我國企業財務外包風險分析及防范措施

何曄

【摘要】近年來，西方國家的金融外包開展迅速，作為一種財務治理形式，在外包服務市場中占很大比例。隨著外資進入中國，金融外包也在中國盛行。經過外包金融服務，企業不只能夠減少低水平，耗時的財務運作，降低財務治理成本，還能夠經過專業會計師獲取公司所需的想干信息，做出適當的投資信貸決策。但是，當公司采用金融外包時，決策本身就包含很多風險，因而風險本身無奈完全消除。

【關鍵詞】財務外包 抉擇風險 信任風險

經過多年的開展，國外對金融外包實踐與實踐的研討相比完善，國外專家認為，金融外包將給企業帶來巨大的經濟效益。目前，全球金融外包市場約為100億美元，每年增加100億美元，跨國公司將金融外包視為新競爭的有力手段。與海外相比，金融外包的實踐才干仍領先于中國，而且國內很少有金融外包公司。因為金融外包過程中存在很多風險，因而對金融外包風險的研討具備重要意義。在本文中，我們剖析了金融外包過程的風險，并提出了預防方法，認為有關企業提供財務外包的提議。

一、金融外包風險剖析

金融外包風險是指企業外包活動可能造成的各種損失，如市場環境的不確定性，外包項目本身的艱難，公司本身的才干等。盡管金融外包的風險無奈完全消除，但風險剖析可最大限制地用于預防和管制。

（一）外包服務方面的抉擇風險

我國還沒有精準定位外包服務商服務的品質規范，信息不符將造成企業抉擇不合適的服務商，由此發生抉擇風險。目前，外包服務提供商的大多數角色都被會計師事務所所取代。這表明外國會計師事務所在中國金融外包服務市場中占有非常重要的地位。再者，很多企業無奈接受四大國際會計師事務所的高收費規范，所以企業只能抉擇才干有限、水平不高的服務商，這也會發生抉擇風險。

（二）財務外包的目標和策略

從員工的角度來看，大多數企業外包風險的財務治理水平并不高，而企業在財務外包過程中是否有優秀取決于指導團隊，其需要考慮的要素有：外包流程的財務外包，財務流程的外包，績效監控和剖析的成本和內容的剖析。因為外包服務提供商治理的品質不同，外包服務失敗的風險可能會增加。

（三）雙方合作存在風險問題

雙方合作的現有金融外包信托風險如下。首先，有可能發生泄露的財務信息，如果在金融外包公司將發生嚴重影響。因而，可能會隱藏服務提供商無奈承擔的重要信息，最終會影響服務品質。其次，企業文化和價值觀的差異可能造成相互不信任。雙方的信息交流過程不完善將造成雙方相互猜疑，如收集財務信息不全，由負責剖析的公司原始信息由服務提供商完成，有獨立的公司和服務提供商，很難相互監督，但潛在的風險。

（四）公司核心競爭力的風險

公司的核心競爭力多年來由公司形成，是一系列技能和知識的結合，公司能夠在競爭中增強核心競爭力。如果我們不對未來的金融開展形式做出長期戰略抉擇，那么在金融外包過程中，企業可能會失去核心競爭力，給企業帶來不可預測的風險。一些專家和學者能夠經過實施金融外包來降低財務治理成本，從而獲得精準的財務剖析。但是，從長遠來看，除非公司財務部門充分利用先進的金融處理技術和服務提供商的經驗，否則公司將失去提高財務治理才干的機會，公司和外包服務提供商將被中斷，公司將處于混亂狀態。

二、防止金融外包風險的方法

（一）謹慎抉擇金融外包服務提供商

因為金融外包服務沒有規范的品質指標，因而抉擇服務提供商需要嚴格的治理，技術水平，信用額度和員工的專業服務品質。有必要對其進行評估，一般來說，會計師事務所不只需要具備較高的聲譽，還應有穩定的財務狀況，高信用額度和專業的業務團隊的優勢。因而，在保護成本效益的原則下，企業應抉擇排名靠前的公司，以避免抉擇外包服務提供商的風險

（二）建立優秀的金融外包治理團隊

優秀的金融外包治理團隊必須具備高度的團隊精神和專業素質，良好的溝通技巧和企業關系，應對突發事件的才千以及持續的創新才干。企業治理不只消除了員工對財務外包的各種擔憂，而且還積極與服務提供商溝通，在員工和服務提供商之間建立統一，并在財務外包過程中對發生的問題做出正確的決策。盡管各種風險是不可避免的，但優秀的金融外包治理團隊能夠將這些風險降至最低。

