淺談濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系的構建

魏淑甜 溫洪芝 岳海濤

【摘要】本文在分析濟寧市商業銀行金融風險的基礎上，運用層次分析法構建了濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系，通過收集近十年的相關數據實現了對濟寧市商業銀行金融風險的綜合評價，為濟寧市商業銀行金融風險的防范與化解決策提供了科學的參考。

【關鍵詞】濟寧市商業銀行 金融風險 評價指標體系

近年來，受金融危機的影響以及商業銀行自身特有的經營風險、流動性風險等特性，導致濟寧市商業銀行金融風險時有發生，重大損失的案件越來越多，嚴重威脅銀行和客戶的資金安全。因此，如何有效地防范與控制商業銀行金融風險，對濟寧市商業銀行的健康發展至關重要。本文認為，首先需要準確分析濟寧市商業銀行金融風險的主要來源，其次構建金融風險評價指標體系，然后依據濟寧市商業銀行金融風險的風險等級評價結果，制定濟寧市商業銀行金融風險的防范與化解對策。

一、濟寧市商業銀行金融風險的主要來源

確定濟寧市商業銀行金融風險的主要來源，是構建濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系的基礎。根據濟寧市商業銀行的發展歷程和現狀，濟寧市商業銀行的金融風險主要來自兩大方面：外部環境和內部環境。

（一）外部環境

1.宏觀經濟發展金融風險

濟寧市商業銀行金融風險的出現很大程度上來源于經濟基本面的運營狀況，如果在宏觀經濟運行過程中出現通貨膨脹或是發生結構失衡等現象，都將導致貨幣資金的供求發生變化，商業銀行作為貨幣資金的投放和回籠機構，勢必受到影響，進而產生一定的風險。

2.對外業務金融風險

對外業務金融風險主要來源于國際業務的貿易逆差以及游動資金對我市金融行業的沖擊。例如，游動資金通過短期內低進高出操縱金融產品的價格，但是如果游資抽逃，所造成的金融風險勢必使商業銀行受到牽連。

（二）內部環境

1.資本金不足導致的金融風險

商業銀行的經營方式以負債為主，因此，保持充足的資本金對商業銀行來講至關重要。如果資本金不足，將會降低商業銀行的信用程度，損害公眾的信心，更無法防范商業銀行遇到的金融風險。

2.信貸收支風險

如果資金來源大于資金應用，資金會滯留在商業銀行無法產生利益價值，進而影響銀行的效益和盈利能力；如果資金應用大于資金來源，留在銀行的資金減少，一旦出現大量的提現業務，將會給銀行的存量資金帶來風險。

3.經營風險

經營風險主要是指商業銀行在經營管理過程中發生的風險，這些風險有些是客觀原因導致的，例如管理制度存在漏洞等，也有些是主觀因素作用的結果，例如管理者及員工的不當或犯罪行為等，這些風險直接導致商業銀行經營成本的上升以及收益率的下降等不良后果。

4.流動性風險

如果出現即期負債的支付貸款需求，而商業銀行又缺乏足夠的流動性資金準備，則無法應對這種情況，可能會引發擠兌風潮，更為嚴重的是，一旦這種情況在現實中發生，商業銀行的利益損失以及其在社會上造成的惡劣影響就難以彌補和消除。

二、濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系的構建

（一）構建原則

指標體系的構建是濟寧市商業銀行金融風險評價的核心部分，是關系到評價結果可信度的關鍵因素。本文在構建科學合理的濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系時，遵循了以下基本原則：

1.科學性

在確定濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系時，根據國內外金融風險相關文獻的研究基礎，結合濟寧市商業銀行發展現狀的定性與定量調查研究，采用科學的方法和手段，選取相應的指標。使所選的指標能夠較為客觀和真實地反映濟寧市商業銀行金融風險發展演化的狀態，從不同角度和側面展開金融風險的定性和定量衡量。

2.系統性

系統性原則要求在構建濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系時，堅持全局意識和整體觀念，把濟寧市商業銀行看成一個大系統，指標體系要能夠綜合反映該大系統中各子系統之間相互作用、相互制約的關系。

3.層次性

由于濟寧市商業銀行金融風險自身的多層次性，所構建的評價指標體系也應該由多層次結構組成。本文構建的濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系包含兩個層次，一級評價指標和二級評價指標。其中，各一級評價指標相互聯系構成一個有機整體，從不同方面、不同層次反映濟寧市商業銀行金融風險的整體情況；二級評價指標是一級評價指標的細化，從具體的、定量的角度呈現濟寧市商業銀行金融風險的程度，通過一定的梯度，充分落實分層次評價原則。

4.代表性

代表性原則是指所選的單個指標具有代表性，要求一級評價指標能夠獨立反映濟寧市商業銀行金融風險各方面的特性，二級評價指標是進行數據收集的基礎指標，因此二級指標的選取更加需要滿足代表性原則。

5.可操作性

為了使商業銀行金融風險指標體系能夠有效地運用于實際分析，選取的指標必須具有可操作性，不能片面地追求理論層次上的完美。引入該體系的各項指標因素必須概念明確，數據能夠獲取，以便進行定量分析。

