淺談當前銀行結算賬戶管理中存在的問題及成因對策

張建華

摘 要：銀行結算賬戶管理是維護經濟金融秩序穩定的重要管理方法，能夠有效防止犯罪分子利用銀行賬戶進行洗錢、逃避銀行債務、偷稅漏稅等行為。但在管理實施當中仍有許多待完善的部分。本文就當前銀行結算賬戶管理中存在的問題、成因和對策進行了簡要的分析。

關鍵詞：銀行結算賬戶 管理方法 問題 對策

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2018）05（a）-0250-02

我國的銀行結算賬戶管理都是依據2003年推出的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）來具體實施?！掇k法》對銀行結算賬戶的開立、使用、變更、撤銷等環節都有嚴格的規范說明。從源頭上遏制了金融詐騙、洗錢、貪污逃稅等犯罪活動，保障了金融秩序的穩定。

1 當前銀行結算賬戶管理中存在的問題

1.1 基本存款賬戶開銷戶隨意

在銀行中，各種賬戶的開立、撤銷都應該按照嚴格的規章制度執行?；敬婵钯~戶的開戶和銷戶都必須符合《辦法》的規定，只要符合開銷戶條件就可以辦理，并沒有其他的限制性措施，這也就導致了目前基本存款賬戶開銷戶隨意的問題。

首先，開立賬戶時屬于無償服務，并不收取任何的工本費，因此開戶單位沒有成本概念，當與銀行的合作出現問題或對服務稍有不滿的情況發生時，就會撤銷賬戶并換到另一家銀行合作。其次，銀行之間也存在著業務競爭，在競爭當中拉賬戶、拉存款是十分普遍的現象。一些銀行機構會對基本存款賬戶等開立賬戶進行情況核查，與收益掛鉤，這也同樣導致了銀行的結算賬戶開戶、撤銷過于頻繁。過于頻繁的開銷戶操作，不僅會為銀行的賬戶管理工作增加工作業務量成本和賬戶管理行政許可成本，同時這種過于頻繁、反復的操作也干擾了正常的結算順序。

1.2 臨時存款賬戶的有效期被忽視

銀行賬戶有基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶之分。其中，《辦法》對臨時存款賬戶有明確規定，臨時存款賬戶有效期滿后，確因業務需求，存款人可以展期，但是最長（含展期）不超過2年[1]。

在實際操作當中，仍然存在開戶銀行為逾期臨時存款賬戶辦理業務的情況。出現這種情況主要是兩方面的原因：第一，臨時存款賬戶開戶單位經營流動性大，當臨時存款賬戶發生逾期問題時，銀行無法與客戶及時取得聯系也無法及時的辦理撤銷手續。第二，因施工等項目的不確定性，銀行與客戶之間也存在協調溝通的不順暢。

1.3 一般存款賬戶開戶和使用管理薄弱

《辦法》中規定，只要存款人因借款或其他結算需要，均可申請開立一般賬戶，而銀行對一般賬戶的開戶數量并沒有實際限制，這就導致了許多客戶以結算需要為名，開立多個一般賬戶。開戶銀行或監管機構都不能對客戶的理由進行準確的核算，這就給了客戶借機轉移資金的機會。

1.4 專用存款賬戶管理不完善

在現有的工作中，基層銀行難以精確的把握專用賬戶的開戶依據，在實際操作當中難以資金的性質進行準確定位，這是由于現行賬戶管理制度給予專用存款賬戶的空間和彈性較大導致的。

2 銀行結算賬戶管理問題的成因

2.1 內部管理

近年來受市場經濟的影響和沖擊，銀行業務也在不斷的發生變化，商業銀行之間的競爭加劇，為了追求效益，銀行往往會放寬開戶權限。銀行作為經營貨幣的特殊企業，追逐利益是銀行的本質特征，但是在追求效益的同時銀行還必須要規范開戶，這讓銀行陷入了兩難的境地。如今銀行強調對客戶的服務，在企業與銀行的合作當中，若出現貸款或服務不到位的現象，企業會立刻更換開戶銀行。因此，為了保證銀行的基本效益，在對存款人違規開戶等問題的檢查中，銀行不會主動留有違規事實，這導致了取證困難也導致了后期的處罰難以執行[2]。

