信息化時代稅收征管面臨的挑戰(zhàn)及對策

羅春玲

摘要：隨著社會的發(fā)展和人們生活水平的提高，我們逐步進(jìn)入到了信息化時代，在信息化時代背景下稅收征管面臨著前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，如何迎難而上，進(jìn)一步提高信息化時代稅收征管水平，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是我們必須要考慮的問題，本文系統(tǒng)地闡述了信息化時代背景下稅收征管面臨的挑戰(zhàn)，并在此基礎(chǔ)上提出了踐行的對策。

關(guān)鍵詞：稅收征管信息化;信息系統(tǒng);數(shù)據(jù)集中

當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提升，科學(xué)技術(shù)與日進(jìn)步，實現(xiàn)稅收信息化已經(jīng)成為現(xiàn)代社會發(fā)展的必然趨勢。在這一背景下，應(yīng)加強對人們思維方式以及稅收管理理念等方面進(jìn)行宣傳和教育，進(jìn)一步提升稅收征管水平，解決稅收征管過程中存在的問題。

1.稅收征管信息化建設(shè)的優(yōu)勢

信息技術(shù)在稅收工作中的有效應(yīng)用，提高了稅收工作的水平，模式的創(chuàng)新是稅收征管信息化的重要特點之一，實現(xiàn)稅收征管工作的現(xiàn)代化就是我們常說的將信息技術(shù)應(yīng)用到稅收管理中。改革開放幾十年來，我國的稅收征管制度逐步從過去的粗放式管理向精細(xì)化管理邁進(jìn)取得了較大的成績。具體來說包括以下幾個方面：

1.1實現(xiàn)了稅收收入的大幅度增長

為了確保稅收工作的有效開展，增值稅防偽稅控系統(tǒng)被逐步應(yīng)用到稅收的管理當(dāng)中，進(jìn)一步提高了對增值稅的管理水平。這一舉措有效地遏制了相關(guān)犯罪，實現(xiàn)了增值稅的有效增長。與2000年相比，2019年的增值稅征收率得到了較大幅度的提升，這是信息化應(yīng)用到稅收管理中的重要體現(xiàn)。

1.2稅收征管水平得到了顯著提高

眾所周知，信息化建設(shè)并不是一蹴而就的，也不是哪一個部門就能夠?qū)⑦@件事做好的，它需要各部門通力協(xié)作統(tǒng)籌安排，并在此基礎(chǔ)上分工明確，加強協(xié)調(diào)配合才能夠?qū)崿F(xiàn)，相關(guān)部門以信息化平臺為依托，有力地推進(jìn)了稅收征管體制的改革，將現(xiàn)代化技術(shù)融入到了稅收征管體系當(dāng)中。例如，綜合征管軟件在稅收征管中的應(yīng)用，實現(xiàn)了稅收申報率和入庫率的明顯提升。不僅如此，在現(xiàn)代科技手段應(yīng)用到稅收管理當(dāng)中，有利于幫助我們實現(xiàn)稅收執(zhí)法的規(guī)范性，提高稅收執(zhí)法的可行性，并在此基礎(chǔ)上打造一支高素質(zhì)的稅收干部隊伍。

1.3實現(xiàn)了運行系統(tǒng)的有效統(tǒng)一

依照國家稅務(wù)總局關(guān)于加速稅收信息化建設(shè)的相關(guān)要求，稅務(wù)部門在信息化建設(shè)總綱領(lǐng)的指導(dǎo)下，堅持以信息化建設(shè)為突破口，將信息化與稅收征管活動有機(jī)結(jié)合在一起，在各省市自治區(qū)建立起與地方實際情況相適應(yīng)的稅收信息化建設(shè)體系，極大地滿足了稅收征管的需求。

2.我國稅收征管信息化存在的問題

近些年來我國稅收征管信息化水平得到了一定程度的提升，取得了較大的成績，但與發(fā)達(dá)國家相比仍然存在一些問題，這需要我們采取有效措施，多管齊下，多措并舉切實挖掘信息技術(shù)在稅收征管上的潛能。雖然稅收征管信息化，取得了一定的成績，但也存在一些問題：

