農(nóng)機(jī)合作社治理機(jī)制對(duì)績(jī)效的影響

吳 萍， 鄒於娟， 曹光喬

(1.農(nóng)業(yè)部南京農(nóng)業(yè)機(jī)械化研究所，江蘇南京 210018； 2.重慶市綜合經(jīng)濟(jì)研究院重慶統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展研究中心，四川重慶 401147

農(nóng)機(jī)合作社是土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)和農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制創(chuàng)新的重要推進(jìn)力量，不僅能夠降低農(nóng)戶使用農(nóng)業(yè)機(jī)械設(shè)備的資金成本，提高農(nóng)機(jī)的普及程度、使用效率和經(jīng)濟(jì)效益[1-2]，還能夠促進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，有利于實(shí)現(xiàn)土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)、農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈和農(nóng)技推廣[3]。近10年來，在相關(guān)政策大力扶持的背景下，我國(guó)農(nóng)機(jī)合作社快速發(fā)展，2016年農(nóng)機(jī)合作社已經(jīng)達(dá)到6.3萬(wàn)個(gè)，是2007年的14.3倍；農(nóng)機(jī)作業(yè)服務(wù)面積達(dá)到4 746.67萬(wàn)hm2，服務(wù)農(nóng)戶 3 887 萬(wàn)戶，已經(jīng)成為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體中最具發(fā)展活力的服務(wù)主體之一。關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社的績(jī)效評(píng)價(jià)，國(guó)內(nèi)學(xué)者廣泛認(rèn)同農(nóng)民專業(yè)合作社屬于“互助性的經(jīng)濟(jì)組織”的判斷[4]，績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系可借鑒企業(yè)與社團(tuán)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。在綜合國(guó)內(nèi)學(xué)者已有的實(shí)證分析的基礎(chǔ)上[5-9]，可以總結(jié)歸納合作社績(jī)效評(píng)價(jià)的二級(jí)指標(biāo)應(yīng)包括社員效益、組織發(fā)展、社會(huì)績(jī)效、生態(tài)績(jī)效等[10]。此外，服務(wù)功能也是衡量農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)績(jī)效的一個(gè)重要維度[11]。找出影響合作社績(jī)效的因素，有利于合作社績(jī)效的提升。國(guó)外很多學(xué)者認(rèn)為，影響合作社績(jī)效的核心因素是其治理機(jī)制[12-14]。對(duì)此，國(guó)內(nèi)也有不少學(xué)者進(jìn)行實(shí)證分析。徐旭初等通過構(gòu)建合作社治理機(jī)制和績(jī)效關(guān)系的結(jié)構(gòu)方程模型(SEM)發(fā)現(xiàn)，股權(quán)結(jié)構(gòu)、牽頭人情況和理事會(huì)結(jié)構(gòu)三大因素對(duì)合作社績(jī)效具有較大影響[15]。李道和等采用同樣的方法研究發(fā)現(xiàn)，治理機(jī)制和企業(yè)家才能對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效有顯著的正向影響[16]。周振等通過案例剖析發(fā)現(xiàn)，仁發(fā)農(nóng)機(jī)合作社在短短幾年時(shí)間實(shí)現(xiàn)“從弱到強(qiáng)”，規(guī)模迅速擴(kuò)大的根本原因在于完善了內(nèi)部盈余分配方式[17]。劉潔等通過有序Logistic回歸模型分析發(fā)現(xiàn)，股權(quán)集中度越高、成員加入門檻過低，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，不利于成員合作和合作社績(jī)效的提高[18]。此外，從風(fēng)險(xiǎn)管理角度分析，完善內(nèi)部治理機(jī)制也是農(nóng)民專業(yè)合作社適應(yīng)外部環(huán)境變化和提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力的關(guān)鍵[19]。從合作社服務(wù)滿意度考察，如果利益分配方式更顧及小農(nóng)利益，則農(nóng)戶的滿意度更高[20]。可見，不論通過何種分析方法研究，不論從何種角度切入分析，治理機(jī)制都是影響合作社績(jī)效的重要因素。國(guó)內(nèi)外學(xué)者關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效和治理機(jī)制的豐富研究成果為本試驗(yàn)奠定了良好的研究基礎(chǔ)。然而，具體到農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社，以上結(jié)論是否成立，暫無實(shí)證研究結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。另外，學(xué)者們的研究大多聚焦于治理機(jī)制(主要指治理結(jié)構(gòu)和利益分配機(jī)制)和人力資本(包括牽頭人情況和企業(yè)家才能等)對(duì)所有農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效的影響。由于現(xiàn)實(shí)中的農(nóng)機(jī)合作社在機(jī)械裝備、農(nóng)機(jī)化技術(shù)、資金、土地等方面的聯(lián)合遠(yuǎn)大于勞動(dòng)力、供銷等方面，因此，本研究引入合作社的機(jī)具資產(chǎn)規(guī)模、土地流轉(zhuǎn)規(guī)模作為待考察影響因素。同時(shí)，由于農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼政策對(duì)于農(nóng)機(jī)化發(fā)展及農(nóng)機(jī)合作社發(fā)展影響較大，所以也將考察政策扶持對(duì)于農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效的影響作用和路徑。

