民族地區企業社會責任、企業技術創新與競爭優勢的關系

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(1.內蒙古財經大學，內蒙古 呼和浩特 010070；2.蒙古國財經大學 博士項目部，烏蘭巴托 15141)

一、引言

2015年提出的供給側結構性改革，對于民族地區企業來說既是挑戰又是機遇。我國的少數民族大多分布在西部地區。從2015年起，由于生產原材料、人工勞動力等成本持續上漲，使民族地區企業面臨著制造生產費用增加、投資力度減少、盈利持續下降等壓力，隨之而來的就是競爭壓力越來越大。一些企業為了保持自己的利益而損害社會公眾利益的現象頻繁出現，面對外界環境的機遇與挑戰，企業社會責任的承擔對于提升企業形象、促進技術創新而加速生產效率與保護環境具有重要意義，而技術創新對于民族地區企業的健康持續發展也起著重要作用。

民族地區企業具有依賴于自然資源的特殊性且技術創新能力薄弱，普遍缺乏科研意識。民族地區技術創新領域的研究主要集中在創新體系、產業結構調整對策、企業技術創新等方面，其研究層面不夠深入，缺乏提升民族地區企業競爭優勢的方法或路徑研究。因此，本文以民族地區企業為樣本，通過對民族地區企業社會責任、企業技術創新及競爭優勢構成要素的分析，研究三者之間的關系，為推動少數民族地區企業發展提供思路與對策。

二、文獻綜述

(一)企業社會責任與技術創新、競爭優勢的關系

企業社會責任與技術創新對企業績效產生正向影響，企業對社會責任關注度越高、科研創新能力含量高的企業，會具有更大的發展實力，會獲得更可觀的經濟效益(郭安蘋等，2017)。企業技術創新對競爭優勢的正向影響可能不會一直持續下去，但企業社會責任的承擔將會增加技術創新對競爭優勢的影響。正因為企業承擔社會責任對顧客的自身利益有了更好的保障，提高了顧客的滿意度、認同度，同時其他利益相關者也將為企業的發展奠定社會基礎，從而獲得了競爭優勢，這也是企業社會責任在技術創新與競爭優勢的關系中起調節作用的原因(李文茜等，2017)；朱乃平(2014)在研究技術創新投入、企業社會責任與長期財務績效間的關系時，發現技術創新和企業社會責任對利潤績效都有正向影響，而且企業社會責任對于技術創新對財務績效的影響有正向調節效用，同時技術創新又對企業社會責任對財務績效的影響也起正向調節效用。當企業重視了企業社會責任時，則企業的一切創新將會將社會公眾的需求與問題考慮進去，那么便可以更長久地發展下去，進而創造企業的經濟價值，這也是投資者會優先選擇不僅具有技術創新而且承擔社會責任的企業的原因。

(二)技術創新與競爭優勢

企業可以利用技術創新而生產產品與提供服務以滿足顧客提出的更高要求，從而獲得對市場份額等方面的競爭優勢(Angelmar R，1990)。消費者的需求與愛好刺激著企業的生產創新，消費者需要什么，企業就會付出努力去研發新產品來滿足消費者提出的新要求、新需要。企業要想收攏與吸引客戶的眼球，就要提供有別于其他企業的產品和服務，了解企業向供應商或顧客的市場動態、產品需求，使用動態及前沿的生產設備等方面的情報，分析企業所需要的創新源頭，最后進行一系列準備工作進行技術創新，以此為契機獲取競爭優勢，達到創造更大經濟價值的目標(王月奎，2011)。企業進行成功技術創新的關鍵是根據消費者變化的需求而不斷地進行技術創新，從而獲得競爭優勢(李瑞秋，2005)。技術創新對于競爭優勢的獲取與保持產生了舉足輕重的作用，因為通過技術創新使企業提高了產品的技術含量與質量，并且服務的質量水平也得到了提高，從而使得企業的市場占有率、核心競爭力不斷增加，那么企業的競爭優勢隨之高于其他競爭對手，也為企業穩定向前發展奠定了很好的基礎，因此為了競爭優勢的長存，企業必須對技術創新格外重視(張雁敏，2011)。

