重慶銀行中小企業(yè)貸款的風(fēng)險管理問題研究

張連花

(中共忠縣縣委黨校,重慶 404300)

1 重慶銀行中小企業(yè)貸款現(xiàn)狀

重慶銀行是2007年9月19日成立的，它是在1996年成立的的重慶商業(yè)銀行股份有限公司的基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。經(jīng)過多年的努力，重慶銀行現(xiàn)在不僅在重慶本地各區(qū)縣開辦了支行，而且已經(jīng)走出重慶大門，在貴州省、四川省等多地區(qū)設(shè)置了分支機(jī)構(gòu)，經(jīng)營規(guī)模越來越大，在市場中占據(jù)著越來越重要的位置，美譽(yù)度和知名度逐年上升。尤其是在最近幾年，重慶銀行在政府的正確指引下，積極貫徹其提出的方針政策，在各領(lǐng)域都取得了很大的成就。

截止2013年重慶銀行的資產(chǎn)總額已經(jīng)有2086億元，較2012年增長了約32%；存款總額已達(dá)1488億元，貸款總額共有905億元；獲得凈利潤約23億元，較2012年增長了21%；平均的總資產(chǎn)回報率是1.28%，平均的權(quán)益回報率21.4%；資本充足率13.26%,同比上升2.15%；不良貸款率繼續(xù)保持在0.39的低位，在上市同業(yè)中居于最低水平。

圖1是2010-2012年重慶銀行在存貸款業(yè)務(wù)方面的具體狀況。

圖1 重慶銀行2010-2012存貸款狀況(單位：千元)

從上圖可知，重慶銀行2010年至2012年存款金額和貸款金額都大幅增長，截止到2012年貸款數(shù)量已經(jīng)突破了七百億元，所以重慶銀行當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顟B(tài)較為理想，發(fā)展前景很可觀。

2013年重慶銀行貸款資源具體狀況如圖2。

圖2 重慶銀行發(fā)放貸款區(qū)間及所在比例

從圖2中可知，重慶銀行非常注重中小企業(yè)的貸款，從數(shù)據(jù)上分析得到，貸款資金不超過1000萬元的中小企業(yè)占了50%以上。

重慶銀行在發(fā)展的過程中，始終秉承著為重慶市市民服務(wù)，為當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)服務(wù)，在這個過程中為重慶的繁榮昌盛做出了巨大的貢獻(xiàn)。2013年順利完成各項規(guī)定任務(wù)：總資產(chǎn)2000多億元，存款余額約1500億元，貸款余額約900多億元，獲得凈利潤約23億元，每股凈資產(chǎn)約5元。伴隨著貸款業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，銀行的不良貸款額也不斷增加。截止2014年12月31日，該行公司類貸款不良率較上年末上升0.47個百分點至0.88個百分點。

2 重慶銀行中小企業(yè)貸款的主要風(fēng)險

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險是指由于內(nèi)外部環(huán)境的改變使得借款人無法按約定的時間歸還借款，進(jìn)而導(dǎo)致銀行現(xiàn)實利益與預(yù)測利益出現(xiàn)偏差，蒙受損失的可能。我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險主要是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國家風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險等。當(dāng)前重慶銀行在中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)過程中面臨的風(fēng)險主要有以下幾種：

從表15知，p=0.000<0.01，回歸模型非常顯著.但是從表16中看到，系數(shù)b1，b2，b3，b4相應(yīng)的顯著性概率均大于0.05，所以沒有一個變量在模型中是重要變量，因此需要對變量進(jìn)行篩選，采用逐步回歸法重新建立回歸模型.方法是在前面四步的基礎(chǔ)上，增加：

2.1 信用風(fēng)險

信用風(fēng)險就是由于自身原因和外部因素引起的資金借入企業(yè)不守信用，不能按時按質(zhì)履行合同中規(guī)定的義務(wù)，使銀行蒙受損失的風(fēng)險。中小型企業(yè)注冊資金少、資產(chǎn)規(guī)模不大、組織結(jié)構(gòu)不合理、管理不規(guī)范，所以企業(yè)的生命周期較短，其違約率也相對高得多。這是重慶銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中面臨的最大風(fēng)險。

