石油企業現金流風險控制與管理的思考

文/孔憲華

石油企業現金流風險控制與管理的思考

文/孔憲華

中國石油天然氣股份有限公司撫順石化分公司

資金問題是企業發展的核心，由于當今市場競爭尤為激烈，為保證自身企業能在市場中立足，應科學對企業內部資金進行管理。若企業在運行中出現資金問題，將會使企業面臨多種風險甚至倒閉，因此，本文將以石油企業為例，對該企業現金流風險控制與管理進行思考。

石油企業；現金流；風險控制；資金管理

資金是企業的生命，若企業在資金方面管理不足，企業將會產生經濟危機。石油企業因需大量的資金，應加強資金的管理手段，因石油企業的發展歷史較長，在企業內部還會存有些許的傳統管理方法，但為充分適應時代的發展，應改變管理手段，降低企業內部產生資金流風險的可能，并加強對企業資金的管理。

1 石油企業現金流管理的重要性

石油企業是我國重要的能源企業之一，在其運行中需要充分保持現金流的穩定性，因此，加強石油企業現金流的管理極其重要。由于石油的開采工作是石油企業工作內容的基礎，該企業應更加注重在石油開采方面資金的投入，從而獲取更多的石油資源，從而能夠有效的加強自身石油企業在相關行業以及市場上的競爭力度。但就目前的石油形勢來講，由于近年來開采技術的提升，提高了石油開采的工作效率，也導致石油產量供不應求，造成嚴重的“人多油少”現象，同時，在石油的銷售方面也對石油企業的現金流產生一定程度的影響，若該企業的石油能夠得到穩定銷售渠道，并增強對企業現金流的管理手段，在緩解“人多油少”現象的同時，也能夠為企業的現金流做出充分的保障。

2 石油企業在現金流的控制與管理中所存的問題

2.1企業尚未樹立對現金流的管理意識

在企業財務管理方面，對資金的管理僅局限于預算與核算，而對資金流向工程的相關問題并未做到具體的分析，該種做法雖不能迅速將企業財務方面所存的安全隱患表現出來，但若持續該種管理方式將會嚴重影響企業發展。

2.2現金流未得到充分的使用

石油企業在發展中會為分支單位提供資金，從而通過分支單位的發展來獲取經濟效益，其資金由分支單位自主管理，但該種方式會導致資金使用記錄不明確，并會造成分支單位對資金的濫用誤用甚至貪污。

2.3現金流管理制度不完善

社會制度在不斷轉變，但部分石油企業的資金流管理制度還尚存不足，在制定規章制度后，其并未得到嚴格的遵守，在石油企業內部多數的分支單位由于缺乏監管力度，忽視制度的存在。

2.4現金流信息不準確

規模較大的石油企業不僅僅是在國內發展，還很有可能進行國際化貿易，現金流動大，數據繁雜，導致相關人員管理不當，使數據缺乏精準性。

3 增強現金流管理的有效措施

3.1增強對現金流的監管力度

為有效的解決石油企業對現金流缺乏管理意識的問題，在石油企業的管理中，應結合企業實際發展情況以及未來發展方向，對現金流的使用作出科學合理的規劃。在實際的操作中，所有企業需認識到自身對現金流管理方面的不足，并加以調整。另外，石油企業不能夠只注重石油的開采與經營，還應注重與各企業之間的投資與融資，擴展資金來源，使其突破局限性，更具有多樣化。對企業財務資金的收入與支出應加以密切關注，了解企業內部資金動向，并計劃好合理有效的風險預案，若發生財務風險，應及時采取風險預案措施，并將其進行記錄與備案。

3.2完善現金流的使用制度

在石油企業現金流的使用中，對使用事項所需資金的預算和結算也是其管理方式的重要手段之一，同時也是石油企業財會部門對現金使用以及對項目風險與發展前景規劃的數據參考。石油企業必須嚴格完善現金流的使用制度，科學的對預算與結算工作進行規劃，了解企業資金變化的情況，有利于為企業的后續工作做出適宜的規劃。在將現金投入到分支單位的使用過程中，須嚴格監管其使用方案以及各項支出報賬金額，同時應加大對其的管理力度，確保資金能夠發揮其真正作用。

3.3建立科學的現金流管理方案

資金是各項企業正常運行的基礎，建立科學的現金流管理方案有利于增強企業對現金流動的控制力度，使資金充分發揮有效的流動作用，為企業的發展做出保障。企業可在管理中加強財務管理體系，根據當今市場情況制定科學的現金流管理方案，并加強對資金流的控制管理，從而降低企業的資金風險，保證企業的現金流動態保持穩定的狀態。

3.4加強對現金流的管理工作

經過查找相關資料以及對部分石油企業的調查，總結出多數石油企業的現金流數據并不精準，其原因是企業并未注重對現金流的管理，造成資金錯誤石油企業產生經濟危機。若要降低現金流的風險，應著重加強對現金流的管理。因石油企業發展時間長，其管理方式不能與當今時代相適應，因此，需著力完善對現金流的管理工作，可建立現金流的監管機制以及對現金流使用數據等相關信息的反饋機制，充分了解資金去向，降低風險的可能性。同時，也應增強資金管理人員的專業素質，為企業提供精準的資金數據，方便企業存檔[1]。

4 結語

在競爭日益激烈的社會，加強對石油企業資金流的管理能夠有效的穩定該企業的市場競爭地位。相關管理人員應積極了解市場情況，以及企業內部資金流的動態，使其資金能夠在市場中得到充分的使用。注重對企業內部資金流關注，若資金流發生問題，應做好全面的解決措施，確保石油企業能得到穩定發展。

[1]宋琪琳,吳琳媛.石油企業現金流風險控制與管理[J].中國國際財經(中英文),2017.