從低成本和差異化視角出發，技術創新是使產品更好節約生產成本的一種方式，這種低成本使得企業獲得更高的利潤，從而產生了競爭優勢(王翠華，2010)。企業通過技術創新讓產品得到改善，由于售價低，產品會得到顧客的青睞，不僅創造了財務優勢，也創造了市場優勢。技術創新一方面使得企業的產品制造過程更加高效，另一方面吸引顧客對產品與服務的注意，這兩點無疑可以增加企業的競爭優勢(維納斯，2001)。Bhoovaraghavan S、Vasudevan A C和Handran R(1996)在基于EBA(elimination by aspect)選擇理論模型上，認為技術創新可分為工藝創新與產品創新，那么企業就要綜合考慮這兩方面根據顧客各個需求來配置兩種創新的比例。劉訓華(2009)以國內制造業為研究對象，探究1996至2006年11年間技術創新對經濟增長的貢獻，結果發現技術創新對經濟增長的作用率竟達到約50%，前期對研發投入的重視，有助于研發新產品或新工藝，貼近市場需求則可以更大限度地創造競爭優勢，獲得更高利潤。杜亞飛(2014)將競爭優勢分為財務優勢與市場優勢兩個維度，發現技術創新對財務優勢與市場優勢都有顯著的正向影響。程仲鳴(2017)認為技術創新與企業競爭優勢是倒U型關系，技術創新對企業競爭優勢存在正向影響的同時，當技術創新超過適當程度時還會因為資源擠占效應而對企業競爭優勢產生負向影響。

綜合以往學者的研究發現，在研究技術創新對競爭優勢的影響過程中，通常將技術創新分為創新投入、創新產出等維度，但隨著自然資源的不斷減少與環境的惡化，技術創新將不再僅限于新投入、創新產出的維度。國內外學者在研究技術創新對競爭優勢的影響時，大多都是將企業按規模劃分，比如對大型跨國公司或中小企業進行研究；或者按照企業性質如研究制造業等傳統行業或是對高技術企業的研究，對民族地區企業的研究很少，隨著資源的耗竭和環境的污染，更需要具體研究民族地區企業技術創新與競爭優勢的關系。

三、研究假設

企業進行技術創新，必須具有很高效整合內部資源的能力，進行一些發明創造。一旦企業決定進行技術創新，那么資源與能力的創新投入尤為重要。同樣，民族地區企業要想通過技術創新來獲得競爭優勢，對于創新資源尤其是特有、獨特資源的投入是非常重要的。通過對特有資源的投入在技術創新基礎上不斷獲得為企業創造價值的競爭優勢。研發階段的成功與失敗將主宰著技術創新整個過程，創新投入為技術創新提供了基本條件。對于民族地區企業來說，企業最終獲得的新產品或新工藝的質量與研發能力有最直接的關系，研發能力越強，技術創新成果，比如專利技術、創新項目就會更有質量，將這些專利運用到產品的生產也會獲得更好的經濟效益。

根據以上技術創新對競爭優勢的作用機理，提出以下假設：

H1：技術創新對競爭優勢產生正向影響

企業的經營管理者在經營過程中不僅要關注經濟利益，更要關注社會責任。企業并不是獨立的存在，而是在包含著很多利益相關者的氛圍中。企業履行社會責任既遵守了倫理道德也實現了企業的經濟價值，提高了企業聲譽。

早在20世紀60年代，對企業社會責任的研究被學者重視起來，經過一段很長時間的研究，并沒有一個權威的定義來說明此概念，運用利益相關者理論來研究企業社會責任是很多學者公認的方法。在研究文獻過程中發現周璐、王前鋒(2013)根據利益相關者對技術創新影響的重要程度對企業社會責任進行分層討論。第一層是貨幣資本層社會責任，包括的利益相關者是股東和債權人，主要是為股東和債權人得到相應的利潤而承擔責任；第二層是人力資本層社會責任，包括的利益相關者主要是員工，為員工提供好的福利與工作環境，則更激發員工工作熱情與創新；第三層是社會資本層社會責任，包括的利益相關者主要是消費者、政府和環境，提高產品質量、合法經營、依法納稅、對環境的保護等對企業的發展都有幫助，本文也將社會責任劃分為貨幣資本層責任、人力資本層責任和社會資本層責任三個層次進行研究。

