普惠金融背景下國有商業(yè)銀行縣域支行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理探析
——以中國農(nóng)業(yè)銀行H縣支行為例

● 王曉慧

一、引言

近年來，國家政策的高度重視為商業(yè)銀行扶持小微企業(yè)創(chuàng)造了良好環(huán)境。隨著普惠金融的不斷發(fā)展，小微企業(yè)管理制度不規(guī)范、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的共性問題逐漸凸顯，銀保監(jiān)會(huì)及人民銀行監(jiān)管口徑的普惠型小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露。H縣支行是中國農(nóng)業(yè)銀行縣域分支機(jī)構(gòu)，成立于1979年，物理網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)與人口覆蓋率居于H縣13家金融機(jī)構(gòu)前列，但長(zhǎng)期以來H縣支行的小微企業(yè)信貸投放弱、風(fēng)險(xiǎn)管控難。面對(duì)普惠金融監(jiān)管趨嚴(yán)的政策壓力，以H縣支行為例的縣域支行該如何提升小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控水平，促進(jìn)國有商業(yè)銀行更好的服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展顯得尤為重要。

二、農(nóng)業(yè)銀行H縣支行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

（一）普惠金融背景下小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及影響

1．基于行業(yè)基本面的信用風(fēng)險(xiǎn)加大。H縣支行近年信貸資產(chǎn)主要分布在批發(fā)零售業(yè)及工業(yè)制造業(yè)，普惠型小微企業(yè)客戶投放少、單戶授信高且不良及關(guān)注貸款的行業(yè)集中性明顯。2012年以前，在經(jīng)濟(jì)上行期，該行信貸投向中50%集中在汽車零售業(yè)。2015年隨著經(jīng)濟(jì)下行，汽車零售行業(yè)利潤(rùn)大幅下滑，該行汽車零售業(yè)不良貸款劇增，該行轉(zhuǎn)投農(nóng)副食品加工制造業(yè)。2018年，隨著食品加工制造業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)，該行轉(zhuǎn)投燃?xì)狻崃ιa(chǎn)業(yè)及中藥批發(fā)零售業(yè)，信貸資產(chǎn)的行業(yè)投向集中性及趨利性較為明顯，導(dǎo)致行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸凸顯。

2．貸款形態(tài)下遷影響減值準(zhǔn)備及經(jīng)濟(jì)資本占用。截至2018末年，H縣支行普惠型小微企業(yè)貸款余額中2450萬元形態(tài)由正常類下遷為關(guān)注類，貸款不良率高于各項(xiàng)貸款不良率2.57個(gè)百分點(diǎn)。一方面，普惠型小微企業(yè)逾期貸款減少了撥備后利潤(rùn)，降低了該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平；另一方面，普惠型小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)資本很大程度上占用了增量貸款的投放額度，監(jiān)管口徑的小微企業(yè)貸款投放占比均不超過5%，導(dǎo)致“兩增兩控”監(jiān)管指標(biāo)未達(dá)標(biāo)。

3．監(jiān)管考核趨嚴(yán)，以收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的難度加大。一方面，隨著 “兩禁兩限”等收費(fèi)政策監(jiān)管趨嚴(yán)，H縣支行平均貸款利率同比下降0.7個(gè)百分點(diǎn)，普惠型小微企業(yè)貸款利率上浮空間及中間業(yè)務(wù)收入受到限制，增加了企業(yè)的逆向選擇，推高了貸款的綜合成本；另一方面，受縣域區(qū)位影響，H縣支行存量信貸客戶中90%的利潤(rùn)來源于小微企業(yè)，由于普惠型小微企業(yè)信貸經(jīng)濟(jì)資本很大程度上占用了增量貸款的投放，雖然總行實(shí)施了相應(yīng)的補(bǔ)貼政策，這對(duì)于以利潤(rùn)來決定全員績(jī)效分配收入的考評(píng)體系來說，直接影響信貸人員開展普惠金融業(yè)務(wù)的積極性，2018年以來該行中間業(yè)務(wù)收入呈現(xiàn)首次負(fù)增長(zhǎng)。

（二）普惠金融背景下小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因分析

1．信貸決策機(jī)制不完善，主觀決策的影響大。相比縣域同業(yè)，受國有銀行垂直風(fēng)險(xiǎn)管理模式的限制，縣域支行在貸款審批、利率定價(jià)方面缺乏自主權(quán)，線上產(chǎn)品額度不能滿足客戶有效需求，線下產(chǎn)品作業(yè)成本較高，決策的主觀性致使風(fēng)險(xiǎn)揭示不足，貸款投放的趨利性致使優(yōu)質(zhì)客戶被收益高風(fēng)險(xiǎn)大的客戶淘汰，推高了貸款成本加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2．信貸擔(dān)保方式不足，貸后管理成本加大。相比縣域同業(yè)，國有銀行信貸準(zhǔn)入門檻相對(duì)較高。一方面，國有銀行雖然有較為完備的小微企業(yè)產(chǎn)品體系，但很多產(chǎn)品不具有普遍適用性，擔(dān)保方式不足導(dǎo)致信貸準(zhǔn)入過度依賴抵押物而放松對(duì)第一還款來源的充分重視，加大了貸后管理作業(yè)量。另一方面，由于普惠型小微企業(yè)沒有能力承擔(dān)第三方評(píng)估及監(jiān)管的融資費(fèi)用，將抵押物的評(píng)估及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了銀行，加大銀行的貸后管理成本。

