石油企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險控制與管理的思考

文/孔憲華

石油企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險控制與管理的思考

文/孔憲華

中國石油天然氣股份有限公司撫順石化分公司

資金問題是企業(yè)發(fā)展的核心，由于當(dāng)今市場競爭尤為激烈，為保證自身企業(yè)能在市場中立足，應(yīng)科學(xué)對企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行管理。若企業(yè)在運(yùn)行中出現(xiàn)資金問題，將會使企業(yè)面臨多種風(fēng)險甚至倒閉，因此，本文將以石油企業(yè)為例，對該企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險控制與管理進(jìn)行思考。

石油企業(yè)；現(xiàn)金流；風(fēng)險控制；資金管理

資金是企業(yè)的生命，若企業(yè)在資金方面管理不足，企業(yè)將會產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)。石油企業(yè)因需大量的資金，應(yīng)加強(qiáng)資金的管理手段，因石油企業(yè)的發(fā)展歷史較長，在企業(yè)內(nèi)部還會存有些許的傳統(tǒng)管理方法，但為充分適應(yīng)時代的發(fā)展，應(yīng)改變管理手段，降低企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生資金流風(fēng)險的可能，并加強(qiáng)對企業(yè)資金的管理。

1 石油企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性

石油企業(yè)是我國重要的能源企業(yè)之一，在其運(yùn)行中需要充分保持現(xiàn)金流的穩(wěn)定性，因此，加強(qiáng)石油企業(yè)現(xiàn)金流的管理極其重要。由于石油的開采工作是石油企業(yè)工作內(nèi)容的基礎(chǔ)，該企業(yè)應(yīng)更加注重在石油開采方面資金的投入，從而獲取更多的石油資源，從而能夠有效的加強(qiáng)自身石油企業(yè)在相關(guān)行業(yè)以及市場上的競爭力度。但就目前的石油形勢來講，由于近年來開采技術(shù)的提升，提高了石油開采的工作效率，也導(dǎo)致石油產(chǎn)量供不應(yīng)求，造成嚴(yán)重的“人多油少”現(xiàn)象，同時，在石油的銷售方面也對石油企業(yè)的現(xiàn)金流產(chǎn)生一定程度的影響，若該企業(yè)的石油能夠得到穩(wěn)定銷售渠道，并增強(qiáng)對企業(yè)現(xiàn)金流的管理手段，在緩解“人多油少”現(xiàn)象的同時，也能夠?yàn)槠髽I(yè)的現(xiàn)金流做出充分的保障。

2 石油企業(yè)在現(xiàn)金流的控制與管理中所存的問題

2.1企業(yè)尚未樹立對現(xiàn)金流的管理意識

在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面，對資金的管理僅局限于預(yù)算與核算，而對資金流向工程的相關(guān)問題并未做到具體的分析，該種做法雖不能迅速將企業(yè)財(cái)務(wù)方面所存的安全隱患表現(xiàn)出來，但若持續(xù)該種管理方式將會嚴(yán)重影響企業(yè)發(fā)展。

2.2現(xiàn)金流未得到充分的使用

石油企業(yè)在發(fā)展中會為分支單位提供資金，從而通過分支單位的發(fā)展來獲取經(jīng)濟(jì)效益，其資金由分支單位自主管理，但該種方式會導(dǎo)致資金使用記錄不明確，并會造成分支單位對資金的濫用誤用甚至貪污。

2.3現(xiàn)金流管理制度不完善

社會制度在不斷轉(zhuǎn)變，但部分石油企業(yè)的資金流管理制度還尚存不足，在制定規(guī)章制度后，其并未得到嚴(yán)格的遵守，在石油企業(yè)內(nèi)部多數(shù)的分支單位由于缺乏監(jiān)管力度，忽視制度的存在。

2.4現(xiàn)金流信息不準(zhǔn)確

規(guī)模較大的石油企業(yè)不僅僅是在國內(nèi)發(fā)展，還很有可能進(jìn)行國際化貿(mào)易，現(xiàn)金流動大，數(shù)據(jù)繁雜，導(dǎo)致相關(guān)人員管理不當(dāng)，使數(shù)據(jù)缺乏精準(zhǔn)性。