首先，在貨幣資本層，企業按照規定履行對投資者的責任，會增加投資者對企業的收益預期，吸引更多潛在的投資者進行投資，減少了企業在融資過程中的障礙，擴大了資金來源，可以為企業進行技術創新活動帶來更多的財力支持，為技術創新提供基礎；其次，在人力資本層，企業的管理者畢竟是少數，那么企業是由員工組合而成的，企業的決策也要通過員工來執行，如果企業關注工資福利、工作環境等員工權益方面，就會使得員工感覺到企業的關懷，從而更加積極地去做本職工作，同樣也會以企業發展為己任，努力工作而承擔起自己的那份責任，工作效率的提高也使企業生產效率提升，還有可能吸引棟梁之材進入企業，為企業的創新與發展增加更多的動力；最后，在社會資本層，如果企業誠信地服務消費者，那么消費者也會追隨企業、信賴企業。近年來消費者越來越重視產品的綠色、環保，為了迎合消費者的要求，企業要不斷地推動技術創新。從環境角度出發，尤其是對民族地區資源環境來說更顯得尤為重要，民族地區對自然資源的依賴更需要企業以實際行動治理環境污染、減少三廢的排放，為了使其實現綠色生產，民族地區企業就要不斷創新減少對環境的污染，企業對政府責任的履行可以加強與政府間的關系，為企業的發展提供了堅強后盾，而且創建了良好健康的競爭環境，這就為企業取得競爭優勢打下了夯實的根基。

當企業擁有一定的經濟實力才會有精力與資金去關注社會責任的履行，如果利益相關者能認識到這一點，將會大大提高企業在行業中的聲譽與形象，吸引社會各方的注意力。如果企業為履行社會責任所做的努力滿足了利益相關者的要求，則拉近了企業與利益相關者的距離，企業要想成功地進行技術創新，就要對市場信息有充分的了解，并學習與之匹配的知識。企業社會責任的履行使企業能夠更方便地從利益相關者那里獲取有用的信息、資訊，從而對技術創新有促進的作用，根據技術創新對競爭優勢影響的理論，那么也就獲得了競爭優勢。

綜合以上分析，企業通過認真履行將利益相關者考慮進去的社會責任，會提高企業知名度，塑造企業的良好形象。利益相關者也為企業的研發提供所需的人力、財力、信息、知識等資源，促進技術創新，進而加快競爭優勢的獲取。據此提出以下假設：

H2：企業承擔社會責任在技術創新與競爭優勢間起到正向調節效用

H2a: 企業承擔貨幣資本層責任在技術創新與競爭優勢間起到正向調節效用

H2b: 企業承擔人力資本層責任在技術創新與競爭優勢間起到正向調節效用

H2c: 企業承擔社會資本層責任在技術創新與競爭優勢間起到正向調節效用

本文研究模型如圖1所示：

四、研究設計

(一)數據來源與研究樣本

采用手工搜集手段，考慮到數據的易獲得性和樣本量的合適程度，本文整理了2013年至2017年5年間發生且在網絡上公開報道的民族地區上市公司社會責任、技術創新和競爭優勢的數據。經過篩選,最終選取內蒙古、寧夏、廣西、新疆、西藏地區的國有企業、民營企業、外資企業、中外合資等121家上市公司為樣本。本文所需的數據來源包括以下幾個渠道:上市公司發布的2017年度報告,相關數據通過手工收集獲得；通過國泰安數據庫、銳思數據庫、上市公司官網以及巨潮資訊網等數據所發布的披露信息。

(二)變量選擇與測量

1.因變量

采用客觀評價法的學者指出，企業競爭優勢無法被直接觀測到，通常需要考察企業財務指標才能加以判斷(Tang & Liou，2010)，而且應該從盈利和市場兩個維度進行綜合考察。基于此，現有文獻大多選取 ROA、ROE 等盈利性指標來間接度量企業競爭優勢(汪金祥等，2014)。馬鴻佳等(2014)、曹翠珍(2015)、李昱穎(2016)都將其分為財務優勢與市場優勢兩個維度。因此本文參考上述文獻將競爭優勢劃分為財務優勢和市場優勢兩個維度。

2.自變量和調節變量

技術創新就是在生產、銷售等各個環節創造出不同于以往的商業模式，主要是為了滿足社會需求來改造產品，進一步為企業帶來永恒的最大經濟價值，形成了更好的發展模式；張倩男等(2006)則運用創新投入與產出兩方面相融合來衡量技術創新指標；程昆等(2009)在專利數與技術創新存在密切關系的研究結論基礎上，將專利數量作為技術創新的測量指標。基于上述文獻，本文將技術創新分為創新投入、創新產出兩個維度進行測量。

