商業銀行小企業不良貸款處置機制

何碩強

【摘 要】 隨著我國經濟的不斷發展，小企業團體不斷壯大，數量越來越多，為滿足經營所需，大部分小企業需要通過商業銀行信貸來獲取運營資金，因而，小企業的信貸業務逐漸占據銀行的重要業務，是重要的組成部分。而小企業由于其自身特性及市場原因，經營風險通常較高，常常導致銀行形成不良貸款，問題日益突出。本文主要分析在小企業貸款中，容易形成不良貸款的原因，并討論如何完善不良貸款處置機制，使得信貸業務風險可控。

【關鍵詞】 商業銀行 小企業 不良貸款 處置機制

小企業，顧名思義，是指資產規模較小、團隊人數較少的企業，通常成立時間較短，尚未在市場站穩腳跟，大部分存在較大的經營風險，其經營結果的成敗對銀行不良貸款率造成了嚴重的影響。對于商業銀行業務開展來說，小企業信貸業務數量較多，且單個數額不大，是銀行重要業務內容。我國正處于經濟轉型的重要時期，對實體經濟的資金支持在逐步提高，因此，如何形成合理的、富有成效的不良貸款處置機制，是當前各大商業銀行所面臨的重要課題。

一、不良貸款的形成原因

不良貸款的形成原因主要有銀行內部因素、小企業自身因素和外部因素。

（一）銀行內部因素。首先，商業銀行作為企業，其經營的最終目的在于收益，主要表現為利潤獲取。在小企業信貸業務中，由于利潤率較其他業務而言并不高，且小企業經營風險較大，商業銀行對此業務失去信心和關注，有的銀行甚至采取“回避”措施，因此，銀行內部難以形成完善的處置機制，對小企業信貸業務缺乏重視。其次，除了銀行內部重視程度不夠之外，還存在銀行信貸風險管理不足的因素，目前許多商業銀行內部的放貸審查政策、貸后管理等方面較為陳舊傳統，沒有與時俱進地進行變革和完善，導致其容易處于被動地位。對于小企業信貸業務，不管貸前審核，還是貸中管理，或是貸后處理，對風險的識別工作不到位，難以良好控制不良貸款的發生率，對已經不良的貸款難以做好處置工作。總的來說，銀行內部因素是導致小企業不良貸款的因素之一，其影響不容忽視。

（二）小企業自身因素。在小企業信貸業務中，小企業作為重要的借款主體，其自身的經營狀況、信譽程度等各方面原因，都將成為影響正常貸款變為不良貸款的關鍵因素。雖然各個企業由于行業不同、企業類型不同、發展狀況也不同，但也存在一些較為普遍的問題，主要包括以下幾點：企業管理結構不完善；企業缺乏資金或財產實力；財務制度不規范；企業主經營管理能力較弱；企業涉及民間借貸。

第一，企業管理結構不完善。就目前小企業的隊伍來看，不少小企業是從原來的個體工商戶演變出來的，不管是行政部門、財務部門，還是銷售部門，大都由親朋好友構成重要人員，以傳統的家族管理模式進行企業運作，基本上不存在實質上的合同關系，缺乏現代管理理念和元素，在日趨激烈的市場競爭中難以占據優勢地位。

第二，企業缺乏資金或財產實力。現階段我國小企業仍處于發展的初期階段，由于其規模較小，大多缺少企業財產作為抵押物，或者資金實力不足，對抗風險的能力自然較弱，甚至難以與大型企業進行市場競爭。但實際上，不少企業從一開始就嚴重缺乏資金，自然離不開銀行“流動資金貸款”這一途徑，而一旦經濟增長放緩速度，許多企業的資金鏈容易斷裂，對抗風險的能力較為脆弱，資金及財產的缺乏導致小企業無能力償還貸款，容易形成不良貸款。

第三，財務制度不規范。小企業由于規模小，人數少，財務工作甚至只有一名員工獨立完成，而且有些小企業為了避稅或其他目的，制作虛假的財務報表，甚至有些小企業制作多套財務報表，使得財務報表內容混亂，無法真實反應企業的經營情況。

第四，企業主經營管理能力較弱。小企業數量眾多，企業主的能力素質也參差不齊，有些企業主由于管理經營不足，對市場的洞察和分析能力不夠，企業容易經營不善。同時，有些企業主目光短淺，未考慮長遠利益，僅僅因為利潤可觀就基于擴大企業規模，盲目進行擴張，導致企業面臨巨大的經營風險。

第五，企業涉及民間借貸。由于小企業的資金不夠充足，為達到經營目的，許多小企業往往需要通過借貸來獲得資金支持。而一些銀行由于小企業償債能力較低而對小企業借貸業務設定了嚴格的資質規定，于是，一些資質較低的小企業只能通過較容易實現的民間借貸獲得資金。但在這種情況下，小企業一旦經營出現問題，資金鏈斷裂時，容易瞬間壓垮小企業。

