F集團資金集中管理探究

戴郁瑋

一、引言

全球經濟一體化,市場競爭日益激烈,企業要生存,需要研發新產品、不斷拓寬銷售渠道、提升產品服務,以期擴大市場占有份額。為了實現長遠發展戰略,同時還進軍資本市場,收購同產品類的企業,擴大企業的競爭力,提高產業鏈的市場占有比例。企業規模日益擴張,發展成為擁有眾多分子公司的集團。資金是集團賴以生存的血液,生產經營活動的基礎,資金管理是財務管理的核心內容。集團公司需要對資金加強管理、科學配置,提高資金使用效益,同時保障資金運行安全、避免財務風險。

二、F集團的資金集中管理現狀及成效

F集團是一家國有控股上市公司,屬于建筑領域內第三方高技術服務企業。借助資本市場的力量,全國性布局初具雛形,旗下擁有三十多家分子公司,遍及北京、華北、華南、華東、西北、西南等區域。分子公司眾多、分布廣、各家管理水平參差不齊,資金規模、需求不一。集團形成初期,未建立統一的資金管理。為了規范資金使用,加強總部對成員企業的財務控制、發揮集團資金集中的配置優勢,逐步探索建立起相適應的資金管理模式。

（一）搭建“資金池”，為集團資金集中管控創造條件

加入“資金池”的全資、控股子公司按要求開立收款賬戶,集團通過收款賬戶將所有貨幣資金匯集在集團公司主賬戶,實現資金的統一上收。同時保留其基本賬戶保留作為資金池的下撥賬戶。“資金池”上線后,通過“上收、下撥”模式,資金集中度達70%以上,初步實現資金統一管理、統一調撥。……