涉農類擔保公司信用風險的成因與對策

摘 要： 擔保對象的弱質性、信息的不對稱性、宏觀經濟和行業風險及監管不到位等外部風險;風險控制問題、從業人員問題、財務風險問題等內部因素，是威脅涉農類擔保公司生存和發展的主要障礙。加強宏觀和行業風險的預測、健全風險管理制度、多渠道收集信用信息、制訂信用風險評估指標體系、完善多層次風險分散機制、強化從業人員的風險意識，是保障涉農類擔保公司健康持續發展的應有之舉。

關鍵詞： 農信擔保信用風險

實施鄉村振興戰略是實現農業強、農村美、農民富的關鍵舉措，其中壯大新型農業經營主體、促進小農戶生產和現代農業發展有機銜接是關鍵環節，而加大金融支農力度則是振興鄉村、為農創收的必要條件。但是由于涉農企業的弱質性、缺少有效的抵押物、信息不對稱等問題，農業貸款難、貸款貴成為普遍現象。為有效解決上述問題，杭州地區各級供銷社及相關部門在2001年即著手建立農信類擔保公司，為農業企業、廣大農戶和其他為農服務經濟組織提供擔保服務。與此同時，各種風險因素的存在，擔保公司面臨的信用風險與日俱增，已成為擔保公司持續高質發展的障礙。如何有效揭示和控制擔保公司的信用風險已成為必須要面對的課題。

一、杭州地區涉農類擔保公司基本情況

截止2019年8月，杭州地區共有7家涉農類擔保公司，每家公司的注冊資本在5000萬-10000萬之間，合計注冊資本近5億元，主要服務對象是涉農企業、“農合聯”會員、小微企業和本市其它經濟組織等。這7家擔保公司在金融支農中發揮了極其重要的橋梁和紐帶作用，有力地支持了農業龍頭企業、農合聯會員，為農業的發展、農民的增收提供了基本的金融保障。但是我們也看到，涉農類擔保公司屬于微利型、政策型的公司，收費低、信用風險高，例如2018年農業類經營主體貸款違約而導致的法律訴訟持續呈現高發態勢，累計發生法律訴訟362件，其中，杭州供銷農信擔保有限公司涉及訴訟14件;淳安縣農信融資擔保有限公司99件;杭州蕭山惠農擔保有限公司23件;桐廬農信擔保有限公司48件;杭州農信融資擔保股份有限公司33件;杭州富陽農信擔保有限責任公司89件;杭州農發融資擔保有限公司56件。高頻率的訴訟導致擔保公司的代償風險和代償金額大幅增加，嚴重危及了7家擔保公司的流動性，再加之擔保公司普遍忽視信用風險識別和控制，使得擔保公司的信用風險與日俱增，個別擔保公司出現入不敷出甚至無法持續經營的風險。二、涉農類擔保公司信用風險的成因

（一）外部因素

1擔保對象的弱質性問題。涉農類擔保公司的50%以上的項目來源于涉農經營主體，但是在與其他產業的競爭中，作為第一產業的農業處于相對不利的地位且抗風險能力弱，突出表現在：一是農業的比較利益低下，使得農業中的資金和較高素質的勞動力流向非農產業;二是農業生產本身受自然條件影響大、生產周期長，萬一出現自然災害或價格下跌時，不能馬上進行生產調整，甚至出現絕收的情況，損失巨大;三是很多農產品大多具有易腐性，不易儲存，所以收獲后應立即出售，即使市場價格低廉也必須出清。由于擔保對象生產經營的高風險、低收益特征，且影響日常生產經營的不利因素多且難以判斷，加大了擔保公司對涉農經營主體信用風險判斷的難度，進而影響到擔保公司的信用風險控制。

2信息的不對稱性問題。由于涉農類擔保公司的擔保對象以“農”為主，但是農業類公司及其負責人（農村居民）的信用檔案接近于無，信用信息極度匱乏，收集渠道極度狹窄，如會計核算不規范，無法提供真實、完整的財務報告，無法取證是否有巨額的民間借貸，也無法完全掌握負責人資產情況、品德情況、銀行貸款等。信用信息少且很難收集和核實，致使擔保公司與被擔保對象之間存在巨大的信息不對稱。在信息不對稱下，即使有科學的信用評價模型，但是由于缺乏信用信息原材料，信用評價的難度和不確定性大大地增加，也降低了信用風險評價的準確性。

3宏觀經濟和行業風險問題。由于宏觀經濟環境的不確定性，如貿易保護主義的興起、農業供給側結構性改革、部分農產品進口量的增加等，對低效農業和農產品類實物資產價格形成較大沖擊;城鎮化進程的加快，部分有較高知識技能的青壯年勞動力流向城市，許多農村的農業生產者為老弱人員，技術人員和管理人員奇缺，且他們中的大部分市場觀念弱，經營觀念落后，它們中的不少經營主體財務狀況差、盈利能力弱，難以按期償還銀行貸款，從而增加了為其貸款擔保的擔保公司的信用風險。

4監管環境問題。監管環境主要包括針對農業經營主體和擔保行業的監管。綠色環保理念的深入，生產優質安全、綠色環保的農產品已成為大家的共識，再之化肥農藥等生產企業環保監管力度的持續加強，農業生產企業的經營成本呈現上升趨勢;同時隨著環保監管的加強，如養殖場、魚塘等面臨遷移甚至關閉的風險，影響了該部分經營主體的持續經營能力和財務狀況，導致無法按期償還貸款，為其貸款提供擔保的擔保公司面臨著較大的信用風險。同時，隨著擔保公司風險的不斷積聚，出現了個別擔保公司集中跑路和倒閉的現象，為此，銀保監會、發改委等部門聯合出臺了《融資性擔保公司管理暫行辦法》以加強對融資性擔保公司的監督管理，規范 融資性擔保行為，部分原來風險管理不到位、經營行為不規范不審慎甚至引發風險的涉農類擔保公司出現了較大的信用風險。

