試述社會(huì)保險(xiǎn)基金管理及風(fēng)險(xiǎn)防范

摘 要：社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理水平直接決定著綜合的社會(huì)保險(xiǎn)儲(chǔ)備能力。隨著社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制的不斷健全，社保中存在的基金管理風(fēng)險(xiǎn)也逐漸的體現(xiàn)。為保障社會(huì)保障體系的有效運(yùn)行，必須加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的有效監(jiān)督管理，這也是確保整個(gè)保險(xiǎn)事業(yè)能夠得到長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的基本前提。本文結(jié)合社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的常見內(nèi)容，對(duì)社保風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)措施做了簡(jiǎn)述，以供參考。

關(guān)鍵詞：社會(huì)保障；基金管理；基金制度；多元化

引言

社會(huì)保險(xiǎn)基金是受國(guó)家的法律保護(hù)的，它主要是通過(guò)個(gè)人和單位共同承擔(dān)繳納形式來(lái)構(gòu)成。社會(huì)保險(xiǎn)基金用于人民的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、剩余等基本的生活保障需求，對(duì)于勞動(dòng)者來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)有效的生活保障。隨著社會(huì)保險(xiǎn)基金制度的有效開展，各項(xiàng)保險(xiǎn)基金管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸的凸顯。政府和保險(xiǎn)基金管理單位必須加強(qiáng)對(duì)社保基金管理的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范，才能全面地確保保險(xiǎn)基金的管理優(yōu)化，為人民的生活穩(wěn)定性提供可靠的保障。

一、社會(huì)保險(xiǎn)基金在管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

根據(jù)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)類型分析，主要是由內(nèi)部和外部?jī)深愶L(fēng)險(xiǎn)組成，具體為：

（一）內(nèi)部管理問(wèn)題導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

首先，在社會(huì)保障基金的收繳方面，不同地區(qū)的工作落實(shí)有很大的區(qū)別。部分地區(qū)沒(méi)有根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行社保繳納數(shù)量的上報(bào)，使得社保基金繳納出現(xiàn)了少繳、漏繳納的情況。這對(duì)于基金的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)是非常不利的。另外，各地的社會(huì)保障基金主要是由國(guó)家制定的專門社保收繳機(jī)構(gòu)下邊的社保基金管理中心進(jìn)行統(tǒng)一收繳，各單位之間沒(méi)有上下級(jí)約束，這就導(dǎo)致總體的社會(huì)保障基金繳納沒(méi)有形成較為完善的監(jiān)督體系。各社保基金管理中心的基金運(yùn)營(yíng)情況沒(méi)有較為嚴(yán)格的約束，也增加了社保基金的管理風(fēng)險(xiǎn)。另外，各地之間的社保繳費(fèi)基數(shù)有一定的差異，繳費(fèi)費(fèi)率由本地政府結(jié)合本地經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行確定，這也提升了社保基金管理的隨意性，不利于社會(huì)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管控。

（二）外部因素導(dǎo)致的社保基金管理風(fēng)險(xiǎn)

社會(huì)保障基金是受到國(guó)家法律保護(hù)的，但還是存在部分單位蓄意鉆法律漏洞，使得社保基金管理中的各項(xiàng)問(wèn)題依然存在。在社會(huì)保障基金的管理上，一些基金管理失效、遺漏現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在社保基金的國(guó)債及銀行賬戶充賬管理方面，因?yàn)槭艿绞袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，也會(huì)出現(xiàn)較大的資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)，這就不利于社會(huì)保險(xiǎn)基金的合理使用。另外，雖然近幾年，國(guó)家對(duì)社會(huì)保障基金的補(bǔ)貼不斷提升，但是企業(yè)所要承擔(dān)的社會(huì)保障基金壓力也比較大。確保商業(yè)性管理的社會(huì)保障基金，再?zèng)]有完善的管理制度作為支撐，就會(huì)使得社會(huì)保險(xiǎn)基金總體收效及增值都得不到很好的保障。

