電信企業營業資金信息化管理研究

摘 要：文章通過對電信企業營業資金管理進行研究，介紹了信息化技術在電信企業營業資金管理中的應用優勢，并提出了一些對電信企業營業資金信息化管理實施的建議對策，以期促進其管理水平的提升。

關鍵詞：電信企業;營業資金;信息化管理

在電信企業的經營發展過程中，營業資金的合理調配可以為企業經營計劃的實施提供支持，防止出現資金調撥不及時的問題。在當前的市場環境下，電信企業營業資金管理面臨著較大壓力，需要進一步提高營業資金管理效率，為財務精細化管理的實施奠定基礎。因此，必須加快電信企業資金管理技術創新。

1 電信企業營業資金信息化管理的優勢

信息化技術在電信企業營業資金管理中的應用優勢主要體現在以下幾個方面：（1）可以滿足精細化管理需求，改變傳統營業資金管理方式。在傳統管理方式下，主要根據銀行資金變動情況確認資金收支，雖然按日結算營業收款，但難以做到實時監控，存在較高的中途風險。在信息技術的支持下，可以隨時掌握各網點營業收入情況，及時開展相關稽核工作，實現精細化管理目標。（2）可以實現資金集中管理，推動計費賬務改革。利用信息化系統將營業資金收取及管理情況統一納入計費賬務系統，實現資金數據與管理數據的無縫對接。（3）可以提高信息共享程度，實現營業資金透明化管理。在信息化管理模式下，可以大幅度減少人工操作步驟以及人為因素的影響，確保營業資金運行流程的可追溯性，防止出現資金損失[1]。

2 電信企業營業資金信息化管理的主要內容

電信企業在行業競爭日益激烈的形勢下，制定了以創新發展、精細化經營為核心理念的發展目標，不斷加快內部調整，提升盈利能力。其中，營業資金管理是電信企業優化調整的重點內容，以往在管理技術條件的限制下，由于應用資金管理與其他業務管理活動缺乏聯系性，容易出現資金調配不合理的現象。針對這種情況，電信企業通過建立企業資源計劃（Enterprise Resource Planning，ERP）系統、內控管理系統、綜合業務系統等，依靠信息化技術手段開展營業資金管理活動，使其管理效果得到顯著改善[2]。

電信企業在實施營業資金信息化管理的過程中，首先，要建立電子報賬及自動稽核系統，實現營業資金數據的自動化采集，為后續核算、決策工作的開展提供依據。同時需要對營業資金的實物流轉進行全程監控，合理設置稽核點，做到對營業資金運轉過程的全程跟蹤、監督。其次，在營業資金管理方式的改變下，需要對傳統資金管理理念及制度作出相應調整。通過做好各系統之間的對接，加快云平臺建設，為營業資金管理工作的開展奠定基礎。盡可能減少營業資金管理過程中的人工操作，充分利用信息管理系統功能完成各項日常工作。在提高數據共享程度的同時，應為企業營業資金信息安全提供保障。最后，以數據為基礎，定期對企業營業資金管理工作進行評價和改進，不斷提高營業資金管理水平，更好地為實際業務開展提供支持[3]。

3 電信企業營業資金信息化管理的建議對策

3.1 規范業務模式

中移鐵通有限公司無錫分公司在營業資金信息化管理改革過程中，將營業資金管理與業務管理緊密結合起來，并納入到同一個管理系統中，通過營業資金管理工作的開展，提高業務規范化程度。在信息技術應用方面，具體要實現賬務系統與業務系統的對接，在公司內實行營業收入與業務數據統一管理。營收部門采用臺賬方式記錄資金收取情況，定期開展稽核工作，確保信息結果的及時上傳。在業務管理方面，主要根據主營業務的類型，對業務處理口徑進行劃分，規范業務數據形式，使各項收入信息能夠及時納入相應的管理系統中。為了確保資金數據與業務數據的準確性，需要對信息管理系統操作權限進行合理設置，特別是在跨系統操作過程中，需要采取統一的身份信息識別方式，建立系統間邏輯關系，使每一名業務管理人員的操作過程都能夠被追溯，確保管理責任機制的有效落實。此外，還需要對業務處理流程進行規范化，在綜合業務系統下開展計費、預付費、回款、退費等管理工作，避免系統內容的營業資金信息與臺賬出現差異。在此情況下，也可以為營業資金管理提供方便，確保營業資金安全性。