（三）外部因素。第一，政策因素。初創企業是小企業群體中的重要組成部分，政府在當前的市場經濟環境下會在銀行信貸業務上加以干預，這就容易導致商業銀行盲目放貸，違背了謹慎開展業務的原則。政府作為第三方對商業銀行的業務干預，使得銀行辦理小企業信貸業務時加入了政治因素進行考量，這也是容易導致不良貸款的重要原因之一。

第二，宏觀經濟因素。由于當前宏觀經濟環境的變化，經濟增長紅利越來越少，不管是銀行還是小企業，均面臨嚴重的經營環境。在這種情況下，商業銀行業務增速緩慢，且利潤率不高，小企業的利潤收益變差，小企業信貸業務面臨更加難以把控的風險，決策失誤率較高，導致不良貸款發生率也變高。

二、不良貸款的處置機制

（一）企業方面

首先，針對企業的經營管理模式，提出建立現代化企業的意見。在當今時代，小企業的發展必須符合時代的要求與時代特征，才能更加具有時代戰斗力。在競爭越來越激烈的市場環境下，小企業應樹立現代經營理念，引入先進管理模式，完善企業財務管理制度，才能提高企業抵抗風險的能力。其次，企業主應當提升管理能力及經營能力，具有發展性戰略眼光，立足于市場環境來制定合適的戰略目標，減少盲目決策，降低可控風險。再者，正確考慮民間借貸，理性決策，盡量減少民間借貸。

（二）政府和監管機構方面

第一，豐富融資渠道，打破傳統融資限制。目前小企業大多依靠銀行貸款獲得借貸資金支持，除了商業銀行之外，借貸渠道減少，因此，增加融資渠道，使渠道多元化，成為了重要的改善措施。例如，目前推行的IPO注冊制度就是符合的拓展渠道需求的。

第二，完善抵押相關制度。小企業由于資金規模較小，許多企業缺少可作為抵押物的財產，有的企業的抵押物卻因變現能力差或者市值較低而無法滿足銀行借貸抵押的要求，因此，需要政府完善對抵押物認定的辦法，適當降低對抵押物的要求，使得小企業所有的抵押物可以獲得商業銀行認可，使得企業可以充分利用自身財產，通過抵押獲得流動資金支持。銀行應根據小企業特點適當調整抵押物認定條件，逐漸增加給予小企業的授信額度。

第三，監管、打擊民間借貸。第三，監管、打擊民間借貸。在經濟飛速發展的現代社會，政府雖然對金融機構表示支持和鼓勵，但是與此同時，也應當加強相應的監管和法律規制。例如，可以考慮將金融公司等涉及的借貸信息錄入征信系統，有利于銀行更加全面、及時、準確地了解企業的負債情況，能夠使銀行更好地把控小企業信貸的風險。

第四，完善人員管理體制。政府應積極與銀行合作，共同建立起信貸人員準入原則、人員管理體制等，落實信貸工作人員工作自責，加強崗位培訓，樹立正確的工作觀念，降低信貸人員道德風險。此外，政府還應當控制政策，盡量減少行政因素的影響。

（三）銀行方面。對于小企業來說，商業銀行是其資金借貸的重要來源，不良貸款發生時也是沖擊最嚴重的主體。因此，銀行應當采取積極措施，對小企業貸款進行嚴格控制，減少不良貸款的發生。

第一，完善信貸風控工作。通常來說，商業銀行在決定發放小企業信用貸款之前，必須走嚴格的審批流程。貸前調查是把控貸款的關鍵一步，其質量決定了批貸決策的正確與否。因此，商業銀行因建立起完整的約束體制，對貸前調查設置真實性要求。但是，貸前調查的真實性并不能完全保證企業貸款優良，且能完全順利退出。因此，在貸后階段，也應當建立起貸后風險管理機制，在風險發生時，應積極尋找根本原因，落實責任追究制度。除此之外，商業銀行應嚴格規范信貸工作制度，工作人員應按照信貸正常嚴格執行工作任務，不論是貸前、貸中，還是貸后，都必須遵循工作要求，每一環節、每一規定動作都必須嚴格按照規章制度進行。再者，還要在銀行內部建立起一支獨立、中立的審批隊伍，減少人為因素的影響，切實起到監督工作的作用。

第二，培養優質信貸人員。在商業銀行小企業信貸工作中，信貸人員的素質直接影響業務效果。因此，應當加強對信貸人員的培訓和思想教育，引導他們樹立正確的服務理念，提升他們的業務水平和能力，加強對行業的了解，建立起優秀的信貸工作隊伍。

三、結語

總而言之，在現代經濟環境下，小企業信貸業務仍然是不容取替的，因此，完善小企業不良貸款的處置機制顯得尤為重要。要結合現實的市場環境及經濟發展現狀，針對現存的問題采取有效的措施，減少內外部因素的影響，從政府、銀行、小企業各個方面進行改善，優化不良貸款處置機制，減少商業銀行業務風險。

【參考文獻】

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[2] 郭仁芳.新形勢下商業銀行小企業不良貸款的處置機制[J].中外企業家，2017（31）.