論商業銀行對小微企業信貸風險控制的策略

摘 要：隨著近幾年金融環境惡化，互聯網金融的快速發展，我國商業銀行逐步陷入了發展的瓶頸，經營風險逐步擴大，并且商業銀行在可持續發展過程中存在一些問題，集中表現在信貸業務發展不均衡、客戶定位有失偏頗、經營成本逐漸增高和逾期貸款清收困難等四方面。本文基于商業銀行的發展問題，分析商業銀行對小微企業信貸風險控制方面存在的問題，并提出科學的解決措施，希望通過本文的研究為相關企業提供借鑒意義。

關鍵詞：商業銀行；風險規避；小微企業；貸前審查

一、商業銀行對小微企業的風險概述

商業銀行的信貸風險便是資產的風險，因為我國社會主義資本市場發展的不穩定性，貸款人在歸還欠款時發生違約情形導致商業銀行信貸資產遭受損失，甚至還可影響商業銀行的資產價值。商業銀行針對小微企業的信貸風險主要表現在以下幾個方面。

（一）市場價格風險

在我國社會主義市場經濟體系中，以我國小微企業為代表，我國金融市場的價格將影響企業的整體發展情況，市場價格的不穩定性將使企業處于危險之中，進而導致企業的資產流動性差，很容易被市場淘汰。其中，最重要的便是貸款利率風險，貸款利率的高低時刻影響著小微企業的發展情況，部分商業銀行基于安全性角度考慮，對小微企業的貸款利率有所上浮，金融市場定價的不穩定性將直接導致商業銀行對小微企業的控制難度。

（二）操作風險

根據我國商業銀行經營守則中顯示，商業銀行的操作風險是指由于商業銀行內部程序的不健全、銀行內部系統不健全或者由外部原因造成的損失，操作風險也可包括法律風險。例如，商業銀行的柜員未按照規定辦理業務造成的客戶經濟損失或者糾紛；內部系統漏洞導致的經濟損失，突發事件造成的商業銀行發生損失的情況，這些都將加大商業的信貸風險。

（三）市場風險

市場風險是指由于外匯變動、利率變動等原因引起的市場價格的變動，商業銀行的市場風險主要包括各類金融工具涉及的風險，或者商品風險等。

二、商業銀行對小微企業信貸風險控制過程中存在的問題

（一）信貸風險評估體系較為落后

商業銀行風險規避的主要內容便是信貸風險控制。西方發達國家已經較為全面的建立的信貸風險控制體系，這種做法可有效規避小微企業的信貸風險，但是從我國商業銀行的建設角度看，我國商業銀行的風險評估體系建設較為滯后，尤其是部分商業銀行的風險管理流于形式，對客戶風險評估往往只是財務數據的累加，缺少深入性的分析過程，尚未深入挖掘小微企業所處行業背景、產品未來市場變化以及法律法規的監管政策等等，特別是尚未從高新技術角度對小微企業的未來發展趨勢做出分析，這也導致商業銀行本可以預測和規避的風險尚未被發現，進而導致了商業銀行的損失。

（二）小微企業貸款類型較為單一

我國商業銀行對小微企業的貸款類型主要是抵押貸款和質保貸款等，其中最普遍的便是抵押貸款，但是我國小微企業由于生產規模有限，小微企業的固定資產較少，或者小微企業根本無法獲得房地產證用于抵押，進而導致小微企業無法順利獲得商業銀行的貸款，在一定程度上限制了商業銀行小微貸款業務的可持續發展。

（三）商業銀行貸款審核環節有待完善

我國商業銀行貸款審查環節有待完善主要體現在。第一，多數商業銀行對小微企業的審查主要集中在貸款各項條件的審查，貸款審查環節流于形式，尚未認真核實小微企業的財務狀況，尤其是小微企業所處行業的發展前景。第二，貸后審查環節忽視了小微企業的貸款使用情況，忽視了對小微企業貸款執行情況的調查以及抵押物的變化情況等等。第三，我國商業銀行缺乏針對小微企業的風險控制機制，我國商業銀行對小微企業的管理辦法和對企業的信貸風險管理機制相似，但是這種風險管理模式并不適合我國小微企業的發展模式，該種模式貸后管理較為滯后，無法客觀的反映小微企業的真實需求，難以分辨其信貸風險。商業銀行在信貸風控環節，尚未真實準確設定小微企業的信貸風險控制機制，小微企業和大型企業存在本質上的區別，小微企業的資產規模、財務狀況和管理水平都有別于大型企業，因此，商業銀行可依據小微企業的發展特點，單獨設定風險控制機制。