2.2 流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險指市場主體由于資金短缺、周轉(zhuǎn)不靈而使其自身業(yè)務(wù)無法正常開展所帶來損失的風(fēng)險。重慶銀行當(dāng)前面臨的流動風(fēng)險主要體現(xiàn)在顧客提取現(xiàn)金時無法滿足其需求或顧客申請貸款時沒有足夠資金可供使用，嚴(yán)重影響了銀行的正常運(yùn)營。

2.3 操作風(fēng)險

操作風(fēng)險指由于銀行內(nèi)部工作人員操作方式不正確、銀行本來的制度設(shè)計不合理以及現(xiàn)階段科學(xué)技術(shù)不成熟等因素引起的理論上可避免的風(fēng)險。一方面是由于銀行缺乏專門針對中小企業(yè)貸款的風(fēng)險評價系統(tǒng)，因此難以正確地識別借款人的財務(wù)狀況，另一方面是貸款人員的個人業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德不合格，他們操作的不規(guī)范、不合法也會給銀行帶來巨大的風(fēng)險。因此，操作風(fēng)險在重慶銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中也是一個非常重要的。

2.4 市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指由于無法準(zhǔn)確預(yù)測國內(nèi)外市場變動情況，管理者做出錯誤的決策以致參與主體蒙受金錢損失的可能，一般包括利率變動引起的風(fēng)險、匯率變化導(dǎo)致的風(fēng)險、價格波動產(chǎn)生的風(fēng)險等，但最主要的還是利率變動引起的風(fēng)險。利率的反復(fù)變化極大地增加了銀行貸款風(fēng)險管理的難度。

除了以上三種主要的風(fēng)險外，重慶銀行中小企業(yè)貸款也同樣面臨著國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。

3 重慶銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險出現(xiàn)的原因分析

從上我們可以知道，銀行貸款出現(xiàn)如此多的風(fēng)險是由各方面的因素引起的，有政府因素、市場因素和社會因素等，但具體而言，主要還是企業(yè)因素和銀行自身因素。

3.1 中小企業(yè)方面

中小企業(yè)整體規(guī)模小，無論是人力還是財力資源都非常有限，風(fēng)險承受能力較弱，且所處行業(yè)的技術(shù)要求較低，生產(chǎn)產(chǎn)品對技術(shù)的要求不高，行業(yè)競爭非常激烈；中小企業(yè)財務(wù)制度不完善，管理水平較低，許多中小企業(yè)都屬于家族式企業(yè)，管理財務(wù)人員一般是自己的親朋好友，企業(yè)沒有制定規(guī)范的相關(guān)財務(wù)制度，因此日常的財務(wù)工作都很隨意；中小企業(yè)缺乏完善的公司治理結(jié)構(gòu)，管理較為粗放，沒有形成完善的內(nèi)部約束機(jī)制，企業(yè)主要管理者職責(zé)不分明；中小企業(yè)在經(jīng)營業(yè)務(wù)方面沒有明顯的界限，業(yè)務(wù)不成熟，且容易受外部影響，在利益引誘下，盲目追求經(jīng)濟(jì)熱點。此外，我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，且組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理、法人責(zé)任不清晰，使得銀行在收集企業(yè)相關(guān)資料進(jìn)行審核確認(rèn)時難度加大，銀行在整個借貸過程中處于劣勢地位。

3.2 銀行方面

銀行競爭壓力大，人為的降低貸款準(zhǔn)入門檻；考核機(jī)制不完善，無論是總行還是支行都將目光集中在存貸款數(shù)額和利潤等指標(biāo)上，對不良資產(chǎn)的考核、貸款容忍度的考核指標(biāo)都比較粗獷；風(fēng)險評估體系不完善，現(xiàn)階段，中小企業(yè)的發(fā)展還有沒引起商業(yè)銀行的足夠重視，銀行不愿意投入大量的人力財力去專門研究中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，在中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)中沒有關(guān)注到其與大企業(yè)的區(qū)別，無論企業(yè)有多大的區(qū)別，他們都適用于同一套標(biāo)準(zhǔn)，這明顯不符合實際情況，沒有做到具體問題具體分析；貸款人員素質(zhì)有待提高，有些貸款人員不夠?qū)I(yè)，不能熟練地完成整個貸款任務(wù)，或是不熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，得不到客戶的信任。

