地方財(cái)政科技投入績(jī)效研究

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【摘要】全球已經(jīng)進(jìn)入到知識(shí)化、信息化和網(wǎng)絡(luò)化時(shí)代，世界各國(guó)政府和學(xué)術(shù)界得到一個(gè)普遍的共識(shí)是：科技水平的提高、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度和科技投入的強(qiáng)度，這三者之間存在非常密切的關(guān)系。科技通過(guò)產(chǎn)業(yè)化的方式發(fā)展，從質(zhì)、量?jī)蓚€(gè)方面不斷促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著我國(guó)國(guó)家創(chuàng)新體系的建立和完善，未來(lái)10年左右是各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和科技升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，有著一系列的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，必然要求全社會(huì)加大對(duì)科技的投入力度，加速我國(guó)向知識(shí)型社會(huì)轉(zhuǎn)型。政府財(cái)政科技投入在整個(gè)科技投入體系中起著明顯的主導(dǎo)作用。

【關(guān)鍵詞】地方財(cái)政；科技投入；績(jī)效

科技投入作為一種戰(zhàn)略投資，自20世紀(jì)90年代開(kāi)始，無(wú)論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，都加入了新一輪的加大科技投入力度的浪潮。而在這個(gè)行列中，即使是科技投入主體已經(jīng)基本企業(yè)化的美國(guó)，政府在科技投入體系中的主導(dǎo)地位尚未動(dòng)搖。而對(duì)于科技基礎(chǔ)相對(duì)比較薄弱的我國(guó)，政府科技投入的主導(dǎo)作用更加明顯。歷史經(jīng)驗(yàn)證明，很多帶動(dòng)整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和技術(shù)飛躍的導(dǎo)向性投入，幾乎無(wú)一不帶政府投入背景。尤其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步趨于完善，科技與市場(chǎng)接軌的今天，政府科技投入更加應(yīng)當(dāng)注重國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益并重，發(fā)揮出企業(yè)科技投入等其它社會(huì)科技投入渠道等所不具有的主導(dǎo)作用。而準(zhǔn)確把握這個(gè)主導(dǎo)作用，顯然是建立在各級(jí)政府部門(mén)對(duì)自身財(cái)政科技投入科學(xué)的分析及準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上。正是因?yàn)檎呢?cái)政科技投入對(duì)科技及經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到非常重要的作用，財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)估成為了各級(jí)政府必須認(rèn)真面對(duì)而且務(wù)必開(kāi)展的一項(xiàng)重要工作。

一、地方財(cái)政科技投入的特點(diǎn)

地方財(cái)政科技投入主要特點(diǎn)表現(xiàn)為：地方財(cái)政科技投入的主要?jiǎng)訖C(jī)就是策略行為和區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)，即更傾向于培植“支柱產(chǎn)業(yè)”和投入競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的科技研發(fā)，這主要是因?yàn)楫?dāng)?shù)鼐用衲軌驈倪@些相關(guān)技術(shù)的研發(fā)中獲得大部分的利益，而且由于投入領(lǐng)域的選擇限定在地方富集要素稟賦的產(chǎn)業(yè)上，能夠較完全的反映地方政府對(duì)財(cái)政流向的公共投資需要，從現(xiàn)實(shí)來(lái)看也容易獲得居民的大量支持。但這并不是說(shuō)地方政府完全放棄對(duì)基礎(chǔ)研究和共性技術(shù)研究的投入，由于基礎(chǔ)研究和共性技術(shù)研究對(duì)本地方的人力資源和專(zhuān)有技術(shù)研發(fā)提供有利的時(shí)滯和其他收益，因此地方財(cái)政科技投入的一部分應(yīng)該作為中央財(cái)政科技投入的補(bǔ)充和強(qiáng)化而投入到基礎(chǔ)研究和共性技術(shù)研究中。

二、地方財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)概述

財(cái)政科技投入績(jī)效應(yīng)該是一個(gè)體現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)在要求和財(cái)政科技投入綜合性目標(biāo)的概念，它應(yīng)該包括以下涵義：反映績(jī)效的時(shí)限應(yīng)該從立項(xiàng)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到結(jié)項(xiàng)出成果的全過(guò)程；反映績(jī)效的內(nèi)容應(yīng)該包括項(xiàng)目技術(shù)成效、管理業(yè)績(jī)、直接效益、間接效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等多個(gè)方面。財(cái)政科技投入績(jī)效的內(nèi)涵應(yīng)包含科技投入的效率與效益兩大內(nèi)容。財(cái)政科技投入的效率反映科技投入的優(yōu)化配置，用產(chǎn)出與投入之比來(lái)表征即單位投入的產(chǎn)出。財(cái)政科技投入的效益是指在科技活動(dòng)中由效率所引起的相應(yīng)收益或收入，用產(chǎn)出與投入之差來(lái)表征。

