元化的金融投資手段去規避可能會出現的財務風險。比如說將手中的資金分成幾小份，投入到不同的金融項目中，防止集中投資，因決策失誤，造成滿盤皆輸的局面。而這種分散投資的辦法，可以降低財務風險。防范投資的不確定性所可能帶來的損失。

3.2 構建內部風險控制體系

我們應該根據現有的情況出發，提出一套切實可行的風險控制方案，對財務風險做到事前的風險防范。我們應該遵循總行的發展經營原則，各個部門統籌規劃，制定一套詳實完善的經營管理計劃。另外，權責分明，按照總行的整體部署，建立總行、省分行、市地分行三級階梯責任控制中心，并且設立相應的財務審查委員會和計劃財務機構，劃分權限，逐級授權或轉授權。從源頭出發，構建一套完備的財務管理預警體系。

3.3 強化財務管理人員的風險意識

財務管理一線人員是銀行發展的第一生命線，其職業素養對于企業的發展起著至關重要的作用。我們應該加大對于員工業務能力的培訓工作，讓銀行的員工從源頭上就要重視起來，通過職業的敏感度與高度的政治覺悟感，對于可能出現的財務風險進行準確的預判，評估。我們要對全員做培訓，樹立一種全員的風險意識，形成一種正確的導向作用與影響力。

4 結 論

綜上所述，我國經濟開放程度的不斷加快以及金融機構的多元化都給傳統的銀行業帶來了不小的沖擊和挑戰。我們傳統的金融行業是就此沒落還是以此為契機和挑戰，迎接新的機遇這是我們今后應該面臨的一項重要的研究課題。我們銀行業是一個老牌企業，又有著國家政策的支持，我們應該迎難而上，針對目前存在的問題深入分析，繼而提出有針對性的解決方案。

本文我就實際工作出發，針對存在的原因，提出了應該重視外部市場的金融監管作用，注重對員工的素質培養，完善我國金融市場的產品種類，拓寬銀行的業務范圍，提高銀行自身的風險管控能力，促進我國商業銀行向著一條健康有序的道路發展。

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