關于構建涉農企業融資體系的思考

呂鑫

[摘 要]我國現有的農村金融體系并不完全符合涉農小企業發展的需要，從某種意義上可以說，我國完整、健全的涉農小企業融資體系尚未真正建立。提高中小型企業的融資現狀是改善中小型涉農企業融資難的根本途徑，既應充分發揮現有農村金融組織的作用，又要根據涉農小企業的現實為其“量身打造”一些專門的金融機構和金融方式；既要不斷完善間接融資渠道，又要引入各種直接融資途徑；既要注重正規金融的作用，更要充分發揮民間金融的功能。

[關鍵詞]農村金融；企業融資；中小型涉農企業構架體系的建設

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.30.056

1 相關概念界定

1.1 中小型涉農企業

中小型涉農企業和大規模企業在本質上的區別一般是資產和人員相對較少。中小型涉農企業在資金方面一般情況下是由個人或者很少人提供，在經營方面的額度較小，企業雇用的人員數量也比較少。在管理方面，一般由企業的管理人員直接進行管理，不會涉及外來資源。

1.2 融資概念

在本文中融資的定義相對狹窄，一般情況是企業從自身生產經營狀況和資金鏈條這兩個方面考慮，捆綁企業未來發展路線和經營策略，利用一定的資金渠道來保證企業工作的正常開展。

2 中小型涉農企業的發展困境

從融資過程來進行考慮，中小型涉農企業的主要融資渠道是銀行貸款，獲取資金的渠道相對單一。中小型涉農企業在融資方面主要依靠內部融資，在外源融資方面獲得的助力相對較少，大部分的中小型涉農企業在發展過程中依靠的都是自有資金。我國長期使用的折舊率較低，企業的收益較小，在設備購買和生產擴大這些方面不能滿足自身的更新需求。對外吸收融資又需要較高的交易成本，這就使得中小型涉農企業在發展過程中更加困難，向銀行貸款也是困難重重。

從長期的資金發展體系來看，中小型涉農企業在發展過程中缺少穩定的資金供應。銀行在貸款方面減少了民企的貸款數額和還款時限，在貸款的數量上來看，發現貸款資金不足以完成中小型涉農企業的發展，對于很多的涉農中小型涉農企業來說貸款的數額和年份都有限定，這就導致企業發展不能夠合理地進行。

在貸款的擔保人方面，中小型涉農企業很難獲得相應的擔保。雖然國家已經在一百多個城市建設了相應的中小型涉農企業貸款擔保機構，但是從整體上來說我國的擔保機構并不多。發展較好的上海有幾十萬個中小型涉農企業，但是上海市的資金擔保機構只有幾千家，僧多粥少等局面已經出現。中小型涉農企業想通過外來擔保進行貸款相對困難。

3 中小型涉農企業的融資問題

從企業內部構架來進行考慮，中小型涉農企業的內部構架有漏洞，在融資的過程中存在缺陷，而自身的缺陷導致在融資的這一個層面防御力較弱，自有的資本不高。中小型涉農企業在發展過程中沒有強調發展的紀律，對于員工的工作沒有及時地監督到位，這些是致使貸款失敗的根本原因。在中小型涉農企業的內部管理處于一個相對低等的水平。很多中小型涉農企業在發展的過程中不符合國家的要求所以不能夠進行資金貸款。

其次政府層次對中小型涉農企業的關注力度不高，雖然國家已經對中小型涉農企業制定了相對應的法律條文，并提供了相對應的政策扶持，但是從實際角度出發明顯存在力度不夠的問題，這從根本上限制了中小型涉農企業的發展。