3．人員流動(dòng)性大且儲(chǔ)備不足。隨著同業(yè)機(jī)構(gòu)涌入縣域金融市場(chǎng)，國有銀行縣域支行的人才流失現(xiàn)象較為明顯。一方面，信貸人員需要重新學(xué)習(xí)信貸業(yè)務(wù)，維護(hù)銀企合作關(guān)系，時(shí)間成本增加導(dǎo)致低風(fēng)險(xiǎn)客戶流失；另一方面，年輕人才的流失導(dǎo)致人員結(jié)構(gòu)不合理，鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)機(jī)構(gòu)人員年齡結(jié)構(gòu)矛盾較為明顯，加大了小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。

（三）普惠金融背景下小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

1．服務(wù)意識(shí)不到位，風(fēng)險(xiǎn)管理理念不完善。國有商業(yè)銀行縣域支行在普惠金融的發(fā)展理念上仍以盈利性為主，在同業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)下，貸款投放的趨利性與普惠金融的普惠性存在矛盾。部分普惠型貸款的投放是為了完成階段性考核指標(biāo)，貿(mào)易背景的真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)較大，一些優(yōu)質(zhì)的小微企業(yè)享受不到普惠政策，客戶有效需求被抑制導(dǎo)致企業(yè)逆向選擇，降低了貸款的有效投放，銀行的風(fēng)險(xiǎn)成本隨即加大。

2． 缺乏精細(xì)化的內(nèi)控管理，操作風(fēng)險(xiǎn)加大。國有商業(yè)銀行雖然建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但是縣域支行層級(jí)缺乏精細(xì)化的管理，主觀性影響較大。一方面，前臺(tái)部門在信貸準(zhǔn)入中過度依賴企業(yè)主的主觀償還能力，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)揭示不足，弱化了信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，增加了貸前準(zhǔn)入的操作風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，信貸管理人員缺乏貸后管理的重視性和針對(duì)性，貸后檢查方案重復(fù)或檢查的頻次不合格，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)未及時(shí)發(fā)起預(yù)警，加大了貸后管理的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、國有商業(yè)銀行縣域支行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的政策性建議

（一）加強(qiáng)基層網(wǎng)點(diǎn)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)

隨著銀行業(yè)務(wù)的下沉轉(zhuǎn)型，基層網(wǎng)點(diǎn)將是國有銀行服務(wù)小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型之路，縣域支行應(yīng)以基層網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)能力建設(shè)為基礎(chǔ)，形成做好服務(wù)就是防控風(fēng)險(xiǎn)的管理理念。一方面，利用縣域物理網(wǎng)點(diǎn)規(guī)模、區(qū)位優(yōu)勢(shì)和資源稟賦，將“潛在客戶”轉(zhuǎn)化為“有效需求客戶”，提高基層網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控的主動(dòng)權(quán)，降低企業(yè)逆向選擇。另一方面，加強(qiáng)青年人才的培養(yǎng)，組建優(yōu)質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，定期將優(yōu)秀的客戶經(jīng)理輸送基層網(wǎng)點(diǎn)，提升基層信貸人員的小微企業(yè)服務(wù)能力，增強(qiáng)縣域支行風(fēng)險(xiǎn)管理的人才儲(chǔ)備。

（二）運(yùn)用大數(shù)據(jù)完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段

國有銀行可借鑒互聯(lián)網(wǎng)民營銀行線上差異化競(jìng)爭(zhēng)的方式，基于縣域支行線下網(wǎng)點(diǎn)的用戶基礎(chǔ)，利用大數(shù)據(jù)提升貸款決策的效率，減少信貸服務(wù)成本、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。一方面，應(yīng)從依賴信貸審批人決策制向信息化轉(zhuǎn)型，將數(shù)據(jù)決策作為業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)、利率定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)，定期采集行業(yè)指數(shù)等大數(shù)據(jù)，加強(qiáng)金融同業(yè)的數(shù)據(jù)整合，減少同業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)。另一方面，優(yōu)化貸款擔(dān)保方式，抓住縣域核心企業(yè)上下游的小微企業(yè)生態(tài)圈，采用銀企“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺(tái)供應(yīng)鏈融資模式降低擔(dān)保門檻，以企業(yè)多渠道經(jīng)營現(xiàn)金流量覆蓋貸款本息作為信貸決策依據(jù)的方式，降低信貸作業(yè)成本。

（三）利用法律風(fēng)險(xiǎn)防控提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平

法律是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有利手段，商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立“風(fēng)險(xiǎn)為本、合規(guī)為先”的經(jīng)營理念。一方面，應(yīng)通過案例教導(dǎo)、檢查督導(dǎo)及獎(jiǎng)懲引導(dǎo)，加強(qiáng)全員對(duì)信貸法律知識(shí)的理解，嚴(yán)格規(guī)范信貸產(chǎn)品操作流程，防范協(xié)議、合同等文本的法律審查漏洞，降低員工道德風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，在經(jīng)濟(jì)下行期，要“因企施策”化解風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注小微企業(yè)經(jīng)營變化和發(fā)展趨勢(shì)，解決信貸資產(chǎn)“重放輕管”問題，在小微企業(yè)信貸資產(chǎn)發(fā)生“質(zhì)變”之前，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，將銀行與企業(yè)的損失降到最低限度。