3 增強(qiáng)現(xiàn)金流管理的有效措施

3.1增強(qiáng)對現(xiàn)金流的監(jiān)管力度

為有效的解決石油企業(yè)對現(xiàn)金流缺乏管理意識的問題，在石油企業(yè)的管理中，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況以及未來發(fā)展方向，對現(xiàn)金流的使用作出科學(xué)合理的規(guī)劃。在實(shí)際的操作中，所有企業(yè)需認(rèn)識到自身對現(xiàn)金流管理方面的不足，并加以調(diào)整。另外，石油企業(yè)不能夠只注重石油的開采與經(jīng)營，還應(yīng)注重與各企業(yè)之間的投資與融資，擴(kuò)展資金來源，使其突破局限性，更具有多樣化。對企業(yè)財(cái)務(wù)資金的收入與支出應(yīng)加以密切關(guān)注，了解企業(yè)內(nèi)部資金動向，并計(jì)劃好合理有效的風(fēng)險預(yù)案，若發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險，應(yīng)及時采取風(fēng)險預(yù)案措施，并將其進(jìn)行記錄與備案。

3.2完善現(xiàn)金流的使用制度

在石油企業(yè)現(xiàn)金流的使用中，對使用事項(xiàng)所需資金的預(yù)算和結(jié)算也是其管理方式的重要手段之一，同時也是石油企業(yè)財(cái)會部門對現(xiàn)金使用以及對項(xiàng)目風(fēng)險與發(fā)展前景規(guī)劃的數(shù)據(jù)參考。石油企業(yè)必須嚴(yán)格完善現(xiàn)金流的使用制度，科學(xué)的對預(yù)算與結(jié)算工作進(jìn)行規(guī)劃，了解企業(yè)資金變化的情況，有利于為企業(yè)的后續(xù)工作做出適宜的規(guī)劃。在將現(xiàn)金投入到分支單位的使用過程中，須嚴(yán)格監(jiān)管其使用方案以及各項(xiàng)支出報賬金額，同時應(yīng)加大對其的管理力度，確保資金能夠發(fā)揮其真正作用。

3.3建立科學(xué)的現(xiàn)金流管理方案

資金是各項(xiàng)企業(yè)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，建立科學(xué)的現(xiàn)金流管理方案有利于增強(qiáng)企業(yè)對現(xiàn)金流動的控制力度，使資金充分發(fā)揮有效的流動作用，為企業(yè)的發(fā)展做出保障。企業(yè)可在管理中加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)當(dāng)今市場情況制定科學(xué)的現(xiàn)金流管理方案，并加強(qiáng)對資金流的控制管理，從而降低企業(yè)的資金風(fēng)險，保證企業(yè)的現(xiàn)金流動態(tài)保持穩(wěn)定的狀態(tài)。

3.4加強(qiáng)對現(xiàn)金流的管理工作

經(jīng)過查找相關(guān)資料以及對部分石油企業(yè)的調(diào)查，總結(jié)出多數(shù)石油企業(yè)的現(xiàn)金流數(shù)據(jù)并不精準(zhǔn)，其原因是企業(yè)并未注重對現(xiàn)金流的管理，造成資金錯誤石油企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)。若要降低現(xiàn)金流的風(fēng)險，應(yīng)著重加強(qiáng)對現(xiàn)金流的管理。因石油企業(yè)發(fā)展時間長，其管理方式不能與當(dāng)今時代相適應(yīng)，因此，需著力完善對現(xiàn)金流的管理工作，可建立現(xiàn)金流的監(jiān)管機(jī)制以及對現(xiàn)金流使用數(shù)據(jù)等相關(guān)信息的反饋機(jī)制，充分了解資金去向，降低風(fēng)險的可能性。同時，也應(yīng)增強(qiáng)資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)，為企業(yè)提供精準(zhǔn)的資金數(shù)據(jù)，方便企業(yè)存檔[1]。

4 結(jié)語

在競爭日益激烈的社會，加強(qiáng)對石油企業(yè)資金流的管理能夠有效的穩(wěn)定該企業(yè)的市場競爭地位。相關(guān)管理人員應(yīng)積極了解市場情況，以及企業(yè)內(nèi)部資金流的動態(tài)，使其資金能夠在市場中得到充分的使用。注重對企業(yè)內(nèi)部資金流關(guān)注，若資金流發(fā)生問題，應(yīng)做好全面的解決措施，確保石油企業(yè)能得到穩(wěn)定發(fā)展。

[1]宋琪琳,吳琳媛.石油企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險控制與管理[J].中國國際財(cái)經(jīng)(中英文),2017.