二、社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范的幾點(diǎn)對(duì)策

（一）以嚴(yán)格控制收繳來(lái)加強(qiáng)社保基金管理

從目前的社會(huì)保險(xiǎn)基金征收力度來(lái)看，地稅作為主要的征繳單位，在征收工作上還有待完善。地稅管理部門應(yīng)該以《社會(huì)保險(xiǎn)法》為依據(jù)，嚴(yán)格進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理履行，通過(guò)開展多種形式的基金收繳來(lái)確保各項(xiàng)基金能夠得到足額收取。另外，作為社會(huì)保障基金收繳的工作人員，也要從加強(qiáng)基金風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)角度，對(duì)各項(xiàng)社會(huì)保障基金的收繳進(jìn)行準(zhǔn)確的把控，確保不會(huì)出現(xiàn)一分錢的差錯(cuò)。另外，社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部也應(yīng)該通過(guò)不斷規(guī)范經(jīng)辦人員的管理能力和責(zé)任意思，確保社會(huì)保險(xiǎn)基金的收繳達(dá)到開源節(jié)流的效果。另外，對(duì)于所收繳的社會(huì)保障基金管理來(lái)說(shuō)，基金管理中心要充分的對(duì)接銀行及貨幣政策，通過(guò)可靠的資金存儲(chǔ)來(lái)提升社會(huì)保障基金的增值收入。基金管理單位和個(gè)人還應(yīng)該以社會(huì)保險(xiǎn)的相關(guān)法律法規(guī)為指導(dǎo)，適當(dāng)拓寬社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)渠道，與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作形式來(lái)提升對(duì)基金的有效管理。

（二）建立完善的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理制度

社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌的最終目的是為了確保社會(huì)保險(xiǎn)基金能夠在人民之間進(jìn)行合理分配。對(duì)于個(gè)人繳納部分和社會(huì)統(tǒng)籌部分的基金管理應(yīng)該在確保利益最大化的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)區(qū)分管理。因?yàn)槿绻つ康慕y(tǒng)一對(duì)待，可能就會(huì)滋生一些基金管理的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金個(gè)人賬戶的保護(hù)和管理來(lái)說(shuō)，必須結(jié)合中國(guó)現(xiàn)有的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理形式，形成一套較為可行的基金管理制度。隨著社會(huì)保障體系的不斷擴(kuò)展，在今后的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理方面，還應(yīng)該結(jié)合法律方向的刑事和民事責(zé)任進(jìn)行管理責(zé)任的強(qiáng)化。讓個(gè)人明確自身在進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金繳納的過(guò)程中需要承擔(dān)的民事責(zé)任。并從對(duì)應(yīng)的資格準(zhǔn)入、協(xié)同及全程監(jiān)管等角度做好對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督管理。讓第三方監(jiān)督機(jī)構(gòu)能夠參與到社會(huì)保險(xiǎn)基金的收繳工作，對(duì)其中基金管理存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行影響因素的分析，提升社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)行精確性，從而能夠保障社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理有效性，防治基金管理單位和個(gè)人以職務(wù)之便來(lái)徇私枉法。成熟的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理制度是確保基金投資管理科學(xué)性的基礎(chǔ)。

（三）不斷進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)形式的發(fā)展

近幾年，隨著人民對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的認(rèn)可，各類商業(yè)保險(xiǎn)在整個(gè)社會(huì)保障體系中也逐漸的發(fā)揮了其應(yīng)用的保險(xiǎn)補(bǔ)充作用。國(guó)家應(yīng)該積極進(jìn)行商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式的探尋，通過(guò)政策和技術(shù)支撐來(lái)鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)的穩(wěn)定發(fā)展。而發(fā)展多種形式的社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)，需要充分的考慮到當(dāng)前的市場(chǎng)條件，通過(guò)對(duì)實(shí)際保險(xiǎn)操作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)防，做好社會(huì)保險(xiǎn)投資的合理規(guī)劃，使商業(yè)保險(xiǎn)能夠處于安全的運(yùn)行狀態(tài)。比如，在居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基礎(chǔ)上增加大病醫(yī)療商業(yè)保險(xiǎn)，這就開辟了新的社會(huì)保險(xiǎn)基金淶源縣形式，使得醫(yī)療保險(xiǎn)的承載能力提升。實(shí)踐也表明，通過(guò)將社會(huì)保險(xiǎn)基金與商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行報(bào)團(tuán)發(fā)展的模式，能夠?yàn)閺V大人民提供更有力度的醫(yī)療保障，是社會(huì)保險(xiǎn)基金的有效補(bǔ)充手段。