2.1稅收人員信息化意識淡薄

受諸多因素的影響，特別是稅收征管理念的負(fù)面影響，稅收人員對于稅收征管的信息化建設(shè)缺乏必要的重視，沒有實現(xiàn)對信息征管信息化的方式和理念進(jìn)行深入的了解。例如，從稅收人員角度來看，所謂的稅收信息化建設(shè)，僅指稅收征管技術(shù)問題，他們認(rèn)為技術(shù)開發(fā)與稅收征管業(yè)務(wù)問題是完全割裂開來的。又如部分稅收干部對于信息化技術(shù)在稅收征管中的作用不了解，僅利用計算機(jī)的初級功能來實現(xiàn)對稅收征管，沒有將信息化技術(shù)真正的作用發(fā)揮出來，這對于實現(xiàn)稅收征管的信息化來說是非常不利的。

2.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息采集較為片面

在進(jìn)行稅收征管的過程中，我們過度關(guān)注納稅人的稅務(wù)登記和納稅申報表等數(shù)據(jù)，而沒有利用信息技術(shù)對納稅人的經(jīng)營狀況以及銀行存款等數(shù)據(jù)進(jìn)行采集，這種做法不利于幫助我們實現(xiàn)對企業(yè)整體納稅情況的評估，可以說數(shù)據(jù)采集的片面性是直接導(dǎo)致我們對企業(yè)整體納稅情況評估不科學(xué)的原因。

2.3缺乏高端技術(shù)人才

稅收征管人員素質(zhì)不高，難以駕馭先進(jìn)工具使得稅收征管的信息化路程舉步維艱，難以適應(yīng)稅收信息化建設(shè)的發(fā)展需求。不僅如此，在一些偏遠(yuǎn)地區(qū)高端技術(shù)人才的缺乏更為嚴(yán)重，極大地困擾了稅收征管的信息化。

2.4稅收征管流程與信息技術(shù)沒有實現(xiàn)有機(jī)結(jié)合

提高稅收征管水平，要求我們必須實現(xiàn)稅收征管的信息化建設(shè)，然而事與愿違，現(xiàn)階段信息化建設(shè)與征管流程設(shè)置不同步，不利于稅收征管水平的提升。不僅如此，由于軟件研發(fā)的設(shè)計速度相對較快，導(dǎo)致與稅收征管流程的設(shè)置相脫節(jié)，沒有將信息化技術(shù)應(yīng)用到實處。

3.完善我國稅收征管信息化建設(shè)的建議

現(xiàn)階段我國稅收征管信息化建設(shè)的程度相對較低，發(fā)展速度較慢，嚴(yán)重阻礙了稅收征管水平的進(jìn)一步提升，為了解決稅收征管信息化建設(shè)過程中存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)做到以下幾點：

3.1創(chuàng)新稅收信息化管理理念

稅收征管人員應(yīng)當(dāng)明確技術(shù)和業(yè)務(wù)的關(guān)系，并熟練掌握信息技術(shù)，將其應(yīng)用到稅收征管業(yè)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中，充分發(fā)揮信息技術(shù)的積極作用，實現(xiàn)稅收專管與信息技術(shù)的有機(jī)結(jié)合與統(tǒng)一。稅收征管人員應(yīng)當(dāng)意識到信息技術(shù)在稅收征管活動中的作用，并不僅僅是一種管理手段，更是一種發(fā)展趨勢，因此有必要將信息技術(shù)與管理思想和管理理念結(jié)合在一起，才能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)的效益最大化。各級稅收機(jī)關(guān)應(yīng)從自身實際情況出發(fā)，將稅收征管體制與信息化建設(shè)的重點進(jìn)行重新定位，充分意識到稅收征管的積極作用，在廣大稅務(wù)人員中樹立全新的稅收征管理念，不斷調(diào)動廣大稅收人員參與稅收信息化建設(shè)的積極性與主動性。除此之外，還應(yīng)當(dāng)加大培訓(xùn)力度，不斷提高稅收征管征管人員的綜合素質(zhì)，提高他們的專業(yè)知識，使他們能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)靈活的運用到稅收征管當(dāng)中。