2.2 管理制度

銀行在臨時存款用戶的有效期管理上并不完善，臨時存款賬戶的有效期最長為2年，但是由于許多的開戶單位開戶時在進行修建工程項目，這些項目手續復雜、流程眾多且工程周期長，并不能完全與銀行賬戶的管理辦法相匹配，就會出現銀行管理上的疏漏問題。其次，《辦法》中并沒有明確的界定多頭開戶問題，給檢查和執法都帶來了難度。

2.3 技術問題

目前，銀行的實名制落實仍然不到位，在開戶辦理過程中要直接落實客戶的具體信息，并且直接輸入銀行的賬戶管理系統，避免出現不能準確識別客戶身份信息的狀況，且各網點之間的聯網核查系統運行不穩定，網點之間無法互相交換信息，賬戶信息的更改增減也出現不及時的現象。

3 解決銀行結算賬戶管理問題的對策

3.1 改進結算賬戶分類

目前單位結算賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，其中臨時存款賬戶管理中有許多的漏洞，應該取消臨時存款賬戶，使用其他三類賬戶進行操作，避免產生臨時賬戶中出現的逾期等問題。其中，不對一般存款賬戶進行資金用途方面的限制，但是對專用存款賬戶要保證?？顚Ｓ?。同時還需要對賬戶的開立撤銷進行嚴格的控制，要明確客戶開立的保證金賬戶是否納入結算賬戶管理當中。

3.2 完善管理系統

如今各行各業都進入了電子化辦公時代，銀行在工作和管理中也必須加強網絡管理系統的完善。要對客戶的信息進行采集并及時地進行更新和修改，同時銀行各網點之間還要實現互聯。銀行與公安部門的合作要予以重視，必須要加強聯網核查系統的權威性。

3.3 細化賬戶違規行為的處罰

要完善銀行機構的監督處罰條款，必須要將賬戶的開立、變更、撤銷、使用、實名制等內容都包含在內，要根據處罰條款對賬戶操作的各個環節進行核查，避免發生違規操作。對每一項內容的處罰措施都應該明確，對違規操作進行處罰要有針對性且有據可依，在核查當中必須要借助銀行的賬戶管理系統來進行信息的采集和整理，在處罰中要敢于調查取證也要敢于落實。銀行機構若出現對賬戶違規行為不上報或不處罰等“不作為”的行為，也必須承擔相應的責任[3]。

3.4 加強銀行結算賬戶的宣傳和監管力度

銀行結算賬戶的監管不應該僅限于執法檢查，還必須要注意日常的監督管理工作。要從銀行的系統準入和操作人員的規范管理方面入手，通過仔細的核查和檢驗，對系統準入工作進行切實的監督和管理，確保銀行工作人員的各項操作合理合法，保證銀行結算賬戶的安全和穩定。

同時，還要加強對銀行結算賬戶的宣傳力度，要對操作中涉及到的各項行為進行詳細的說明和解答，耐心的進行服務爭取客戶的理解和支持；對銀行內的結算賬戶身份信息核實工作要進行正確的宣傳和引導，提高社會公眾對核實工作的認識和配合。

4 結語

當前的銀行賬戶結算管理辦法雖然能夠在一定程度上遏制金融犯罪的產生，但是隨著時間的推移，必須要采取更符合當今社會環境和金融環境的方案，要對現行方案中出現的問題進行詳細的剖析，找出問題的成因并制定解決的方案，通過完善管理來維護金融秩序和社會環境的穩定。

參考文獻

[1] 張麗麗.當前銀行結算賬戶管理中存在的問題、成因及對策[J].現代經濟信息，2014（3）：220，224.

[2] 趙丹陽.當前銀行結算賬戶管理中存在的問題及建議[J].理論觀察，2013（1）：171-172.

[3]吳金龍.現行人民幣銀行結算賬戶管理模式存在的問題及對策[J].浙江金融，2010（2）：27，20.