民營企業內部控制制度的問題與對策

文/李琴

民營企業內部控制制度的問題與對策

文/李琴

重慶江通新型建材股份有限公司

企業的快速發展遠遠離不開內部控制管理制度，健全民營企業內部控制制度，往往能夠提高企業產能，達到長遠發展的目標。隨著改革開放政策的實施，民營企業得到了發展的空間，逐步成為全國經濟的前列，推動了國家乃至人民的進步，但是由于其出現的時間較短，內部的管理制度并未完全健全，存在一定的缺陷和漏洞。本文本著規范民營企業的內部控制制度，推進其的發展，探討存在的相關問題，制定出相應的解決對策。

民營企業；內部控制制度；問題與對策

民營企業是市場經濟的重要組成部分，對經濟的高速發展具有決定性作用，還可以起到拉動全國人民生活水平的作用[1]。民營企業生產的產品遍布人們生活的方方面面，有些產品甚至遠銷其他發達國家，其成為支撐我國國力蓬勃發展，立足于世界大國的一股十分重要的助力。民營企業的穩定、強大、長遠主要靠制度的完善與成熟，由于我公司隸屬于民營企業，正在籌備上巿，2018年屬于最后一年的培育期，為了能夠在市場上站穩，我公司調查了部分民營企業內部控制制度存在的問題，作出相關對策。

1 民營企業內部控制制度存在的問題

1.1內部控制制度實施不到位

內部控制實施過程未制定詳細的實施步驟，精確不到每一個細節，各環節間存在一定缺陷，建立不起聯系，在生產經營與企業經營管理間實施不到位，容易因為一些意外因素造成危機。一般控制制度不成熟，常常引起內部人員無法身在其位，得其干，消極、怠工等現象，極易造成內部人員管理混亂，逐步腐蝕企業血肉，嚴重癱瘓。

1.2內部環境管理錯亂

有效內部環境管理往往能夠帶動企業人員工作氛圍，為企業創造更高的經濟價值，也是穩固企業地位的基礎。一些企業高層人員對內部控制制度認知程度較低，缺乏直觀正確的了解，在內部控制制度的制定上，往往無法全面客觀考慮，實施效率較低。還有些企業在一些職位用人上缺乏考慮，無法達到物盡其用的效果，人員結構混亂、雜錯，最終導致一些工作無法順利進行。在企業的決策實施上，內部控制管理制度漏洞、不足，常引發工作秩序凌亂無章，信息采取難，真實性較低，從而導致決策錯誤。

1.3風險評估能力較弱

風險評估往往可以幫助企業經營快速認識實施目標具有的風險因素，及時作出完整、科學的躲避對策，降低對企業的危害[2]。經濟的發展使得各個新型企業如竹筍般冒出頭，市場競爭激烈，在如火如荼的競爭過程中，企業如何針對相關經營風險設計或布防防御措施及正確引導企業決策是成功運營的重要影響原因之一。在招聘用人制度上，應嚴格規范用人制度，制定出具有約束性且合理的條約，規范企業人員的部分損害公司利益行為，清除意志不穩定、思想不純、職業素養低下的人員。

1.4信息與溝通存在障礙

錯誤的信息，往往決定了決策的錯誤或不完善。如果缺乏有效而精確的信息，往往會導致企業內部情況無法得到正確反饋，嚴重影響企業工作進度，喪失市場競爭能力，不利于其的成長。若下層人員與高層人員無法得到全面的溝通，未能正確理解對方反饋信息，便無法解決企業內部問題。嚴重可危及企業命脈，影響企業利益。

2 民營企業內部控制制度完善對策

2.1整治企業內部環境

采用員工持股制激發工作積極性，帶動企業發展。通過合理、有效、客觀、公正的選舉制，推選出德才兼備的決策人員，為企業創造更高利益。規范企業人員管理制度，提高員工職業素養，積極培養高知識、高技術人才，挖掘員工的潛在能力。提高企業人員間的競爭力度，激烈的競爭往往能夠促進其的進步，發掘更多能力，鼓勵員工不斷學習，共同進步，為企業員工提供合理、易于人員進步的環境和條件。

2.2風險應對措施

建立完整全面的風險評估中心，挑選膽大心細、做事認真、知識面廣泛的人員擔任企業評估專家。更新內部風險評估儀器，應用新型精確數據評估儀器。企業各個人員必須具有高度責任感，面對投資漏洞及時作出應對措施，在經營過程中，明確工作目標方向，高度重視每一個運轉環節。

2.3完善內部控制措施

一些民營企業在管理制度上的制定往往存在不規范、實施不到位的現象出現，造成企業內部工作混亂。內部控制措施必須依照企業的需求而制定，由點及面逐一實施，監督每一個運轉環節，全面落實。

2.4建立健全信息溝通途徑

建立信件反饋收集箱，方便企業員工提出有效建議，完善企業管理漏洞，每一個上層領導需要有一顆善于思考、納諫、聆聽的心靈，認真對待下屬或上級提出的建議，對提出有建設意義的建議員工應給予褒獎，激勵全體員工認真對待工作[3]。

3 結論

隨著市場經濟的多元化發展，民營企業也逐步成為國家命脈所在，其的發展可以帶動全國人民生活水平的提高[4]。在未來，民營企業可能會成為國家經濟主導，為了其能夠健康發展，建立健全內部控制制度管理，有利于其的成長。根據企業內部控制制度所存在的問題，制定出相關的應對措施，有利于人員結構的完善，促進人才的獨立創新。

[1]吳桂琴,邵琳,劉春燕,張萍珍,金晶.個案管理護理對冠脈搭橋患者自我管理能力及健康行為的影響研究[J].中國醫藥科學,2017.

[2]趙瑞杰,趙里曼.民營企業內部控制制度的問題與對策[J].天津農學院學報,2016.

[3]靳文英,連月.個案追蹤法在冠心病患者的應用體會[J].兵團醫學,20140.

[4]洪升貴.民營企業內部控制存在的問題及解決對策[J].中國鄉鎮企業會計,2015.