商業企業財務風險的控制與防范

文/周衛華，貴州省畢節市煙草專賣局（公司）

1 目前企業財務風險的控制與防范出現的主要問題

1.1 外部環境對財務風險的影響

財務風險不僅受內部控制影響，還與外部環境息息相關，外部環境分有：經濟環境、市場環境、政策環境等幾種。外部環境多而雜，存在不確定性，有的可以促進企業發展，給企業帶來良好的經濟效益；有的會阻礙企業正常運營模式，給企業產生經濟損失。外部環境變化無常，使企業很難把控環境變換趨勢，是企業財務風險存在的重要因素。

外部環境不僅影響財務管理，還對企業各方面都有深遠的影響，比如經濟環境導致資金匯率的變化以及產業政策的變更等，都將對企業正常運營產生負面影響。在2008年出現的全球經濟危機，就是受到經濟環境的沖擊，讓許多企業倒閉、破產。綜上所述，外部環境對企業的影響非常大，企業應加強外部控制管理，避免財務風險受外部環境影響，損失巨大。

1.2 企業財務部門沒有足夠的風險意識

企業對于財務風險意識不強主要表現在對風險的防范和控制力度不夠，配合性、積極性低，片面形式化完成工作。部分員工認為財務風險是不可能根本解決的，就對處理風險出現怠慢狀態，進而影響到每個員工，降低了企業整體運營效果。財務人員對風險出現嚴重的認識誤區，主要原因是它們缺乏財務風險意識。不過也受到當前財務部門傳統的管理理論以及自身專業知識的局限，企業財務人員對風險的認識有待創新，需要增強自身綜合素養。另外，財務人員要加強對財務觀念和方法的學習，提高財務判斷力和執行力，促進企業良好發展。據調查，許多企業在應聘財務人員時，缺乏對員工專業知識的評估，進而降低了對財務風險控制與防范能力。

另外，財務人員對風險意識不夠，企業管理層和領導人有一定的責任，管理者自身缺乏財務風險管控意識，沒有正確認識到財務風險控制與防范的重要性。只是籠統的將風險管控歸于形式，做好表面的工作，沒有進一步深入到財務風險管理工作的意識。企業如果只做片面工作，很難使財務風險控制與防范水平進步，甚至阻礙企業對新思想、戰略的吸收，增加控制財務風險工作。領導者管理不當，員工專業性不強，解決財務風險問題困難，使企業經濟損失巨大。

1.3 企業對財務風險缺乏預測和防范工作

企業需要定期對財務風險做好提前監測、防范，一般通過財務報表、管理計劃、相關財務信息等數據作為有效憑證。采取合理的計算方法與分析方案，預測出企業將會發生的風險，并分析出風險特點，找到科學的解決方法。在處理財務風險時，關鍵看細節，不能忽視一些微小的隱患，做好每一步工作，避免潛在風險對企業發展產生影響。目前企業缺乏健全的財務預警體系，主要有幾個原因：一是企業對財務風險意識不強；二是企業對財務風險管理不夠深入，財務管理內部結構不夠完善，權力與責任沒有合理的劃分區別；三是企業各部門員工缺乏交流合作，使其工作存在許多障礙和問題。

2 企業財務風險防范與控制的主要解決方案

2.1 加強對外部環境的適應和控制

外部環境存在不確定性，穩定性差等特點，企業面對外部環境不應有排斥心理，而要進一步去探索，適應外部環境帶來的沖擊和影響，才能及時做出有效的應對措施。比如由外部環境產生的財務風險，應結合外部環境變化的趨勢分析風險產生的原因，預測會對企業哪些方面產生影響。如果缺乏專業性技術人才，可以聘請相關專家對企業外部環境進行研究，深入調查分析外部環境的變化規律和發展趨勢，定制出科學、有效的解決方案控制企業財務風險，減少外部環境對財務管理甚至企業帶來的損失。其次，為更好的對財務風險進行防范，企業應對外部環境實時關注，及時做好防范措施，使企業受外部環境影響最小。而且要不斷更新調整財務管理模式，保障企業財務管理適應當前外部環境變化趨勢，減小風險發生的頻率，促進企業經濟發展，獲得高效益。

2.2 加強企業財務人員風險意識

目前，大多數企業缺乏財務風險意識，企業應不斷提高財務人員風險意識。首先從企業管理層和領導人做起，樹立正確的財務風險意識，引導員工全面加強財務風險防范工作。同時，企業定期對員工進行培訓、學習，提高員工綜合素質，特別是對財務風險防范意識的指導，保障企業對財務風險管理的有效監督和控制。而且，對涉及專業性知識的學習也應不斷加強，及時獲取最新財務信息和專業性知識。培訓不是短期的，而是定期、不定時的進行培訓，經濟市場發展趨勢一直在變化，要適應當前最新發展要求，促進企業經濟迅猛發展。提高財務人員對風險的靈敏度和覺察力，具備精確的分析能力和高度防范意識，增加工作效率，防止財務風險對企業造成損失。

2.3 構建完善的財務預警機制

首先，制定健全的財務預警機制需要改善財務風險環境，重視財務風險文化。合理分配各部門的工作要求，準確區分權力與責任，讓各部門展現出最大的工作效率，正確對待責任和義務的關系。另外企業還應建立各部門的溝通樞紐，加強各部門之間的交流與合作，促進企業發展。其次，在建立健全財務預警機制時應從多方面考慮。比如在資金風險方面，財務部門不僅要實時跟蹤資金流動向，對企業的收入、支出、賬單等進行收集整理，分析資金流動情況，監測資金流動中存在的潛在風險，并作出及時有效的控制，還要對資金交易中的客戶進行信用度分析，保障交易的合理、有效，降低財務風險。

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