1 農(nóng)機(jī)合作社基本情況

數(shù)據(jù)來源于2017年筆者所在課題組對(duì)全國(guó)農(nóng)機(jī)合作社的問卷調(diào)查，共發(fā)放問卷130份，收回102份，調(diào)研問卷涉及28個(gè)省份(表1)。由表1可知，94.12%的合作社都是建立在2007年《農(nóng)民合作社法》出臺(tái)之后，注冊(cè)資金集中在300萬(wàn)元以下，100萬(wàn)元及以下的合作社占34.31%，100萬(wàn)～300萬(wàn)(含)元之間的合作社占32.35%。“農(nóng)機(jī)大戶聯(lián)合建立”是合作社的主要組建形式，占樣本總量的84.31%。

1.1 產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)

“三會(huì)”管理制度是考核合作社組織結(jié)構(gòu)是否健全的重要指標(biāo)。樣本中94.12%的合作社具有健全的“三會(huì)”制度。從最高權(quán)力機(jī)構(gòu)看，33個(gè)合作社選擇了社員大會(huì)，占32.35%；其余合作社的選擇是理事會(huì)、社員代表大會(huì)和股東大會(huì)。從合作社運(yùn)行管理機(jī)制看，目前93.14%的合作社都實(shí)現(xiàn)了民主管理，采取“一人一票”的投票方式，表決規(guī)則通過協(xié)商一致的原則；在涉及合作社重大事宜時(shí)，由社員大會(huì)投票決定和理事會(huì)成員商量決定；合作社理事長(zhǎng)都由社員大會(huì)會(huì)議選舉產(chǎn)生(表2)。

表1 樣本合作社的基本情況

表2 農(nóng)機(jī)合作社的組織結(jié)構(gòu)情況

從農(nóng)機(jī)合作社的資金結(jié)構(gòu)看，主要組成是社員的股金、政府的扶持資金、未分配利潤(rùn)和借款。經(jīng)統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，69個(gè)合作社有成員投資，占全部樣本的67.65%。在社員入股方面，有44個(gè)合作社有普通社員入股，占43.14%，表明近一半的農(nóng)機(jī)合作社缺乏健全的成員股金制度。

從農(nóng)機(jī)合作社產(chǎn)權(quán)構(gòu)成看，理事長(zhǎng)持股比例主要集中在5%～15%(含)和30%～60%(含)，最高達(dá)到78.64%，普通成員持股比例最高為93%，最低僅為9%(表3)。

1.2 利益分配機(jī)制

合作社對(duì)社員的惠顧方式有很多。樣本中82.69%的農(nóng)機(jī)合作社都對(duì)社員購(gòu)買生產(chǎn)資料給予價(jià)格優(yōu)惠；32.69%的農(nóng)機(jī)合作社實(shí)行會(huì)員價(jià)為社員提供服務(wù)，46.15%的農(nóng)機(jī)合作社實(shí)行低于市場(chǎng)價(jià)一定幅度的優(yōu)惠價(jià)；實(shí)行按單機(jī)作業(yè)量分配為主和按股分配為主的合作社分別占63.46%、 23.08%。說明大多數(shù)合作社與社員的利益聯(lián)結(jié)方式是“購(gòu)買生產(chǎn)資料價(jià)格優(yōu)惠、實(shí)行盈余分配以及低于市場(chǎng)價(jià)提供社員服務(wù)”。