（三）與外包代理商簽訂合同

與外包代理商簽訂合同是轉移風險的主要途徑，外包風險和合同明確記錄了出現損失，由外包商承擔，我們能夠轉移與外包商想干的外包風險。服務合同或金融外包合同一般包括以下幾個方面。首先，具體的財務外包范圍，合同期限，價格規模和結算方式，以及雙方的義務和權利，特別是外包服務的方式。保密機制加強和處理緊急應急計劃。其次是補償處罰，金融外包服務的績效評估，要求獎勵，并有懲罰原則。

加強與外包服務提供商的溝通對于增進互信非常重要。公司需要做到以下幾點：首先，公司必須在實施財務外包戰略以解決問題之前與員工保持聯系。第二，溝通是雙方的財務價值，要了解對方的企業文化，經營方式，員工的企業價值，并避免在合作過程中發生不必要的沖突。三是積極配合服務提供商的工作，公司不只向服務提供商提供真實可靠的財務信息和各種幫助，還向服務提供商的治理團隊和高層指導提供，及時回應當前的問題方式并告知情況。

（四）維護企業以財務為中心的競爭力

企業應該知道，在金融外包過程中企業只是企業采用的財務治理形式，以實現短期目標。經過金融外包，公司不只能夠降低財務運營成本，還能夠為服務提供商提供學習高級財務處理技能和改善財務治理的經驗。因而，在金融外包過程中，企業應一方面加強與服務提供商的溝通與合作，以實現金融外包的戰略目標，而企業財務處理在很大程度上依賴于外包服務提供商，您應該對此保持警惕。

（五）建立各部門權、責、利相結合的機制

為防止和降低金融外包的風險，我們必須首先處理母公司與子公司之間的集中和分散關系。這個問題不能很好地解決，企業將無法充分發揮企業集團的整體優勢，充分調動會員企業的積極性，直接影響企業的經濟效益，最終造成金融外包的風險。在處理集權和分權問題上，要堅持中度集權，合理分權的原則。

（六）建立金融外包風險預警系統

金融外包風險的控制包括金融外包風險的預測，評估，決策和預防。風險預測是基礎。建立金融外包風險的預警系統是在提高風險意識的基礎上，使企業各部門能夠全面預見風險的存在，不斷提高企業治理水平，實施科學治理。

（七）建立合理的資本結構，避免金融外包風險

首先，要建立資本積累約束機制，不斷豐富資本。其次，根據企業的實際情況合理確定負債規模。再次掌握借款時機，判斷形勢，做出合理決策。最后，我們預測債務融資的使用，衡量成本效益，并優化債務結構。確定資本結構的關鍵是融資決策。根據截止日期合理匹配不同債務，減輕債務償還壓力，確保公司資金順利流動。融資金額直接決定了資本結構的狀態。企業應努力優化資本結構，降低融資成本。

三、加強企業財務外包服務人員的治理

（一）良好的企業會計基礎工作

金融外包服務外包風險防范是基于會計信息的進一步處理，提取具體信息以滿足治理需求。因此，企業會計部門必須具備扎實的會計基礎，牢固樹立信息觀念，掌握市場政策，市場供求，市場經濟發展等內外部信息，及時準確地向企業傳遞和反饋。提供發展和決策。準確及時的會計信息。

（二）財務外包服務人員必須樹立正確的風險觀

善于預測環境變化帶來的不確定性，并采取預防措施，盡可能防止可能遭受的風險損失達到最低限度。

（三）金融外包服務人員的素質

金融外包服務外包風險控制主要集中在企業的金融外包服務部門。會計人員的素質在一定程度上決定了其風險防范的成敗。會計人員應善于發現問題，分析原因，提出積極的建議和處理計劃，充分發揮會計人員在業務運營中的作用。同時，會計人員必須具備生產和治理的知識和經驗，知識不斷更新。

無論是國有企業還是民營企業，金融的正常運作是企業健康發展的基本保證。在這樣的市場經濟中，當公司希望保持無可比擬的地位時，有必要加強對財務風險的預防和監控，在初始階段管理財務風險，防止預防使公司健全和良性我們需要提出措施。

四、結語

隨著跨國公司變得越來越復雜，金融外包將在中國得到廣泛應用。公司財務外包的風險最終決定了是否外包融資。在這個階段，缺乏關于金融外包服務的法律法規，因而在決定金融外包時，有必要決定是否外包融資以避免外包風險。提高核心競爭力。

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