3.2搭建科學(xué)的稅收征管系統(tǒng)，進(jìn)一步拓寬數(shù)據(jù)采集領(lǐng)域

稅收征管人員要做到靈活的應(yīng)用軟件實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集，將采集到的數(shù)據(jù)妥善保管，并在此基礎(chǔ)上確保數(shù)據(jù)采集的質(zhì)量。與此同時，各級稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)組織相關(guān)工作人員對數(shù)據(jù)的采集和錄入人員所錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析，進(jìn)一步提高錄入人員的責(zé)任心和工作質(zhì)量，確保數(shù)據(jù)采集的真實性和準(zhǔn)確性。稅收機(jī)關(guān)在日常的管理活動中，一方面要求稅收征管人員對納稅人的納稅申報表和稅務(wù)登記等數(shù)據(jù)進(jìn)行采集;另一方面還要求稅收專管人員對納稅人的財務(wù)報表以及經(jīng)營情況等數(shù)據(jù)進(jìn)行采集，通過這種方式為稅收征管決策提供理論依據(jù)。

3.3推行信息人才戰(zhàn)略

實現(xiàn)稅收征管的信息化，要求我們必須引進(jìn)人才和提高原有稅收專管人員的素質(zhì)。眾所周知，隨著信息化水平的不斷提升，信息技術(shù)應(yīng)用范圍的不斷擴(kuò)大，信息化征管的管理對象也逐步從過去的數(shù)據(jù)向信息和知識的方向發(fā)展，為此應(yīng)當(dāng)加強對人才的培養(yǎng)力度，充分發(fā)揮人在稅收征管信息化中的重要性地位，通過錄用或培養(yǎng)的方式，加大對稅收干部計算機(jī)綜合運用知識的培訓(xùn)力度，改善現(xiàn)有員工的知識結(jié)構(gòu)，更好地滿足稅收管理信息化對于人才的要求。

3.4實現(xiàn)稅收征管流程的進(jìn)一步優(yōu)化

通過調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)稅收機(jī)關(guān)的稅收業(yè)務(wù)種類較多，大致包括200多項。為此，有必要對所有的稅收業(yè)務(wù)進(jìn)行分析歸納，盡可能地降低信息流環(huán)節(jié)中人工的作用，做到審批環(huán)節(jié)的簡化和優(yōu)化。稅收征管工作人員應(yīng)當(dāng)以流程再造理念為指引，采取切實可行的對策實施征管機(jī)構(gòu)的重組，建立扁平化的科學(xué)的稅收征管組織管理結(jié)構(gòu)。

結(jié)語

總而言之，實現(xiàn)稅收征管水平的不斷提升以及信息化建設(shè)并不是一蹴而就的，它是一個系統(tǒng)的曲折的過程，在進(jìn)行稅收征管信息化建設(shè)的過程中，稅收征管人員應(yīng)當(dāng)做到從實際情況出發(fā)，在了解稅收征管現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上結(jié)合信息化技術(shù)的有效應(yīng)用，確保稅收征管信息化建設(shè)的順利開展，提高稅收征管水平，促進(jìn)稅收行業(yè)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]王玉兆.信息化時代稅收征管面臨的挑戰(zhàn)及對策[J].現(xiàn)代營銷（下旬刊），2019（06）：225-226.

[2]邱月洪，王君紅.電商環(huán)境下稅收征管面臨挑戰(zhàn)及對策研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2019（10）：160-161.

[3]王一帆.電子商務(wù)背景下稅收征管面臨的挑戰(zhàn)與應(yīng)對[J].市場論壇，2019（05）：65-67.

[4]袁嬌，陳彥廷，王敏.“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下我國稅收征管的挑戰(zhàn)與應(yīng)對[J].稅務(wù)研究，2018（09）：82-88.

[5]儲德銀，左芯.“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下加強稅收征管面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對[J].稅務(wù)研究，2018（07）：120-124.