電網企業履約保證保險研究

周曉斌 楊佳華 陳軍 肖鋒

【摘要】電網企業每年涉及物資招標采購項目及建設施工項目眾多，存在大量保證金賬面余額，其中，履約保證金最高為中標合同金額的10%，而由于各類管理因素，履約保證金的退還時間較長，大量占用企業流動資金、增加企業經營和管理負擔，造成資金周轉困難，堵塞企業血液流通。基于目前履約保證金管理現狀，結合中央有關政策要求，在履約環節引入保證保險勢在必行。

【關鍵詞】合同履約;履約保證金;履約保證保險

為加快推進供給側結構性改革，減輕企業負擔，中央相繼出臺相關政策，如《國務院辦公廳關于積極推進供應鏈創新與應用的指導意見》、《國務院辦公廳關于清理規范工程建設領域保證金的通知》、《關于進一步推動中央企業工程建設領域保證金保函替代工作有關事項的通知》等，對工程建設物資履約保證環節提出了新的技術和模式發展要求。新形勢、新要求下，電網企業落實中央有關政策，響應國家轉變保證金繳納方式的號召，正積極探索物資履約保證新模式。

一、履約保證保險在電網領域的含義

在汽車消費貸款業務領域，汽車消費貸款保證保險是由汽車消費貸款合同中的借款人擔保，在汽車消費貸款保證保險約定的保險事故發生時，由保險人向作為被保險人的貸款人承擔保險責任的保險合同。保證保險人在承擔相應保險責任后，有權依據保險代位求償權的規定，向借款人（投保人）予以追償。

在建設工程領域，履約保證保險是保險公司對承包商按照合同約定履行義務的一種保證擔保方式。如果出現承包商的原因導致其所承包的工程不能按合同履行完成，則由保險公司代為履行責任或賠償發包人的損失。保險公司代為履行責任或賠償后，可向承包商進行追償。

根據以上在建設工程和汽車消費貸款業務領域保證保險的應用及概念，參考地方政府發布的政策文件中對履約保證保險的定義，可以總結出在電網領域，履約保證保險是指在物資合同/T程建設履約過程中因為供應商/承包商的問題導致其所供應的物資或所承包的工程不能按合同履行完成，由保險公司按照保險合同的約定代為負責賠償的一種保險形式。

二、履約保證保險的可行性分析

在電網企業推行履約保證保險的可行性主要體現在以下幾個方面：

首先，市場可行。隨著保證保險被新《保險法》納入財產保險范圍，政府發布《中國保險業發展“十三五”規劃綱要》等相關文件，我國保證保險業務所具備的資金融通功能將被進一步激活，對拉動消費、促進經濟增長產生積極作用的保證保險無疑具有良好的市場前景。

其次，法律可行。國家層面，既有《國務院辦公廳關于清理規范工程建設領域保證金的通知》、《關于公布國務院部門涉企保證金目錄清單的通知》等相關政策文件針對工程領域保證保險的推行進行了明確規定，也有《招標投標法》、《招標投標法實施條例》等法律法規對履約保證金的應用做出規定。地方層面，已有湖北、四川等市政府試點頒布建設工程合同履約保證保險業務的地方性規范文件。

再有，經驗可鑒。一方面，履約保證保險在汽車消費、建設工程領域的實踐應用為國網公司推行履約保證保險提供了參考價值。另一方面，四川、云南、湖北等地推行的履約保證保險已取得一定成效，太平洋保險、平安保險、人民保險等幾家大的保險公司都已推出相關業務，并出具了保險保函，這對推廣工程保證保險替代履約保證金的現金擔保方式的可行性得到了充分驗證，其實施細則對電網企業推行履約保證保險制度具有借鑒意義。

三、履約保證保險的實施路徑

電網金融單位可與電網企業建立溝通協調機制，借助電網大數據庫的優勢，對供應商履約情況進行分級評價，識別、篩選出資信好的供應商，同時進行相關保險產品的設計，并引入系統供應商管理平臺。供應商在得到中標通知后可通過系統供應商管理平臺購買相應履約保險服務產品。在合同履約過程中，金融單位可直接在系統中獲取供應商合同履約狀態信息，對合同履約情況進行實時跟蹤，以及時處理違約情況。一旦發生違約，立即進入索賠階段。

四、履約保證保險的價值分析

由于電網企業招標項目類型較多，所需物資的品質要求高，存在許多供應商/承包商因各種原因而無法履約，造成公司資產損失。履約保證保險既可以擔保承包商的履約能力和信用，又可以作為一種后備資源，當供應商/承包商出現履約危機時，保險公司會協助其克服危機。因此，在電網企業推行履約保證保險有助于降低公司承擔的供應商違約風險，也可以減輕中標單位的資金負擔。

從金融單位角度來看，據相關統計，假設每年電網企業投資規模為1000億元，按10%的履約保證金來估算，約產生100億的履約保證金，轉換為履約保證保險的話，具有巨大的市場。從電網企業角度來看，可以避免因質保周期長而為付質保金付出的各類管理成本;降低資金沉淀，有效節約管理成本，有力支持供給側改革;同時也能起到約束供應商的作用，一定程度上可以通過保險費率的調整，引導供應商提供優質產品，減少了產生工作偏差的可能性，實現了管理上的降本增效。從電網企業供應商角度來看，可以減少資金墊付壓力，質保款支付與公司投資計劃可以實現年度同步，履約中發生的質量問題，由保險公司先行賠付，并在后續保費差異化調整中形成反饋，促進產業金融板塊的快速優質發展。

五、總結

履約保證保險機制的引入是順應保險業發展和政策要求的必然產物。在合同履約環節引入保證保險，落實了國家供給側改革的要求，響應國家轉變保證金繳納方式的政策和號召。用保險保函繳納保證金將會帶來很大的便利：一方面，電網企業能壓降冗余資金規模，通過保險轉移部分違約責任造成的損失。另一方面，能釋放供應商的履約保證金，減輕供應商資金壓力，從而能夠引導供應商提供優質產品服務。此外，利用商業保險的方式能轉嫁電網企業采購領域的管理風險，這種創新手段也能為電網企業金融平臺帶來一定的經濟收益。