3.2 實施全過程信息化管理

電信企業采取營業資金信息化管理手段，最終要實現全過程信息化管理。鐵通公司通過3年的轉型發展，已經從原來的基礎電信運營商轉型為中國移動專業化運營子公司，隨著網內的固話、寬帶用戶遷移至中國移動集團，鐵通原有的計費賬務系統的作用越來越弱化。新業務的開拓方向主要是移動業務的代營、代維，終端產品銷售和工程類業務，原來面向網內固話寬帶用戶的基于計費賬務系統的營收管理模式顯然已經不適用。面向移動代營、代維業務需要根據合同約定的結算方式和相關工作量進行確認，銷售終端產品的營業資金需要和各個試點銷售出庫的各類產品數量以及實時的銷售價格有對應的邏輯關系，工程業務的營業資金需要和合同約定的付款方式及工程施工進度對應。鐵通公司在業務轉型后，新的業務需要新的管理模式，在新的管理模式下，業財融合顯得更加迫切和重要。單由某個部門采用人工記賬方式記錄應收、實收管理營業資金難免有各種疏漏。各部門、各級管理人員運用系統，采用數據錄入的方式及時上傳相關信息，并定期開展稽核工作，系統根據各方數據匯總計算，對錯誤的數據進行反饋，在所有數據都得以糾正后形成業財數據的平臺共享功能，包括應收應付共享、資金結算共享、進銷存數據共享、合同管理共享、成本支出控制共享等。從營業資金保障流程來看，應對營業員結賬、交款、保障以及各級稽核人員的稽核工作進行統一監管，最后根據稽核數據，由財務部門人員錄入繳款單及銀行回單，對收款憑證進行留存。此外，還要將營業應收發票核銷、銀行退票保障處理和營業款對賬等工作環節納入到信息化管理體系中，確保資金監管的全面覆蓋。在此過程中，需要重點發揮企業ERP系統的作用，利用ERP系統的功能模塊完成收款憑證創建等工作，明確每個節點的營業資金處理結果。在全過程信息化管理的實施下，可以最大化地提高營業資金管理效率。而且在上述管理環節中，人工參與較少，大部分基礎工作可以由系統自動完成，降低職業道德風險。通過營業資金管理的高效開展，確保企業資金運轉流暢，一旦出現資金問題，可以快速找到問題原因，從而制定有效的應對措施。

3.3 做好信息統計和處理工作

在電信企業開展營業資金信息化管理的過程中，需要做好信息統計和處理工作，加強各部門工作的協調性。企業營業收入產生于各個業務部門，可以按照部門設置系統用戶，采取分級管理的辦法，方便各部門數據的采集和匯總。公司各級管理部門則可以隨時查詢營業資金的收交情況及欠交情況，并督促對應部門盡快完成資金管理工作。在此方面，應為企業營業資金的稽核管理系統設計規范化的接口，并由系統自動獲取接口數據，將其分級展示到各個營業點相應的資金責任人。稽核人員在獲取相關數據后，可以利用系統自動制作各種報表，完成稽核工作，從而將更多的時間和精力投入到稽核結果的判斷分析工作中。在此情況下，可以加強對企業營業資金的管控，隨時了解企業盈余資金的運行情況，在發現異常數據后，也可以判斷是資金管理出現異常還是系統產生的異常數據。

3.4 及時反饋各單位營業資金狀況

在信息系統的支持下，電信企業可以提高營業資金日報工作效率，將新的營業資金數據及時錄入到對應系統中，然后在稽核管理系統下開展數據分析工作。公司管理人員核對無誤后，可以將對應文件載入到ERP系統中，生成財務日報數據，并及時傳輸給上級管理部門。因此，信息化管理技術的應用能夠為電信企業營業資金的集中管理提供有力支持，確保信息反饋的及時性。在資金集中管理模式下，各部門也可以隨時了解企業營業資金的利用情況，及時對各項業務工作作出調整，提高內部整體運行效率。因此，在電信企業開展營業資金信息化管理的過程中，不能僅將信息化系統作為一種工具，而應將信息化管理技術應用到營業資金管理的各個環節，構建全新的營業資金管理模式，做到對營業資金狀況的有效掌控。在企業制定戰略規劃和財務決策時，也可以發揮信息系統的支持作用，防止營業資金運轉出現阻滯。

4 結語

信息化管理技術在電信企業營業資金管理中發揮著重要作用，能夠為多方面管理工作的開展提供支持。通過在現有管理系統的基礎上進行優化升級，并建立與之相適應的營業資金管理體系，可以對電信企業營業資金的管理、利用效率作出明顯改善，從而滿足企業實際經營需求，提高內部運轉效率。

作者簡介：蔣娜（1983— ），女，江蘇靖江人，工程師，學士;研究方向：信息化管理。

[參考文獻]

[1]肖吉英.論電信企業營收資金管理體系的建立與完善[J].財經界（學術版），2014（18）：53.

[2]張冬燕.電信企業營收資金管理的風險及防范措施[J].中國外資，2012（17）：50-51.

[3]時曉宇.電信企業營業資金信息化管理的實踐討論[J].中國產業，2010（9）：56-57.

Study on the information management of business?capital in telecommunication enterprises

Jiang Na

（Wuxi Branch of China Mobile Tietong Co.， Ltd.， Wuxi 214000， China）

Abstract：This paper introduces the application advantages of information technology in the business capital management of telecom enterprises through the research on the business capital management of telecom enterprises， and puts forward some suggestions and Countermeasures for the implementation of the business capital information management of telecom enterprises， in order to promote the improvement of its management level.

Key words： telecommunication enterprise; business capital; information management