三、我國商業銀行加強對小微企業信貸風險控制的措施

（一）加強對信貸資金的風險管控力度

1.加大對抵押物的管理力度

商業銀行首先需加強對抵押物的管理力度，首先需對貸款物深入調查，務必確保抵押物的主體資格，切實將不動產登記準確核實到貸款人。其次需嚴格確認抵押物資格，堅決杜絕抵押物無效的情況，商業銀行務必依法辦理抵押物登記，同時需加強對小微企業合約的管理力度，對抵押物合同反復進行確認，避免合同無效，完整保護抵押物，避免出現抵押物損害導致的訴訟案件。

2.加強對不良貸款的清收力度

加強對不良貸款的清收工作是許多商業銀行的重點工作核心，商業銀行可從資產逾期的程度進行劃分，可依據逾期時間、企業經營性質、擔保情況等采取不同方式的催收，針對臨時出現資金周轉困難的企業，在滿足抵押物充足的情況下，商業銀行可通過追加擔保物或者第三方擔保的方式，延長其貸款期限。針對企業經營困難并且無擔保物的情況，商業銀行可采取法律手段，及時止損，例如提出訴訟查封企業資產等，盡可能挽回企業損失。

（二）商業銀行需細分小微企業的市場定位

商業銀行長期放巨額資金給單一企業已經為其帶來了沉重的資金打擊，也影響了商業銀行的持續健康發展，這也違背了商業銀行“分散”的原則。因此，商業銀行在未來發展過程中應重新定位目標客戶群體，主動挖掘小微企業的優質客戶，客戶群體以創業者、高新技術企業等為主，商業銀行可在考察客戶資質后，將資金放款給不同客戶群體，避免風險過度集中于某一行業，進而規避風險。與此同時，我國商業銀行還需依據我國區域經濟特點，對滿足我國環保政策的新興小微企業，結合資金鏈和供應鏈，商業銀行可因地制宜設定貸款方案，不斷拓寬小微企業的客戶群體，圍繞小微企業融資難的問題，積極研發融資方案，重點需做好小微企業供應鏈的貸款調查，不斷拓展小微企業上下游供應商，實現優質小微企業的不斷擴充開戶。

（三）加強對小微企業的貸款審查

商業銀行可充分利用小微企業的財務信息，在識別小微企業環節采用定量分析和定性分析二者相結合的方法。商業銀行在對小微企業進行貸前審查環節，可借鑒國外銀行的經驗，商業銀行在分析企業數據時，可對企業財務數據和宏觀經濟環境進行分析，按照貸款審查資格重新編制財務報告，對小微企業的貸款可操作性進行全面審查。與此同時，對于部分小微企業提供了會計師事務所審計過的財務報告，商業銀行的工作人員也應保持謹慎性的原則，認真分析其財務報告的可靠性，可通過商業銀行流水單、相關稅收證明等分析小微企業主營業務的收入情況，以及相關財務報表信息。倘若商業銀行評估的財務報告和小微企業提供的財務報告相差不多，那么可按照標準為其提供貸款，倘若差異較大，商業銀行客戶經理需重點分析其財務狀況以及小微企業的現金流量，完善貸前審查制度。最后，商業銀行可針對對小微企業整個貸款流程進行考核，建立健全小微企業的客戶評價系統，將小微企業的信息進行打分，按照關鍵比率和統計數據確定小微企業的等級，以此確定是否為小微企業提供貸款。

四、結束語

本文通過對我國商業銀行信貸業務的發展模式進行分析后，本文以相關理論作為研究基礎，并且結合我國商業銀行信貸業務的發展現狀，發現其操作風險風險和市場風險是我國商業銀行面臨的主要問題，并且整體商業銀行面臨著貸款審核環節較為落后、貸款審核體制不健全等問題，本文在結合上述理論的基礎上，從加強對小微企業的資金管控力度、細分小微企業的市場定位和加強對小微企業的貸款審查等等環節，提出商業銀行加強對小微企業風險控制的措施。

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作者簡介：

劉燦，中國民生銀行蘇州分行姑蘇支行。