淺談財務公司貸款管理及風險控制

高雅琪

貸款業務是財務公司的利潤來源點，為了防范信用風險給財務公司帶來不必要的損失，在貸款發放期間我們隨時監督企業的經營情況，在貸款后期我們更加注重風險的管理，這種監控模式使得財務公司的貸款業務的信用風險發生率大大降低了，這對財務公司有著非常重要的意義，下面我就簡單介紹一下財務公司貸款管理及風險控制。

一、及早發現存在的潛在風險

由于經營中的借款者的信用情況會隨著時間的推移而發生變化，但隨著實際操作中各種實際情況的發生，會出現貸款風險，貸款人會根據一些信號進行分析，及時發現貸款業務中存在的問題，提前采取措施避免風險的產生。

二、貸款分類管理

根據銀監會對貸款項目各項指標的分析，給定了每個指標所在區間所對應的貸款分類，主要將貸款按其風險分為以下五類：

（一）正常類貸款

這是一類我們通常所認為的最安全的貸款。這類貸款說明企業有足夠的能力償還貸款，而不會發生延時付款或者違約的情況。當然我們對這一類貸款的審核也比較嚴格，只有滿足所有的條件我們才能將其確定為正常類貸款，這樣財務公司對這類貸款的監督所花費的時間與精力才會相對較低。但是一旦我們忽視某一項關鍵風險因素將其確定為正常類貸款，給我們帶來的損失可能會超過我們所預見的。

（二）關注類貸款

這一類貸款表明借款企業可能不能夠按時償還本息。經營中存在一些潛在的風險因素，可能會在后在后期造成實質性的影響，從而影響企業還款的時間。但是這類風險信后還不太明顯，就這需要我們從企業其他方面來了解清楚這些不確定性因素發生的可能性。但是一些不構成實質性威脅的如一些無關緊要信貸文件的缺失，在實質上能確認為關注類貸款。

（三）次級類貸款

這一類貸款已經明顯表現出企業還款能力的不足，或者是企業所提供的擔保不能夠完全抵償財務公司發放的貸款。這是我們就要對顯現的明顯風險因素進行客觀詳細的分析，分析發生這項風險的原因以及對企業造成的損失是暫時性的還是永久性的。對于不可逆的損失，我們就要及時采取措施將風險帶來的損失降到最小。但是，如果由于暫時性的企業轉型或者是技術升級而造成的企業現金流下降，那么我們就不能單純的將這項貸款確定為次級類貸款。

（四）可疑類貸款

這類貸款肯定會給財務公司帶來一定的損失。但是由于各種不確定因素的存在，我們不能夠大致確定損失的金額。這時已經存在明顯風險特征，企業的凈值或者第三方擔保不能夠完全償還貸款人本息。第一，我們首先要確定的是造成風險的來源，以及我們將要采取的應對措施，掌握這類貸款明顯的缺陷特征。第二，這類貸款存在一定待明確的可疑因素，比如企業因為兼并、收購、企業重大人事變動，這些因素都有可能對企業形成有利或者不利因素。但是我們能夠確定的是，財務公司一定會以內這類貸款遭受損失。

（五）損失類貸款

這類貸款會使財務公司遭受到較大的損失，即使在有第三方擔保人的情況下，本息的大部分仍然不能夠收回。企業出現嚴重的虧損，貸款人基本上放棄將這項貸款作為資產，但是為了將財務公司的損失降到最小，我們仍然不能放松對這項貸款業務的監督，但是也不能因為浪費大量的時間精力在這項貸款上，否則我們的損失將會更大。

三、建立貸款準備金制度

這主要是用于防范貸款風險，在借款人無法償還貸款而對貸款人造成不良影響時，彌補貸款人不能正常收回貸款而制定的一種準備金制度。主要分為以下兩種：一般準備金和專項準備金。一般準備金按照中國人民銀行規定，準備金總額在期末不得低于貸款總額的1%，而且一季度提取一次。風險不同的貸款分類按照不同的計提比例計提準備金，而且可以根據特殊情況左右變化1/5：關注類、次級類、可疑類、損失類貸款準備金提取比重分別為2%、25%、50%、100%。

四、貸后風險管理

當發放的貸款存在收回風險時，我們必須要采取積極的措施去應對：

（一）制定風險貸款的管理標準

我們可以根據參考以下目標對發生風險的貸款采取一定的措施：1.財務公司損失減到最小;2.保持在市場中的良好地位;3.維護股東的權益;4.與借款客戶建立良好的溝通渠道;5.加強與外界相關機構的聯系。

（二）剖析產生風險貸款原因

解決風險貸款問題的重要環節就是分析問題貸款產生的根源，分析貸款業務每個環節，分析問題產生的原因;根據問題的嚴重程度，權衡各種方法的利弊，確定處理措施。

（三）選擇風險貸款的管理措施

通常情況下有以下幾種方法解決風險貸款：

1.在能力允許情況下，幫助借款企業恢復正常運作，可以指派管理經驗豐富的人才幫助企業提高管理效率，提高生產水平。

2.轉移借款人，財務公司向借款客戶要求轉移還債對象，從而降低財務公司損失，第三方歸還借款人的問題貸款。

3.債務重組，當借款人問題不甚嚴重時，可以采用債務重組的方法。財務公司在貸款重組過程中，應當以防范風險為目的，積極參與、靈活解決，以保證信貸債權的實現。

4.清算抵押品，依法清償抵押品必須要得到借款者的充分合作，對抵押品進行清算用于償還債務。

5.訴諸法律，我們可以按照法律程的規定，要求借款人清償其借款。或者是向有關部門要求企業進行破產清算，維護自身的利益。但破產過程復雜，費用較高，財務公司決策前應充分考量這一方法的可行性。

6.沖銷呆賬，在采取各種措施后我們仍不能收回貸款的，我們就要在內部消化這筆損失對其進行沖銷。但是問題沒有那么嚴重的前四類貸款不得沖銷，只允許最后一類虧損嚴重的貸款進行沖銷。財務公司總部統一掌握呆賬準備金，各分支機構無權自行沖銷呆賬。