企業社會責任指標根據陳承、王宗軍(2013)以及周璐、王前鋒(2013)對社會責任指標的劃分標準進行測量。本文從企業貨幣資本層(投資者)、人力資本層(員工)和社會資本層(消費者、政府和環境)三個維度層面對企業社會責任進行研究。

3.控制變量

以企業年限、所有制形式、企業規模和職位作為控制變量，在進行主效應和調節效應檢驗時，直接以問卷結果進行測量。

五、實證分析

(一)信度效度分析

從表1中可以看出，各因子的內部一致性系數(Cronbaeh′s alpha)在0.91-0.973之間，說明問卷信度良好。本文利用SPSS19.0軟件對6個潛變量做探索性因子分析。首先，進行KMO和Bartlett的檢驗，所有變量KMO系數均大于0.7，Bartlett球體檢驗P<0.001,說明適合進行因子分析。其次，選擇主成分分析，特征根大于1，最大方差旋轉方法進行探索性因子分析。剔除載荷因子小于0.5的4個題項，其他題項因子載荷均在0.78以上，共解釋方差均在69%以上，說明問卷效度良好。表1為各研究變量的相關系數和信度系數。

從表1可以看出，人力資本層責任與貨幣資本層責任間的相關性系數為0.816，兩者的相關性最大；其次是社會資本層責任與人力資本層責任間的相關性，系數為0.644，這說明不僅不同變量間可以有相關性，同一變量間的維度也是有很大關系的；人力資本層責任與技術創新的相關性系數為0.403，在1%的顯著性水平下顯著。

表1 各研究變量的相關系數和信度系數(N=180)

注：**表示在1%水平(雙側)上顯著相關，*表示在5%水平(雙側)上顯著相關；括號內為信度系數.

(二)實證結果分析

本文通過對國內外關于企業社會責任、技術創新與競爭優勢的相關理論研究文獻資料的梳理、歸納與總結，在理論基礎上對以上變量的關系進行了假設，并建立了研究模型，提出了上述相關假設，通過統計軟件stata對調查問卷收集到的民族地區企業的樣本數據進行數據處理和假設驗證，以探究企業社會責任、技術創新與競爭優勢關系的作用機理。從技術創新出發，探究了技術創新對競爭優勢的作用機理。

通過回歸分析，探究了企業社會責任及其三個維度，即貨幣資本層責任、人力資本層責任、社會資本層責任在技術創新與競爭優勢的關系中起調節效用。研究結果顯示：貨幣資本層責任、人力資本層責任、社會資本層責任在技術創新與競爭優勢關系中起到顯著正向調節作用(見表2)。

表2 技術創新與競爭優勢的回歸結果

表2(續)

變量競爭優勢模型1模型2模型3模型4企業規模0.002(0.065)-0.061??(-2.071)-0.061??(-2.023)-0.057?(-1.913)職位-0.019(-0.458)0.024(0.637)0.019(0.505)0.003(0.071)技術創新0.660???(11.686)0.413???(7.046)0.515???(8.893)0.509???(9.203)貨幣資本責任?技術創新0.387???(8.181)人力資本責任?技術創新0.415???(6.988)社會資本責任?技術創新0.404???(7.066)F值23.302???39.268???36.509???39.939???調整R20.35230.48700.40210.4908

注：***表示在1%的水平上(雙側)顯著相關;**表示在5%的水平上(雙側)顯著相關;*表示在10%的水平上(雙側)顯著相關；括號內是回歸系數對應的t值.

六、結論與啟示

(一)結論

本文對民族地區企業社會責任、企業技術創新與競爭優勢的關系進行了理論與實證研究。表明企業承擔社會責任對企業技術創新與競爭優勢的提高起到了積極的作用，技術創新能力的提高又進一步激勵企業主動承擔并履行社會責任，兩者之間形成一個良性的循環系統，能推動企業的可持續發展，也使企業與社會共同和諧發展，與生態環境和諧發展。