（二）指標的確定

為了使選取的指標能夠科學、有效、全面的評價濟寧市商業銀行的金融風險，需要根據濟寧市商業銀行金融風險的主要來源，同時結合構建原則，進行甄選和確定。考慮到商業銀行金融風險獨有的隱蔽性等特點，在確定濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系時，力求做到所選的指標能夠系統、全面的反映商業銀行金融風險的真實情況，實現對濟寧市商業銀行金融風險的全方位評價。最終確定兩大類指標：外部指標和內部指標，7個一級評價指標，以及21個二級評價指標。其中，外部指標主要用來反映商業銀行所處的宏觀經濟環境中的金融風險，內部指標用來反映商業銀行自身的金融風險。具體的評價指標體系及指標之間的結構層次關系見表1。

（三）權重的確定

在構建的濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系中，每個指標反映的風險程度和等級是不同的，因此需要確定7個一級評價指標各自的權重，然后再對21個二級評價指標分配權重。

確定權重的方法主要有兩種：主觀賦權法和客觀賦權法，本文在進行權重確定時采用主觀賦權法。常見的主觀賦權法有層次分析法（AHP法）、德爾菲法等。鑒于德爾菲法完全依靠專家打分，主觀性過大，因此本文將采用層次分析法（AHP法）確定各級評價指標的權重。

首先根據已經確定的7個一級評價指標在金融風險中的不同貢獻程度，運用AHP法賦予7個一級評價指標相應的權重；然后再以各一級評價指標為評價準則，再使用AHP法對該一級指標下的每個二級評價指標賦予權重。權重確定的具體步驟如下：

1.建立多階遞進層次結構，該步驟結果見表1。

2.構建判斷矩陣。判斷矩陣主要以上一級的某一要素為評價準則，然后對本級的要素兩兩比較構建判斷矩陣：

3.計算權重系數。權重系數的計算方法有和積法、方根法，本文采用和積法。

4.檢驗指標一致性。檢驗各級指標的一致性以確保權重的合理性。

需要注意的是，7個一級評價指標權重的總和為100%，屬于同一個一級評價指標的二級指標的權重之和也為100%。最終確定的權重結果見表2。

（四）商業銀行金融風險等級的劃分

商業銀行金融風險等級是通過商業銀行金融風險評價指標體系的最終得分確定的，具體金融風險等級的確定與劃分步驟如下：

1.運用加權算術平均的方法計算各一級評價指標得分：將屬于同一個一級評價指標的二級評價指標的得分（百分制），乘以該二級指標對應的權重，然后求和，得出該一級評價指標的得分。計算公式如下：

Σ二級評價指標得分×權重=一級評價指標得分

2.運用加權平均的方法計算總分：將各一級評價指標的得分，乘以其對應的權重，然后求和，得出評價指標體系的最終得分。計算公式如下：

Σ一級評價指標得分×權重=最終得分

最終得分的高低直接反映了商業銀行金融風險的程度和等級，得分越高說明金融風險的程度越高，風險越大。為此，需要確定不同風險等級的得分區間，即最終計算的總分落入哪個得分區間，就對應相應的風險等級。具體風險等級劃分區間見表3。

三、濟寧市商業銀行金融風險等級評價的實證應用

根據構建的濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系，通過查閱濟寧市統計局公布的相關資料，《濟寧市國民經濟和社會發展統計公報》（2008-2017）以及《濟寧統計年鑒》（2008-2016）等，選取濟寧市商業銀行近10年的相關數據，并結合專家打分的方法，計算匯總得出2008年至2017年21個二級評價指標的得分（百分制），然后乘以各自的權重并加權求和，得出7個一級評價指標的得分，再乘以一級指標各自的權重并加權求和，得出濟寧市商業銀行金融風險評價指標體系的最終得分。根據上述步驟得出的2008年至2017年濟寧市商業銀行金融風險的得分見表4。

根據表4中2008年至2017年濟寧市商業銀行金融風險的評價得分，可以得出如下結論：

首先，濟寧市商業銀行金融風險近10年的風險等級都處于“基本安全”級別。整體的評價指標體系評價結果為“基本穩定”，表明2008年金融危機對濟寧市商業銀行的影響并不是破壞性的，但是，評價結果并沒有達到“穩定安全”的理想風險狀態，說明濟寧市商業銀行仍面臨著較大的金融風險。

其次，金融風險評價得分的整體趨勢是遞減的。說明2008年金融危機確實對濟寧市商業銀行造成了一定的影響，但是這種影響在逐漸消退。

最后，單獨分析每年的評價得分。從2008年和2009年的最終得分可以看出，這兩個年份的最終得分是近10年中最高的兩年，完全符合2008年全球金融危機的爆發對濟寧市商業銀行造成影響的事實。隨后的2010年至2017年8年間金融危機帶來的這種沖擊開始逐漸減小，雖然中間出現了波動，例如2013年的評價得分達到了38.21，但是整體趨勢仍然是遞減的，說明金融危機對濟寧市商業銀行的發展產生的影響在慢慢消退。

通過2008年至2017年濟寧市商業銀行金融風險的風險等級來看，十年來我市商業銀行的金融風險一直處于“基本安全”狀態，但并未達到“穩定安全”的安全區域，因此濟寧市商業銀行仍面臨較大的金融風險。對濟寧市的商業銀行來講，如何防范和化解金融風險是亟需解決的重大課題和項目。