表3 農(nóng)機(jī)合作社理事長(zhǎng)持股比例情況

合作社的盈余分配方式是“按單機(jī)作業(yè)量分配”(表4)，分配方式相對(duì)較單一。樣本中以“按單機(jī)作業(yè)量分配”或“兩者結(jié)合，以按單機(jī)作業(yè)量分配為主”的合作社占樣本總量的62.75%。

表4 農(nóng)機(jī)合作社的分配方式

1.3 社會(huì)化服務(wù)情況

農(nóng)機(jī)合作社的服務(wù)環(huán)節(jié)已基本涉及到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)資采購(gòu)、耕、種、收，提供產(chǎn)后的服務(wù)環(huán)節(jié)趨勢(shì)也越來越明顯(表5)。

表5 農(nóng)機(jī)合作社的服務(wù)環(huán)節(jié)統(tǒng)計(jì)

由表6可知，流轉(zhuǎn)土地規(guī)模集中在33～200(含) hm2的農(nóng)機(jī)合作社占比64.70%。

表6 農(nóng)機(jī)合作社流轉(zhuǎn)土地規(guī)模情況

2 理論模型和樣本說明

2.1 模型設(shè)定

農(nóng)機(jī)合作社是一種生產(chǎn)服務(wù)型合作社，數(shù)量?jī)H占農(nóng)民合作社總量的5%左右。不同于其他類型的合作社，農(nóng)機(jī)合作社不僅局限于社員自我服務(wù)，更重視農(nóng)機(jī)、資金、勞動(dòng)、土地等生產(chǎn)要素的聯(lián)合，通過土地托管、訂單式機(jī)械化作業(yè)、跨區(qū)作業(yè)等服務(wù)模式追求社員利益最大化。同時(shí)，近十多年來國(guó)家在合作社購(gòu)買先進(jìn)農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼等方面的政策扶持力度較大。因此，本研究通過產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)、利益分配機(jī)制、要素聯(lián)合、政策扶持等因素檢驗(yàn)農(nóng)機(jī)合作社的組織績(jī)效。在借鑒徐旭初等研究方法[7，21]的基礎(chǔ)上，構(gòu)建農(nóng)機(jī)合作社治理機(jī)制與績(jī)效關(guān)系的結(jié)構(gòu)方程模型(圖1)。

2.2 研究假設(shè)

2.2.1 關(guān)于政策扶持的影響(H1～H3) 農(nóng)機(jī)合作社的發(fā)展離不開我國(guó)農(nóng)業(yè)機(jī)械化的發(fā)展，在農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼等扶持政策的推動(dòng)下，對(duì)我國(guó)農(nóng)機(jī)合作社的建立和發(fā)展起重要的引導(dǎo)作用。在國(guó)家近幾年加大對(duì)合作社規(guī)范化建設(shè)的影響下，對(duì)合作社治理機(jī)制完善具有正向影響(H1)；合作社如果能夠獲得政策扶持，在獲取財(cái)政貼息貸款、承擔(dān)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目等方面產(chǎn)生積極影響，合作社能夠更容易獲取自身發(fā)展所需的各種要素資源，從而對(duì)合作社的要素聯(lián)合程度產(chǎn)生正向影響(H3)，進(jìn)而對(duì)合作社績(jī)效產(chǎn)生影響(H2)。

2.2.2 關(guān)于治理結(jié)構(gòu)的影響(H4～H6) 產(chǎn)權(quán)制度是否清晰關(guān)系到合作社的分配制度。合作社的產(chǎn)權(quán)因合作社產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)的健全程度對(duì)利益分配、合作社績(jī)效具有顯著的正向影響作用(H4～H5)。合作社民主管理制度越完善，利益分配機(jī)制越清晰，越能夠激發(fā)社員的積極性，增加合作社的凝聚力，社員對(duì)合作社的滿意程度就越高，合作社的組織績(jī)效水平也越高(H6)。