中小型涉農企業由于在發展過程中沒有固定的發展理念，缺乏相對應的信用觀念，對于公司的財務不能做到公開透明。部分中小型涉農企業在進行資金統計時，資金的統計表不完整，報表存在模棱兩可的現象。很多中小型涉農企業在資金方面不夠公開透明，在資金管理方面缺少相應的監督，這些原因都加大了企業的貸款難度。在中小型涉農企業中普遍存在信用意識薄弱的問題，部分企業在貸款的過程中存在逃避債務的現象。這些問題導致中小型涉農企業在融資方面存在著較高的難度，銀行為了降低風險不愿意將資金貸給中小型涉農企業，這就導致中小型涉農企業長期被排斥在貸款機制外，中小型涉農企業的困難導致融資風險提高，間接地導致經營風險和融資成本提高。

從現實的市場發展來看，中小型涉農企業的發展范圍較小，在市場上沒有扎實的開展領域，所以在發展過程中就存在著更多的風險，而大型企業在市場上有著自己的領域，在發展過程中比較穩定，所以銀行更加希望貸款給大公司。在中小型涉農企業的建設過程中，所經受的市場風險遠遠高于大型企業所遭受的風險，而且在貸款過程中中小型涉農企業因為自身的發展層面較低造成貸款額度較小，這就導致銀行因為市場風險和貸款額度的問題不愿意給中小型涉農企業進行貸款。貸款金額的短缺，市場風險的加大造成中小型涉農企業發展更加困難。銀行貸款一般通過信用度來進行。大型企業在信用度上占有絕對的優勢，這同樣導致中小型涉農企業貸款困難。

4 建設中小型涉農企業框架體系的建議

首先要在財政上對中小型涉農企業進行照顧，在稅收時降低中小型涉農企業的營業稅收指標。這種政策在國外是較為普及的實行方法，在20世紀曾有部分國家免收涉農企業所得稅，現在依舊進行著，在國內也應當根據具體情況給涉農企業一些政策上的優惠。在涉農企業的財務儲備上應當減少或者取消利息所得稅，雖然國內曾在一段時間內減免了對于儲蓄利息的稅收但是一段時間之后又取消了這個政策，希望在國內可以繼續開展這種政策，以保證中小型涉農企業的更好發展。為了鼓勵涉農企業的發展，國家應當對涉農的中小型涉農企業進行一些財務上的補貼，這樣做可以支持涉農企業的良好發展，同時讓更多的中小型涉農企業穩固下來共同發展。在要求上，國家應當盡力減小對于涉農的中小型涉農企業的要求，在業務處理的范疇進行區別對待。涉農企業的資金范圍較小，所以國家在政策上應當給予涉農企業更多的優惠，讓涉農的中小型涉農企業在發展過程中更加自由，這樣涉農的中小型涉農企業能夠開展更多的副業來進行企業發展。

在政策上對涉農中小型涉農企業進行優惠還不足以扶持中小型涉農企業的長久發展，還應建立具體的金融機構扶持涉農中小型涉農企業發展。在大銀行的統籌之下開展鄉村內部的小銀行，并適當地推動小銀行的發展。鄉村內部銀行的設立可以改進涉農中小型涉農企業的資金問題，同時為周邊居民提供便利。國家在建設鄉村內部銀行的過程中應當大力投入建設，并加寬建設規則，這樣便于鄉村內部銀行的快速建設，快速地為中小型涉農企業的發展提供便利。在貸款機構上國家應扶持相應的小型貸款機構，小型的貸款機構在建設過程中更加貼近涉農的中小型涉農企業，可以更好地為中小型涉農企業提供資金上的幫助。為了更好地建設小型貸款機構，國家應降低小型貸款機構的設立門檻，并在政策上給予一定優惠。

為了改善中小型涉農企業的信用危機，應當積極促進村與村之間的金融發展，提高商業上的信用力度。在發展農村之間金融事業過程中應首先建設村與村之間的商業信用，更好地促進資金流動。一般商業信用的提供者的目的是銷售產品，這樣可以促進中小型涉農企業的資金融合，加速中小型涉農企業的融資。村與村之間的發展一般具有地域性，當地的中小型涉農企業能夠更好地了解和結識對應的金融小機構，在商業信用方面有著得天獨厚的優勢，這樣能夠在資金方面進行調動，能夠更好地促進涉農中小型涉農企業的發展。

參考文獻：

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