網絡報銷——淺談高校財務報銷的新途徑

文/王麗華

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網絡報銷——淺談高校財務報銷的新途徑

文/王麗華

北京林業大學

高校財務報銷中，網絡報銷應以信息化和電子化為主要手段，實現業務流程簡單化、單據填寫規范化、財務制單自動化與付款方式網絡化。本文討論了高校財務報銷工作中，網絡報銷方式的研發背景和業務流程，并分析了應用網絡報銷的優勢。

網絡報銷；高校；財務報銷；新途徑

高校作為學術與科研的前沿，應積極采用現代信息與網絡技術對財務報銷流程進行優化，提高財務人員的工作效率與財務管理能力。

1 網絡報銷系統研發背景

1.1高效財務核算矛盾日益突出

首先，報銷單據種類繁多，根據報銷業務的不同分為領款單、借款單、日常業務報銷單、差旅費報銷單等類別，手工填寫容易出現單據歸類、使用和計算方面的錯誤；其次，報銷人員排隊等候時間過長，造成了大量時間成本的浪費，報銷人員情緒容易出現波動；再次，財務人員需要審核大量的原始單據，編制記賬憑證，還要應對報銷人員各類問題，工作量大，精神壓力重；最后，報銷過程和財務處理工作效率低下，造成資金支付滯后于業務辦理，財務信息傳遞速度慢，各部門難以及時查詢預算執行情況，預選控制的時效性較差。

1.2信息化和網絡化是國家對高校財務管理的要求

根據《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》，高校應充分利用現代信息技術，全面推進財務管理的信息化和網絡化，提高財務管理質量。因此，高校財務部門應促進傳統先進支付向網絡支付方式的轉變，減少現金流動，實現財務管理工作的優化和改革。

2 網絡報銷業務流程

2.1網絡填單

報賬人員需要掌握自己所報經費的使用范圍，根據規定初步整理各類原始憑證，包括業務類型、發票金額、數量、時間和申請人簽名等，并且計算出總金額，然后將所要報銷的內容填寫到網上。

2.2選擇支付方式

完成網絡填單后，根據財務制度和報銷人的需要選擇支付方式，目前常用的支付方式有現金支付、劃款到報銷人指定的銀行卡中、劃款到第三方公司對公賬戶中。如果報銷金額不大，或者報銷人預先墊付，可以采用現金支付或劃到銀行卡中；如果高校與第三方公司存在服務合同或采購合同，則高校需要將費用劃到其對公賬戶上。

2.3預約報銷

網絡報銷主要有預約現場報銷和網絡投單兩種方式。首先，報賬人員可以先在網上預約好報銷窗口和時間，然后準時到達預約窗口上交報銷表格和相關憑證，財務人員審核和復核后查找預約報銷單，自動生成記賬憑證，這種方式省去了排隊拿號和現場等候時間，提高了財務報銷效率；其次，報賬人員可以采用網絡投單方式，將原始憑證和報賬單準備、打印好并裝入投單袋后，然后放入投單箱，財務人員定期進行處理。

2.4銀校轉賬

財務人員將審批結果制單后，將報銷申請的資金通過銀校互聯系統支付到指定銀行卡或賬戶中，同時系統自動彈出所報銷的金額、時間、報銷窗口號碼等信息，并通過短信發送給報銷人員，然后在下班前進行匯總。

3 網絡報銷的應用優勢

3.1緩解報銷排隊等候問題

在高校財務報銷中采用網絡報銷方式，可以有效緩解傳統報銷業務排隊等候時間長的問題，對報銷業務進行動態管理，極大的提升了師生報銷效率。首先，教職工可以根據自己的時間安排來進行網絡填單和預約，不用親自前往財務部門和受到財務人員辦公時間的限制；其次，對于必須到報銷大廳辦理的外匯、支票及其他業務，網絡報銷系統中提供“報銷進度查詢”，報賬人員可以在查詢頁面查看各窗口的業務辦理進度，合理安排時間到現場報銷。

3.2提高財務報銷安全

首先，銀校互聯系統通過實現學校財務系統與銀行網銀支付系統的無縫對接，將銀行轉賬代替現金支付的付款系統，高校師生完成報銷業務后，資金可以直接轉入指定銀行卡中，財務人員只要核對財務資金日報表與銀行轉賬金額，規避了現金儲存和運輸過程中的風險，并且省去了現金清點環節，避免報賬人員需要隨身攜帶大量現金的問題，保證了現金流通的安全；其次，網絡報銷系統中，每筆報銷業務都能落實到具體填單人，每筆財務報銷都需要經過審核人員制單、復核人員確認付款、出納人員對賬環節，各崗位之間互相監督制衡，使財務報銷和資金管理責任更加明確，防止了責任不清、蒙混過關、徇私舞弊等問題，提高了高效的經濟效益。

3.3減少報賬內容填寫錯誤

首先，報賬項目已經在系統中完成了歸類，報賬人員可以根據歸類進行填寫，并且系統能夠自動匯總財務報銷金額和附件張數，減少了報賬內容填寫和計算過程的錯誤；其次，系統可以根據報賬內容打印單據，防止使用報銷單據時出現錯誤。

3.4優化財務報銷流程

首先，網絡報銷可以優化和精簡高校財務報銷流程，自動將報賬信息編制成記賬憑證，采用網上銀行支付資金，提高了財務報銷效率；其次，減少了現金出納人員數量，優化了崗位設置，緩解了財務人員編制與需求人數之間的矛盾，節省了人力資源成本，實現了財務工作由核算型向管理型的轉變。

3.5規范財務報銷制度

首先，高校財務采用網絡報銷方式，教職工將各類原始憑證事先進行分類整理并在網絡完成填單，促使高校財務制度的不斷完善，在制度上規范了各類課題的課題經費的填報和使用流程，增加了財務報銷中信息傳遞的透明度和范圍；其次，財務人員不再進行現場報賬和票據整理，只需進行金額與票據數額的審核，銀行出納、課題立項結項、外匯等崗位都可以進行審核工作，有效發揮了財務人員對資金的監督管理職能，提高了財務工作質量。

3.6及時傳遞財務信息

網絡報銷系統可以及時傳遞財務信息，各部門可以通過網絡隨時查詢財務狀況，并將實際收支與年度預算狀況進行比較，有利于接下來的經費審批工作。同時，財務超支時，網絡報銷系統可以自動發送警告，避免經費超支情況發送。

4 結語

綜上所述，社會信息化背景下，高校應充分利用現代信息技術優勢，在財務報銷中采用網絡報銷方式，規范財務報銷制度，優化財務報銷流程，提高財務管理安全與報銷效率，實現高校管理水平的進一步提升。

[1]王志成.網絡報銷——高校財務報銷的新途徑 [J].教育財會研究,2011(06):56-59.

[2]姚震.高校應用網絡報銷系統優化報銷流程 [J].科技創新導報.2012(19):199-202.

[3]張立偉.網絡報銷在高校財務報銷中的應用 [J].中國鄉鎮企業會計,2013(11):138-139.