如何規范商業保理發展，有效推動普惠金融

侯姍姍

【摘 要】惠普金融主要是為人們提供信托、保險、儲蓄、信貸等服務和金融產品，而商業保理能夠為其提供更加方便快捷且靈活的決策。基于此，本文通過對商業保理發展的制約因素進行分析，從構建信用管理制度、培養專業人才，完善法律法規、建立健全的金融財稅制度等方面論述了規范商業保理發展推動惠普金融的對策。

【關鍵詞】商業保理發展；推動；惠普金融

商業保理是一種全新的貿易融資方法，其具有特點包括決策快、便捷、靈活等，能夠對企業所處行業的市場需求進行細分，在一定程度上極大的滿足了企業核心供應鏈的融資需求。近些年來，商業保理逐漸成為金融服務行業的服務保障，從市場實踐角度來看，商業保理與銀行資金貸款所用產品相比具有很大的優勢，被業內普遍譽為中小型企業貿易融資的最佳途徑。

一、商業保理發展的制約因素

1.市場信用環境因素

市場信用環境主要是指保理公司在提供融資之前需要調查客戶的資信情況，然后以調查的信用情況對保理業務進行決策。但是，就目前而言，我國并沒有針對各個企業或者是個人的信用評級來建立相對完善的法律法規。由于很大一部分中小型企業的信用評級不完善，保理公司沒有辦法確定其授信額度，這種情況使得保理公司在為其辦理保理業務的同時，也存在一定的風險隱患。現階段，各大銀行的征信系統并沒用將企業的信用信息開放，使得商業保理公司對風險的預知不夠及時，無法精準判斷買賣雙方是否存在聯合詐騙融資情況。因此，市場信用環境是制約商業保理發展的主要因素之一。

2.風險難控因素

目前，對于應收賬款準確性、真實性的審核比較困難，由于買賣雙方不了解對方的信用程度，在對交易合同進行審查時，常常會出現審查不嚴格的現象。有很多保理商的確權流程不是很專業，對于交易合同中出現的債權禁止轉讓或者是賬款允許抵扣等條例不夠重視，使得其接受的債權存在很大問題。除此之外，在辦理保理業務過程中，還有一票多次融資所帶來的融資重復風險，具體表現在：賣家會利用保理公司在銀行公示查詢系統中的登記信息，將同一個交易轉給不同的保理商，以此套取更多的保理商信用。

3.金融財稅制度的缺乏

現階段，融資是商業保理重要的金融項目。商業保理行業在我國并不是金融機構，同時我國目前所實施的法律中嚴格規定：嚴禁商業保理開展貸款業務，所以商業保理公司在開展工作過程中，只能依靠其本身所擁有的資金來完成融資。但是保理公司自身的資金畢竟有限，這是其發展的短板。另外，商業保理的發展與銀行存在一定的競爭關系，所以從銀行或者是債券市場獲取融資很困難。除此之外，保理公司在發展融資渠道過程中，試圖利用信托或者是資產管理計劃等途徑籌集資金，但是這些渠道的監管比較差，存在一定的風險。

二、規范商業保理發展推動惠普金融的對策

1.構建信用管理制度

在商業保理發展過程中，為了能夠精準的掌握各個企業資產信息的真實情況，計算更加準確的信用額度，避免應收賬款出現壞賬現象，應該構建各個企業的信用數據庫，以數據庫中的信息為基礎，制定企業的信用標準、企業信用風險防控和評估方法。商業保理公司構建信用管理制度需要做到以下幾點：1）保理公司可以以國外的相關經驗為基礎，與保險公司進行合作，這樣可以將一部分風險轉嫁到保險公司身上，降低運營風險。同時制定與我國國情相符的信用評級標準，定期對我國的中小型企業以及各大企業的信用分類評級，并且對這些企業的信用風險進行評估，在風險評估之后，將這些企業的各種資信情況輸入信用數據庫中，為商業保理公司的后續工作提供保障。2）銀行的征信中心要實行開放政策，即商業保理公司能夠進入銀行的征信中心，并且能夠查詢其內容。這樣保理公司才能夠對客戶的信息進行全方位的掌控，有利于保理公司在辦理業務過程中，及時發現其中存在的風險，最大限度的降低壞賬情況的發生概率。

2.培養專業人才，完善法律法規

在商業保理發展過程中，急需我國相關部門根據商業保理行業實際工作情況完善與之相關的法律法規。在立法過程中，要充分考慮應收賬款的質押情況、應收賬款的轉讓情況、多重賬款轉讓權利沖突情況以及禁止轉讓條款效力情況等。這樣的立法可以使商業保理企業在辦理業務過程中，面對一些問題時能夠有法可依，大大降低了雙方之間出現糾紛現象的概率。除此之外，隨著商業保理行業的不斷發展，對于人才的需求也在不斷的增加，培養具備法律知識、會計知識、貿易流通知識、金融知識的專業人才成為商業保理企業的重點工作內容，同時也是規范商業保理發展，有效推動惠普金融的主要途徑之一。由此可見，培養專業性人才和完善法律法規不僅可以加強保理企業銀行之間的合作，也可以使商業保理公司在最短的時間內解決人才短缺和風險難控問題，有效的促進了商業保理行業的發展。

3.建立健全的金融財稅制度

為了能夠更好的規范商業保理發展，有效推動惠普金融，應該盡快建立比較完善的金融財稅制度。具體實現方法為：1）政府相關部門應該在風險可控和有效監管的前提下，逐漸的將舉借外債限制予以解除，使商業保理公司能夠大范圍的進行舉借外債，并且實現擴大海外融資規模的目標，這樣可以有效的促進保理行業的健康發展。2）實行應收賬款的證券化，目前我國并沒有相關的法律限制應收賬目證券化。商業保理公司實行證券化之后，可以向人民群眾募資，以此實現融資的目的。3）國家財務部門要制定優惠的稅收政策，對商業保理公司的融資利息進行差額征稅。保理公司未到期準備金和一般準備金可以在提取所得稅之前進行扣除，極大的降低了保理企業的負擔，使其能夠更好的為各個企業提供融資服務。

三、結論

綜上所述，商業保理發展存在很多制約的因素，想要有效推動惠普金融，必須積極制定相應策略。經過上文分析可得，構建信用管理制度，能夠精準的掌握各個企業資產信息的真實情況；培養專業人才，完善法律法規，有效的促進了商業保理行業的發展；建立健全的金融財稅制度，能夠降低保理企業的負擔。因此，合理的規范商業保理發展，是推動惠普金融的有效途徑。

【參考文獻】

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