（四）在法律制度方面進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理約束

社會(huì)保險(xiǎn)基金作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)資源，無(wú)論是其收繳，還收后期的自己管理和使用，都必須嚴(yán)格按照我國(guó)的對(duì)應(yīng)法律法規(guī)進(jìn)行操作。國(guó)家在社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理方面，已經(jīng)形成了社會(huì)保險(xiǎn)及基金投資管理規(guī)定等法律條規(guī)，其中明確了社會(huì)保險(xiǎn)基金的收繳，已經(jīng)對(duì)各類不按規(guī)定繳納的相關(guān)懲處，這能夠在很大程度上避免社會(huì)保險(xiǎn)基金在管理過(guò)程中被非法占用和挪用的情況。為真正的確保社會(huì)保險(xiǎn)基金能夠得到全過(guò)程的法律監(jiān)督，各地方政府和結(jié)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的透明性，以本地實(shí)際情況來(lái)不斷的去對(duì)應(yīng)國(guó)家的統(tǒng)一法律規(guī)定，確保社會(huì)保險(xiǎn)基金能夠得在不同地區(qū)都統(tǒng)一規(guī)范，使社會(huì)保險(xiǎn)的管理更加規(guī)范。

（五）積極發(fā)展多種形式的基金投資模式

對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資的多元化，可以有效的分擔(dān)基金管理的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還能夠提升社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資收入。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資管理上，必須突破傳統(tǒng)的國(guó)債和存款形式，充分的結(jié)合當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)，為基金尋求更多的發(fā)展領(lǐng)域。比如，可以進(jìn)行銀行債券的購(gòu)買，但對(duì)于基金的投資管理，必須是嚴(yán)格按照國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行穩(wěn)定可靠的操作。可以與一些專業(yè)的資金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金的增值管理，以多種形式來(lái)確保社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理收益最大化。

（六）增強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的公開性

社會(huì)保險(xiǎn)是取之于民，用之于民的，其管理也應(yīng)該受大眾的監(jiān)督，這就要求對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理進(jìn)行公開。作為信息技術(shù)高速發(fā)展的今天，在社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理中，可以建立通過(guò)網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)能夠查詢的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理平臺(tái)。這不僅方便人民進(jìn)行個(gè)人賬戶的了解，還可以讓社會(huì)保險(xiǎn)基金管理受到監(jiān)督，提升管理的透明性和公開性。讓社會(huì)保險(xiǎn)基金管理能夠得到大眾的認(rèn)可，同時(shí)還可以避免基金管理中的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。這對(duì)于政府和個(gè)人來(lái)說(shuō)都是有利無(wú)害的，也符合社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理目的和用途。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，社會(huì)保險(xiǎn)作為保護(hù)公民基本權(quán)益的有效資金制度，在管理方面必須對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)控。社保保險(xiǎn)基金存在的風(fēng)險(xiǎn)需要從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)因素加以分析，確保基金風(fēng)險(xiǎn)降到最低。而對(duì)于強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范方面，要首先確保建立完善的基金管理制度，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人社保基金賬戶的保護(hù)。相關(guān)社保基金管理單位和人員也應(yīng)該不斷的進(jìn)行基金管理風(fēng)險(xiǎn)的研究，不斷的優(yōu)化管理模式來(lái)確保社會(huì)基金管理的科學(xué)性，為人民基本生活和社會(huì)穩(wěn)定提供可靠的經(jīng)濟(jì)保障。

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作者簡(jiǎn)介：

趙百艷，濟(jì)南市長(zhǎng)清區(qū)社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處。