從技術創新對競爭優勢的影響而言，發現技術創新對優勢競爭具有顯著的正向影響。經過回歸發現，技術創新對競爭優勢的影響系數是0.66，因此要進行技術創新就要投入人力、物力和財力等資源，投入的力度很大程度上決定研發過程的成敗，技術創新使產出的商品與提供的服務帶來獨特性或低成本，低成本使得企業獲得更多的利潤，從而獲得財務優勢，并且與競爭對手進行價格戰也可獲得市場優勢；最主要的是差異化可以使顧客青睞于產品，必然獲得了堅實的市場優勢；生態創新是技術創新的一個必然趨勢，尤其是對于民族地區企業有著非凡的意義，前期投入可能比較大，但是通過創新可以減少對環境的惡性影響，提升企業形象得到了提升，并且提高了原材料的循環利用，對民族地區企業競爭優勢都有影響。因此，從整體來說，技術創新對競爭優勢有顯著的正向影響，這些理論分析都通過實證分析得到了驗證。

從企業承擔社會責任總體來說，其三個層面，即貨幣資本層責任、人力資本層責任和社會資本層責任在技術創新與競爭優勢間都起到顯著正向調節效用。貨幣資本層、人力資本層責任和社會資本層責任在技術創新對競爭優勢的影響系數分別為0.387、0.415和0.404，說明人力資本層責任調節效用更大。民族地區企業缺乏高素質的創新人才，科研技術人員是進行技術研發的主要推動力，科研技術人員的數量占比越大，對技術創新的正向調節作用越強，進而增強了民族地區企業的競爭優勢。

(二)管理啟示

1.加大技術創新投入力度

根據以上的研究發現技術創新對競爭優勢有顯著的正向影響，而且創新投入作為技術創新活動的基礎，民族地區企業為了不斷持續的發展，就必須獲得本企業的競爭優勢，就要擴大創新投入的支出。

企業可以從人力投入與財力投入兩方面來考慮。首先在人力方面，科研技術人員是進行技術研發的主要推動力，科研技術人員的數量占比越大，進行技術創新的成功率就越高，所以吸收引進技術人才是企業必要的一步，但應合理地引進研發人員，而不要盲目地大量吸收人才，同時要保持企業適當的員工結構比例，使得整個企業正常運轉，并且員工之間還可以相互學習，共同為企業的發展發揮自己的才能；在保證研發人員數量的基礎上，還要重視研發人員的質量，要有夯實的技術知識，有豐富的創新思維，也要有不斷試驗、不斷進步的探索精神。

其次在財力方面，在科研經費方面要充足，包括上述的人力投入也是建立在經費的基礎上對技術設備的購買等與技術創新相關的投入，科研經費還要有效地進行管理，杜絕隨意花費，合理地對經費進行規劃，為科研人員的研發工作創建積極高效的工作氛圍。

2.走綠色生態治理創新之路

從研究結果可以看出，技術創新對競爭優勢有著正向的影響作用，而對于民族地區企業來說，大多數企業依靠資源優勢進行生態創新。企業社會責任在民族地區企業對技術創新與競爭優勢的關系中起到了正向的調節效用，企業更應該注重對社會資本層責任的承擔，其中環境責任需要民族地區企業重點關注。

對于依賴自然資源的民族地區企業來說，為了給企業帶來低成本和差異化優勢，綠色生態化路徑是必然的。內蒙古、寧夏、西藏、新疆等民族地區的大部分企業停留在傳統思想基礎上，認為企業的發展就是要依靠對自然資源的開采，致使民族地區企業在生產過程中按著“開采——初加工——污染物”模式進行經營，把自然資源放在主要基礎的位置，有些企業就將開采出的資源直接當作產品銷售出去，有的企業會進行加工，但也只是局限于簡單的粗略加工，付出了大量勞動力、自然環境污染的巨大代價，但經濟利潤并沒有與之成正比，不進反退。這樣的民族地區企業只是“大自然的搬運工”，將本地區的富有資源廉價地向經濟發達地區搬運，對當地經濟發展的意義微不足道。但是自然資源是有限的，其再生也要經過多年的形成，對資源的不斷開采，加上環境的持續惡化，對民族地區企業的發展形成了很大的威脅。民族地區走產業綠色生態治理之路是必要的，這就使得技術創新要向生態化轉化。

在綠色生態創新之路上重要的是要消除原先完全依賴自然資源的傳統思想，改變為了自身利益而肆意開采資源、對環境的污染不管不顧的沒有長遠發展觀的淺顯思想，相反，要珍惜有限的自然資源，合理進行開采，與生態環境和諧發展，多關注、多保護自然環境，走綠色生態治理創新之路。