（二）內部因素

1風險控制問題。涉農類擔保公司普遍缺乏健全的、成文的風險控制制度，沒有設置專門的風險控制部門，風控人才儲備不足，風控技術落后;沒有建立數字化的信用檔案，無法利用大數據來高效判斷交易對方的信用風險;未建立有效的法人治理結構，風險評估、前期調查、報告審核、保后管理等沒有進行合理的職責分離。上述因素的存在，使得擔保公司無法及時動態預警擔保項目中存在的經營風險、財務風險、信用風險、市場風險、政策風險等。

2從業人員問題。涉農類經營主體的調查及風險識別需要擔保從業人員有較強的專業知識和專業能力，并應具備較好的職業謹慎性和職業素養。但大部分擔保從業人員沒有信用風險、農業等專業背景，也沒有組合跟“農”相關的專業調查團隊，導致對被擔保公司的信用風險評估出現一定程度的偏差;其次擔保人員過于追求擔保項目的業務量，而忽略了擔保項目中可能存在的信用風險。

3財務風險問題。擔保公司收取的擔保費大都在擔保金額的1%-2%之間，很難實現較高的毛利率，最多維持收支平衡或處于微利狀態;而風險補貼財政扶持資金則無法覆蓋代償風險;另外部分貸款銀行不愿承擔壞賬風險，所以一旦出現被擔保公司無法償還銀行貸款時，由擔保公司全額承擔所欠貸款的償還，擔保公司的財務風險馬上突現，甚至出現“休克”。

三、對策

1加強宏觀和行業風險的預測。擔保人員應跟蹤宏觀經濟風險，加強對環保監管、國際貿易等政策的研究，并運用互聯網、大數據、人工智能等新手段，歸集和整理散落在各個領域的各類農業數據，如種植數量、預期價格、氣象條件、運輸條件等，以前瞻性地識別涉農主體的政策風險、經營風險、市場風險、信用風險，降低擔保風險。

2健全風險管理制度。擔保公司應根據自己的實際情況設計有效的、可操作的風險管理體系，制定出科學合理的各項風險管理制度，如健全公司治理機制，制訂客戶申請、擔保立項、項目初審、會議評審、擔保審批、簽訂合同、跟蹤監督、解除擔保等環節的風險管理制度，制訂監察稽核制度和定期檢查監督制度，完善績效考核制度。特別是對違反風險管理制度的從業人員，要正確界定責任范圍，完善責任追究程序，增強制度執行的剛性。

3多渠道收集信用信息。擔保人員應多渠道收集信用信息，全面反映公司負責人和公司的信用信息。充分利用各大征信平臺，如信用浙江、其他政府平臺、天眼查等收集被擔保公司及其負責人的信用信息;實地調查或向村委會函證，或向該公司的上下游企業、貸款銀行函證，或向行業協會函證，獲取該公司的應收賬款信息、應付賬款信息、企業負責人的支付習慣、不良嗜好等，以盡量還原該公司經營風險及其負責人的道德風險。

4制訂信用風險評估指標體系。在對被擔保公司實施盡職調查和追蹤調查時，應重點調查被擔保公司的償債能力和意愿，防范信用風險。比較有效的方法是積極設計和推行涉農類公司的信用風險評估指標體系，采取定性因素與定量因素相結合、外部因素與內部因素相結合、動態與靜態因素相結合的方法，通過信用風險評估指標體系，全面分析被擔保公司的外部環境和行業環境，分析其面臨的經營風險、財務風險，分析大股東的財力，分析第三方獲得的公共信用情況，全面了解被擔保公司負責人的道德風險及公司的信用風險

5完善多層次風險分散機制。一是完善風險分散機制。積極推動政銀擔風險共擔機制，力爭實現“226”，即政府和銀行各承擔20%的風險，擔保公司承擔60%的風險。如條件允許，在讓渡部分收益權的前提下，爭取與省級再擔保公司合作，再分散10-20%的風險;二是創新反擔保方式。由于《擔保法》和《物權法》等法律的規范，許多農業經營主體的資產不能被有效抵押、質押，因此擔保公司除了不動產抵押和第三人保證提供反擔保外，應創新擔保方式，可以股權質押、專利權質押、應收賬款質押、生物資產、塘庫承包經營權或收益權等作為反擔保方式;探索土地承包經營權、林權、農村集體建設用地使用權的反擔保。

6強化從業人員的風險意識。擔保公司負責人和其他從業人員要從思想上重視公司的風險管理，將風險防范貫穿于擔保流程的各個環節，實現對各類風險的有效預測、識別、判斷、控制和處理。加強從業人員的后續培訓，提升從業人員的業務調查能力、風險識別與控制能力，降低擔保風險。

總之，涉農類擔保公司的信用風險，涉及到方方面面。擔保公司應加強外部宏觀風險和行業風險預測，強化信用信息檔案管理，提升擔保業務人員的業務能力，健全和執行內部風險管理制度，弘揚風險文化，建立多元化的風險分散，在確保完成金融支農服務的前提下，提升盈利能力，降低信用風險，以保障擔保公司可持續健康發展，進而助推鄉村振興戰略落地。

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（王章友，浙江經貿職業技術學院）