2.2.3 關(guān)于要素聯(lián)合因素的影響(H7) 本研究主要考慮與其他農(nóng)業(yè)合作社區(qū)分開，農(nóng)機(jī)合作社涉及到農(nóng)機(jī)具的投資，農(nóng)機(jī)具的規(guī)模和土地流轉(zhuǎn)規(guī)模直接影響農(nóng)機(jī)作業(yè)的效率，進(jìn)而對(duì)合作社的盈利水平產(chǎn)生影響。合作社的盈利能力與合作社的績(jī)效息息相關(guān)。因此，合作社的要素聯(lián)合對(duì)合作社的組織績(jī)效也有正向影響作用。

2.3 樣本統(tǒng)計(jì)與模型檢驗(yàn)

本研究通過設(shè)定一些指標(biāo)來反映和衡量農(nóng)機(jī)合作社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，潛變量定義及其基本數(shù)字特征見表7。

表7 農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效測(cè)量變量的描述性統(tǒng)計(jì)

模型表達(dá)式為：

η=Γ1ξ1+Γ2ξ2+Γ3ξ3+Γ4ξ4+ζ。

式中：η為內(nèi)生潛變量，表示農(nóng)機(jī)合作社的績(jī)效；Γn、ξn分別表示外生潛變量對(duì)內(nèi)生潛變量的影響系數(shù)與外生潛變量，即本研究的治理結(jié)構(gòu)、利益分配機(jī)制、要素聯(lián)合、政策扶持等4個(gè)外生潛變量；ζ表示殘差，即方程模型中無法預(yù)測(cè)或解釋到的誤差值。

一般采用克朗巴哈系數(shù)(Cronbach’sα)和項(xiàng)目總體相關(guān)系數(shù)(CITC)觀察問卷各項(xiàng)目的內(nèi)部一致性。運(yùn)用SPSS 16.0計(jì)算發(fā)現(xiàn)，由于測(cè)量變量“理事長(zhǎng)的產(chǎn)生方式”x3的CITC值小于0.4，刪除以后，產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)、利益分配機(jī)制、要素聯(lián)合、政策扶持、合作社績(jī)效5個(gè)指標(biāo)的Cronbach’sα值分別為 0.704、0.837、0.805、0.701、0.814，這幾個(gè)指標(biāo)的Cronbach’sα值都大于0.7，表明本研究設(shè)定的問題項(xiàng)具有較高的可信度。接著又采用因子分析方法來檢驗(yàn)各共同因子下各測(cè)量變量間的結(jié)構(gòu)效度，因子負(fù)荷值在0.5以上表示收斂效度高；測(cè)量變量大于0.5的因子負(fù)荷值越多，則因子之間的區(qū)別效度越高。通過計(jì)算發(fā)現(xiàn)，15個(gè)觀察變量的因子負(fù)荷值均在0.5以上，說明問卷具有良好的結(jié)構(gòu)效度。

3 計(jì)算結(jié)果與分析

將x3刪除進(jìn)行模型修正，修正后的各種擬合指數(shù)都在可接受范圍內(nèi)(表8)，模型擬合整體效果良好，可以用于進(jìn)一步的研究。

表8 模型適配指標(biāo)

本研究運(yùn)用AMOS 17.0軟件對(duì)產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)、利益分配機(jī)制、要素聯(lián)合、政策扶持等4個(gè)潛變量對(duì)農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效的影響程度與作用進(jìn)行分析，從計(jì)算結(jié)果看，合作社的要素聯(lián)合程度對(duì)合作社的績(jī)效影響沒有通過檢驗(yàn)。其余因素對(duì)合作社績(jī)效影響的標(biāo)準(zhǔn)化系數(shù)及假設(shè)結(jié)果均得到相應(yīng)的驗(yàn)證。