地方財(cái)政投入績(jī)效評(píng)價(jià)，就是運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，依據(jù)一定的原則，對(duì)照統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以效益、效率和效果為目標(biāo)，對(duì)地方財(cái)政科技投入的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評(píng)價(jià)，并通過(guò)評(píng)價(jià)找出地方財(cái)政科技投入決策和執(zhí)行中的問(wèn)題以及改進(jìn)的方向。

三、提升財(cái)政科技投入績(jī)效路徑

（一）建立科學(xué)有效的財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制

建立財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)于提高政府財(cái)政支出在科學(xué)發(fā)展領(lǐng)域的使用效率和經(jīng)費(fèi)管理水平，保證科技事業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，具有重要意義。通過(guò)對(duì)地方財(cái)政科技投入績(jī)效的科學(xué)合理的評(píng)價(jià)，強(qiáng)化并突出績(jī)效管理，建立財(cái)政科技投入績(jī)效考評(píng)機(jī)制。考評(píng)結(jié)果作為科技、財(cái)政部門(mén)以后確定立項(xiàng)、選擇承擔(dān)單位、確定預(yù)算、改進(jìn)管理的重要依據(jù)，并依據(jù)考評(píng)結(jié)果建立獎(jiǎng)懲制度和項(xiàng)目管理責(zé)任追究制度。同時(shí)規(guī)范績(jī)效考評(píng)的程序和行為，保證績(jī)效考評(píng)工作規(guī)范、協(xié)調(diào)、有序進(jìn)行。進(jìn)一步整合基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資源，實(shí)現(xiàn)績(jī)效考評(píng)工作信息化管理，建立績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目庫(kù)、專(zhuān)家?guī)臁０凑沼牲c(diǎn)及面的工作順序，率先選擇重大項(xiàng)目進(jìn)行考評(píng)，穩(wěn)步推進(jìn)績(jī)效考評(píng)工作。

（二）選擇科學(xué)有效的財(cái)政科技投入模式

地方財(cái)政科技投入的模式選擇需考慮以下幾個(gè)方面：（1）對(duì)專(zhuān)有技術(shù)和共性技術(shù)研發(fā)，引導(dǎo)企業(yè)自主投資，減少政府財(cái)政投入中的信息障礙和道德風(fēng)險(xiǎn)行為，在采取直接注入方式的同時(shí)，可考慮通過(guò)優(yōu)惠貸款、貼息、出面組織協(xié)調(diào)等科技投入模式來(lái)推動(dòng)本地區(qū)研發(fā)投入的開(kāi)展；（2）需要設(shè)計(jì)一套制度來(lái)充分發(fā)揮研發(fā)中的科技溢出效益。財(cái)政科技直接支持手段要與財(cái)政資金的公共性相符，增強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)性和公共性科技項(xiàng)目的投入力度，增強(qiáng)企業(yè)以及區(qū)域的自主創(chuàng)新能力，提升區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力；（3）針對(duì)地方財(cái)政科技政策具有區(qū)域性和特殊性的特點(diǎn)，在選擇地方科技投入模式時(shí)要依據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，這樣有助于通過(guò)財(cái)政科技投入積累科技人力資源和最大化科技投入的產(chǎn)出績(jī)效。基于上述的研究分析，建立以下財(cái)政科技投入模式：通過(guò)向國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)出資或注入資本等手段參與對(duì)科技項(xiàng)目和科技企業(yè)，盡量避免直接撥款的方式，采用補(bǔ)貼、政府采購(gòu)、優(yōu)惠政策等科技間接投入方式。

（三）優(yōu)化財(cái)政科技投入結(jié)構(gòu)

財(cái)政科技投入即使能夠不斷增量，但如果結(jié)構(gòu)不合理，同樣也難以達(dá)到理想的效果。優(yōu)化財(cái)政科技投入的結(jié)構(gòu)，可以使有限的財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)發(fā)揮更大的作用。地方財(cái)政科技支出的主要?jiǎng)訖C(jī)就是策略行為和區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)，即更傾向于培植“支柱產(chǎn)業(yè)”和投入競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的科技研發(fā)。財(cái)政科技撥款應(yīng)重點(diǎn)支持有關(guān)上海市社會(huì)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵項(xiàng)目和作為科技發(fā)展基礎(chǔ)的研究與發(fā)展項(xiàng)目，通過(guò)科技投入的吸納和改向，帶動(dòng)整個(gè)上海市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。