另外，銀行行業(yè)信用體系不健全。迄今為止，我國銀行業(yè)仍然沒有設(shè)計出一套具有能中小企業(yè)特性的信用評價體系，也還沒有形成專門針對中小企業(yè)貸款的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，所以銀行沒有辦法對申請貸款的中小企業(yè)進(jìn)行客觀公正的了解。當(dāng)前銀行對中小企業(yè)的信用評級主要依靠過去的各種財務(wù)數(shù)據(jù)，而缺少對企業(yè)未來經(jīng)營狀況和財務(wù)水平的預(yù)測。

4 重慶銀行控制中小企業(yè)貸款風(fēng)險的建議

中小企業(yè)貸款雖然存在在很多問題，但同時我們也不能忽略了它對社會經(jīng)濟(jì)做出的巨大貢獻(xiàn)。妥善解決中小企業(yè)銀行貸款問題，不僅可以為中小企業(yè)提供充足的資金，促進(jìn)中小企業(yè)自身的發(fā)展，還可以進(jìn)一步推動銀行的發(fā)展，增強(qiáng)其綜合實力，使其在殘酷的競爭中獲得不敗之地。因此，拓展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，改善銀行貸款結(jié)構(gòu)，已經(jīng)成為商業(yè)銀行提高核心競爭力和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。那么，有效控制中小企業(yè)貸款風(fēng)險就具有非常重要的意義了。

4.1 完善中小企業(yè)貸款的審批決策機(jī)制

隨著中小企業(yè)貸款競爭的不斷加劇，重慶銀行為了在中小企業(yè)貸款模塊中獲取更大利益，就逐漸下放貸款審批權(quán)，讓信貸人員有了更大的自主權(quán)利。但相應(yīng)的審批機(jī)制并不完善，各支行、網(wǎng)點為了完成上級下達(dá)的任務(wù)就人為降低貸款門檻。為了防止支行、網(wǎng)點以及貸款人員濫用權(quán)力，就需要完善貸款審批機(jī)制，規(guī)范銀行的整體行為。

4.2 完善風(fēng)險評估體系，建立專門針對中小企業(yè)的風(fēng)險評估體系

中小企業(yè)擁有自己特有的性質(zhì)，銀行在對其進(jìn)行風(fēng)險評估時不能慣用已有的套路，而應(yīng)該根據(jù)其固有特點制定出與之相符合的評估程序，爭取做到實事求是，具體問題具體分析，切記不要實行“一刀切”戰(zhàn)略。為了保證中小企業(yè)風(fēng)險評估的真實可靠，銀行應(yīng)該建立專門的中小企業(yè)風(fēng)險評估體系，提高風(fēng)險評估的準(zhǔn)確度。

4.3 健全中小企業(yè)貸款人員的培訓(xùn)機(jī)制

人才是一個企業(yè)最寶貴的資源，中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展也離不開優(yōu)秀的專業(yè)人才。重慶銀行一直以來都很重視中小企業(yè)貸款的質(zhì)量，而要保證高貸款質(zhì)量就必須要有專業(yè)的、高素質(zhì)的貸款人員做支撐。培養(yǎng)一批人才并不能一蹴而就，它必須要設(shè)計有一套完整的人才培養(yǎng)方案作為保障，因此建立完善的人才培訓(xùn)機(jī)制是非常必要的。

4.4 完善擔(dān)保制度

由于中小企業(yè)自身的局限性，它無法提供像大企業(yè)那樣完善的擔(dān)保，因此銀行撥出貸款風(fēng)險很大。為了有效地控制中小企業(yè)貸款風(fēng)險，銀行應(yīng)該要轉(zhuǎn)變對擔(dān)保貸款的認(rèn)識，不要局限于以往單一的擔(dān)保體系，而要豐富其擔(dān)保層次，擴(kuò)寬其抵押物的范圍，增加企業(yè)的違約成本，進(jìn)而降低企業(yè)的違約率。

4.5 加強(qiáng)中小企業(yè)貸款產(chǎn)品的創(chuàng)新

中小企業(yè)的快速崛起，對銀行來說既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，它對銀行的資金需求日益增加，為銀行的進(jìn)一步發(fā)展提供了很好的機(jī)會，但銀行也不能盲目樂觀，忽視其帶來的巨大風(fēng)險。為了減少銀行貸款的市場風(fēng)險，銀行必須加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，進(jìn)行有效的產(chǎn)品組合，分散風(fēng)險。