由表9可知，首先，政策扶持對(duì)合作社績(jī)效沒有直接影響，但是對(duì)合作社的要素聯(lián)合程度和合作社的治理機(jī)制都通過了顯著性檢驗(yàn)，說明有政府的正確引導(dǎo)，合作社的內(nèi)部管理機(jī)制會(huì)更加規(guī)范和完善，對(duì)提升農(nóng)機(jī)合作社的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力也能產(chǎn)生直接影響。其次，產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)和利益分配機(jī)制對(duì)合作社的績(jī)效直接影響最大，且路徑方向?yàn)檎f明內(nèi)部管理機(jī)制越完善，農(nóng)民合作社的績(jī)效越好。“一人一票”“重大決策機(jī)制”“盈余返還比例”等指標(biāo)能顯著提高合作社績(jī)效，這也驗(yàn)證了徐旭初采用結(jié)構(gòu)方程實(shí)證分析得出的“內(nèi)部治理機(jī)制是農(nóng)民合作社績(jī)效的關(guān)鍵影響因素”這一結(jié)論[7]。完善的產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)、合理的利益分配機(jī)制可以有力地保障社員利益，激勵(lì)社員參與到合作社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，調(diào)動(dòng)社員參與合作社建設(shè)的積極性，進(jìn)而能夠促進(jìn)合作社績(jī)效的提高。最后，合作社的要素聯(lián)合對(duì)合作社的績(jī)效影響沒有通過檢驗(yàn)。由于樣本設(shè)定的有限性，合作社的要素聯(lián)合反映出合作社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，影響合作社的盈利能力，盈利能力同時(shí)又是反映合作社績(jī)效的重要指標(biāo)，所以沒通過檢驗(yàn)。同時(shí)還反映合作社績(jī)效的指標(biāo)設(shè)計(jì)較局限，不夠充分，這也是重要原因。

表9 農(nóng)機(jī)合作社績(jī)效影響因素的標(biāo)準(zhǔn)化系數(shù)及假設(shè)結(jié)果檢驗(yàn)

4 結(jié)論與政策建議

合作社的治理機(jī)制包括決策機(jī)制、股權(quán)結(jié)構(gòu)、利益分配機(jī)制等。盡管本研究在指標(biāo)設(shè)計(jì)上有考慮不完全的地方，但也能說明一些問題。實(shí)證結(jié)果表明，農(nóng)機(jī)合作社產(chǎn)權(quán)和治理結(jié)構(gòu)越完善，其績(jī)效越好，且該因素對(duì)合作社績(jī)效的影響程度最大。利益分配機(jī)制是農(nóng)機(jī)合作社治理機(jī)制的核心所在，對(duì)績(jī)效影響顯著。但樣本中近1/2的農(nóng)機(jī)合作社仍沒有建立健全的盈余分配機(jī)制，多數(shù)以“按單機(jī)作業(yè)量分配”，合作社與普通社員的利益聯(lián)結(jié)聯(lián)系仍然較薄弱。同時(shí)，農(nóng)機(jī)合作社的發(fā)展離不開政府的扶持，本研究的實(shí)證結(jié)論也驗(yàn)證了這一點(diǎn)。目前，農(nóng)機(jī)合作社的發(fā)展處于“重質(zhì)量、重發(fā)展”的關(guān)鍵階段，政府的財(cái)政扶持政策對(duì)農(nóng)機(jī)合作社擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)能力，規(guī)范合作社組織管理等起著至關(guān)重要的作用。

綜上分析，提出以下建議：首先，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社示范社創(chuàng)新和規(guī)范化建設(shè)，引導(dǎo)和促進(jìn)農(nóng)機(jī)合作社規(guī)范健康發(fā)展；對(duì)一些制度健全、管理規(guī)范的合作社優(yōu)先安排農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金等專項(xiàng)扶持資金和農(nóng)機(jī)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，推動(dòng)合作社提質(zhì)增效。其次，引導(dǎo)農(nóng)機(jī)合作社建立健全組織結(jié)構(gòu)，在“一人一票”的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的民主監(jiān)督作用。尤其是資金使用(農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼、產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目補(bǔ)貼等)、盈余分配等重大決策方面應(yīng)實(shí)行民主管理，保證多數(shù)成員獲益。最后，引導(dǎo)農(nóng)機(jī)合作社建立合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，避免“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象，并建立配套的利益分配制度，改變“單機(jī)核算”的分配形式，形成按股金分配和兼顧單機(jī)核算的盈余分配制度。